Leasing w działalności jednoosobowej JDG

Leasing w działalności jednoosobowej. W tym wpisie sprawdzimy, jaką tarczę podatkową uzyskamy poprzez leasing samochodu osobowego i leasing maszyny w JDG. W kilku różnych wariantach opodatkowania działalności.

Większość firm w Polsce stanowią JDG. Leasing w jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG) to bardzo popularna forma finansowania zakupu np. samochodu, sprzętu lub maszyn. Jest korzystny podatkowo i prosty do uzyskania. Poniżej zobaczysz ile realnie można odliczyć z leasingu samochodu lub maszyny w zależności od formy opodatkowania działalności. Wcześniej jednak przytoczymy główne korzyści i wady leasingu.

Spis treści

Jakie są zalety leasingu dla działalności jednoosobowej?

Finansowanie leasingiem daje wiele korzyści firmie. Oto kilka najważniejszych:

To korzystne podatkowo – każdą opłatę leasingową zaliczysz w koszty w miesiącu płatności i odliczysz od niej 50% lub 100% VAT, dzięki czemu zapłacisz niższe podatki.
To elastyczna forma finansowania – jeśli potrzebujesz kosztów możesz zamortyzować zakup 2 razy szybciej, niż w zakupie za gotówkę czy w kredycie. Jeśli zależy Ci raczej na niskiej racie niż kosztach – spłatę rozłożysz nawet na 6-7 lat.
Proste zabezpieczenia – przedmiot leasingu jest własnością firmy leasingowej + wystawiasz weksel in blanco (nie zawsze). Czasami potrzebne są dodatkowe zabezpieczenia leasingu, zwykle przy większych inwestycjach.
Nie angażujesz dużych środków w zakup – leasingodawca wymaga jedynie niedużego wkładu własnego (zwykle 10-20%), pozostałą część finansuje. Czasami zaoferuje leasing bez wpłaty własnej. Czyli aby dokonać zakupu musisz tylko dysponować kwotą na wkład własny (o ile jest wymagany).
Gwarancja odkupu od firmy leasingowej po wartości zapisanej w umowie, niższej od wartości rynkowej.
Właściciele JDG mogą wykupić samochód z leasingu prywatnie, co pozwala później sprzedać pojazd bez podatku VAT, jak również bez podatku dochodowego (wykorzystując darowiznę na bliską rodzinę).
Tanie finansowanie – obok kredytu hipotecznego to najtańsze finansowanie zewnętrzne na rynku.
Łatwo uzyskać leasing – przedstawiasz mniej dokumentów do leasingu niż do banku i szybciej dostajesz odpowiedź.
Leasingi preferują ruchomości a banki nieruchomości – leasing chętnie finansuje samochody, maszyny i inne środki trwałe. Bank dużo chętniej finansuje nieruchomości i przy zakupie maszyn w kredycie często żąda dodatkowego zabezpieczenia na nieruchomości. W leasingu zwykle zabezpieczeniem są same przedmioty leasingu.

Wady leasingu dla JDG

Obok niewątpliwych zalet leasing maszyn ma także wady. Oto one:

W trakcie leasingu właścicielem samochodu lub maszyny jest firma leasingowa – dopiero po wykupie staje się Twoją własnością.
Umowa leasingu trwa minimum 2 lata dla samochodów i maszyn budowlanych i 3-4 lata dla ciągników siodłowych czy pozostałych maszyn. Jej wcześniejsze zakończenie jest możliwe, ale zwykle nieopłacalne gdyż leasingodawca zaoferuje odkup po wyższej z wartości: rynkowej lub pozostałej do spłaty.
Trzeba wykupić ubezpieczenie OC AC NNW lub majątkowe (w zależności od przedmiotu) nawet, jeśli nie chcesz, albo masz ubezpieczony cały majątek firmy znajdujący się w hali. W razie zdarzenia odszkodowanie trafia na konto leasingodawcy, który potrąci należną kwotę i dopiero nadwyżka trafia na twoje konto.
Mogą wystąpić opłaty dodatkowe, np. za ubezpieczenie zewnętrzne, za cesję, płatna wycena itd. Ponadto wszelkie zmiany w umowie wymagają podpisania płatnych aneksów, zgodnie z tabelą opłat leasingodawcy – wydłużenie, skrócenie, nadpłata, zmiana adresu itd.
Trzeba płacić raty niezależnie od sytuacji w firmie. Informując odpowiednio wcześnie o problemach można liczyć na dobrą wolę leasingodawcy, ale tylko do pewnego stopnia.

Znając główne za i przeciw możemy przejść do meritum, czyli odliczeń z leasingu w JDG.

Leasing w działalności jednoosobowej – założenia

Kalkulacje przedstawimy dla 2 samochodów osobowych oraz dla maszyny. Dla ujednolicenia wyników przyjmiemy, że:

Pierwszy samochód osobowy jest nowy i kosztuje 100.000 zł brutto, FV VAT 23%.
Leasing trwa 3 lata, kończy się 1% wykupem i odsetki wynoszą 10% – 10.000 zł brutto. Koszt zakupu samochodu w leasingu wynosi więc 110.000 zł brutto.
W kalkulacjach nie uwzględniamy kosztów ubezpieczenia zakładając, że nowy pojazd i tak byłby ubezpieczony pakietem OC AC NNW niezależnie od formy zakupu (leasing, gotówka, kredyt).
Drugi samochód jest droższy i kosztuje 300.000 zł brutto. Leasing na 3 lata z 40% wykupu kosztuje 15%. Koszt zakupu samochodu w leasingu wynosi równe 345.000 zł brutto.
Maszyna kosztuje 100.000 zł brutto. Leasing trwa 5 lat, kończy się 1% wykupem, odsetki wynoszą 20% – 20.000 zł brutto. Koszt zakupu maszyny w leasingu wynosi więc 120.000 zł brutto.
Po wykupie samochód / maszynę zatrzymujemy w firmie.

Leasing samochodu osobowego za 100.000 zł w działalności jednoosobowej

Samochód używany w JDG do celów mieszanych, odliczenie 50% VAT (od kapitału i odsetek). Odliczenia PIT i ZUS zdrowotny naliczane są od kapitału i odsetek.

Odliczenia od leasingu samochodu osobowego w JDG. 100.000 zł brutto kapitał + 10.000 zł brutto odsetki leasingowe.

	Płatnik VAT	Odliczenie 50% VAT	Odliczenie PIT + ZUS	Suma odliczeń podatkowych	Koszt zakupu auta po odliczeniach
Skala podatkowa 12% 32%	TAK	10 285	20 94040 883	31 22551 168	78 77558 832
Skala podatkowa 12% 32%	NIE	0	23 10045 100	23 10045 100	86 90064 900
Podatek liniowy: 19%23%	TAK	10 285	23 83227 821	34 11738 106	75 883 71 894
Podatek liniowy: 19% 23%	NIE	0	26 29030 690	26 29030 690	83 71079 310
Ryczałt / Karta podatkowa	TAK	10 285	0	10 285	99 715
Ryczałt / Karta podatkowa	NIE	0	0	0	110 000

Źródło: Leason.pl

W JDG z leasingu odliczysz najwięcej, gdy jesteś płatnikiem VAT na podatku liniowym (19% albo 23%, gdy płacisz daninę solidarnościową 4%) lub na skali podatkowej (szczególnie gdy uzyskiwany dochód mieści się w drugim progu podatkowym 32%).

Wysokich odliczeń dokonają także firmy na skali podatkowej niebędące płatnikami VAT, ale opodatkowane 32% + 9% składki zdrowotnej. Żadnych korzyści podatkowych nie odniesie firma na ryczałcie niebędąca płatnikiem VAT, która kupuje po prostu auto na raty. Podobnie w przypadku leasingu dla firm opodatkowanych kartą podatkową.

Leasing samochodu w JDG a koszty uzyskania przychodu i odliczenie VAT

Ile wydatków na samochód w leasingu można zaliczyć w koszty w JDG?

Samochody do 150.000 zł (spalinowe, hybrydowe) lub do 225.000 zł (elektryczne) zaliczysz w koszty JDG w całości. Samochody droższe – zgodnie z proporcją: 150.000 zł lub 225.000 zł / cena samochodu.
Dla samochodów mieszczących się w limicie kosztów 100% opłat leasingowych zaliczysz w KUP. Dla droższych aut – kapitał: tylko część wynikającą z proporcji, odsetki: całość niezależnie od ceny auta. Proporcję stosujemy dla opłaty wstępnej i rat leasingowych. Wykup stanowi osobną transakcję (szczegóły: Leasing odliczenie 2×150000 zł).
Niezależnie od ceny pojazdu z opłat leasingowych możesz odliczać 50% VAT (użytkowanie prywatne i firmowe) lub 100% VAT (użytkowanie tylko do celów firmowych) bez limitu kwotowego.

150.000 / 225.000 zł to kwota:

netto, gdy odliczasz 100% VAT, (cena brutto 184.500 / 276.750 zł)
netto + 1/2 VAT, gdy odliczasz 50% VAT, (cena brutto 167.250 / 250.875 zł)
brutto, gdy nie odliczasz VAT z leasingu.

Wydatki eksploatacyjne a odliczenia w JDG

W trakcie leasingu w działalności odliczysz 50% VAT od wydatków eksploatacyjnych na paliwo, części, serwis, parking, myjnię itd. Z pozostałej kwoty 75% zaliczysz w koszty działalności. Nievatowcy zaliczają w koszty 75% kwoty brutto.

Odliczenia podatkowe dla płatników VAT będą wyższe jeśli samochód będzie wykorzystywany tylko do celów działalności gospodarczej – odliczysz 100% VAT z opłat leasingowych oraz wydatków eksploatacyjnych. Ponadto 100% netto stanowi koszt uzyskania przychodu.

Wykup samochodu z leasingu w działalności jednoosobowej

Podobnie odliczenia podatkowe wzrosną, jeśli dla pojazdu użytkowanego do celów mieszanych zastosujemy wysoki wykup z leasingu i pojazd wykupimy jako towar handlowy, co pozwoli na odliczenie 100% VAT od wykupu. Naturalnie taki pojazd powinien zostać sprzedany krótko po wykupie, a w PKD działalności powinieneś wpisać wcześniej odpowiedni kod.

Zobacz nasz najnowszy film o wykupie z leasingu i zasubskrybuj nasz kanał na YouTube:

Alternatywnym rozwiązaniem może być wykup prywatny. Od 2022r sprzedaż bez podatku nastąpi dopiero po upływie 6 lat od wykupu prywatnego. Jeśli podarujesz samochód komuś z najbliższej rodziny (zerowa grupa podatkowa) – osoba obdarowana może sprzedać samochód po 6 miesiącach bez podatków.

Wykup prywatny jest bardzo opłacalny dla samochodów do 150.000 zł, szczególnie przy niskim wykupie 1%.

Ograniczenia w odliczaniu VAT, a także limit kosztów 150.000 / 225.000 zł dotyczą:

samochodów osobowych,
motocykli,
kamperów (o ile dany kamper spełnia przesłanki do uznania go za samochód osobowy).

Wyższy limit kosztów obowiązuje dla samochodów elektrycznych – 225.000 zł.

Szybsza amortyzacja samochodu w leasingu w JDG

Porównując leasing do zakupu samochodu w kredycie lub za gotówkę należy pamiętać o okresie amortyzacji.

Nowe samochody osobowe amortyzujemy przez 5 lat, 1/60 zaliczasz w koszty co miesiąc. Dotyczy to zakupu za gotówkę i w kredycie.

W leasingu samochód osobowy ujmiesz w kosztach prawie 2 razy szybciej, przeciętnie w 3 lata (gdy leasing trwa 3 lata). To daje większą tarczę podatkową w skali roku. Ponadto dzięki wysokiej opłacie wstępnej lub racie balonowej w trakcie leasingu możesz wygenerować jednorazowy wysoki koszt podatkowy wtedy, gdy jest on potrzebny.

Jeśli dodać do tego wykup prywatny, darowiznę na osobę z najbliższej rodziny i możliwość bezpodatkowej sprzedaży po 6 miesiącach wzięcie samochodu w leasing jest bardzo opłacalne podatkowo.

Leasing w działalności jednoosobowej – samochody powyżej 150.000 zł

Dla pojazdów powyżej 150.000 / 225.000 zł (cena po odliczeniu 50/100% VAT) koszty w JDG będziemy wyliczać z proporcji:

150.000/cena samochodu po odliczeniu VAT.

Szczegółowo wyjaśniamy to we wpisie Leasing odliczenie VAT, PIT, ZUS i CIT – aktualne zasady.

Niezależnie od ceny samochodu 100% odsetek od leasingu zaliczysz w koszty firmy. Ubezpieczenie stanowi KUP w całości do 150 000 zł. Powyżej tej kwoty w proporcji (a konkretnie proporcję stosujemy dla autocasco, OC zaliczysz w koszty w całości).

Im droższy pojazd, tym bardziej opłaca się wysoki wykup. Dzięki niemu leasing umożliwia zaliczenie w koszty więcej, niż 150 000 zł.

Odliczenia od leasingu samochodu osobowego spalinowego w JDG. 300.000 zł brutto kapitał + 45.000 zł brutto odsetki leasingowe.

	Płatnik VAT	Odliczenie 50% VAT	Odliczenie PIT + ZUS	Suma odliczeń podatkowych	Koszt zakupu auta po odliczeniach
Skala podatkowa 12% / 32%	TAK	32 256	50 31098 225	82 566130 481	262 434214 519
Skala podatkowa 12% / 32%	NIE	0	53 550104 550	53 550104 550	291 450240 450
Podatek liniowy 19% / 23%	TAK	32 256	57 25866 841	89 51499 097	255 486 245 093
Podatek liniowy 19% / 23%	NIE	0	60 94571 145	60 94571 145	284 055273 855
Ryczałt / Karta podatkowa	TAK	32 256	0	32 256	312 744
Ryczałt / Karta podatkowa	NIE	0	0	0	345 000

Źródło: Leason.pl

Odliczamy 50% VAT od samochodu i od odsetek. Pozostałe 50% VAT + 100% odsetek netto księgujesz w koszty działalności.

Od wykupu odliczamy 50% VAT. Pozostałą kwotę amortyzujemy, chyba że wartość wykupu (po odliczeniu VAT) nie przekracza 10.000 zł. Wtedy wykup zaliczamy w KUP firmy jednorazowo.

Opłaty leasingowe zaliczamy w koszty w proporcji 55,16% dla płatników VAT oraz 50% dla firm niebędących płatnikami VAT. Wynika to z ceny tego przykładowego samochodu.

W leasingu samochodów powyżej 150 tys. zł korzyści podatkowe w JDG będą wysokie, jeśli wykup z leasingu będzie wysoki i zakwalifikujemy samochód jako towar handlowy, a nie do środków trwałych, jak założono w powyższych wyliczeniach. Ponadto można zastosować inne rozwiązania, które sprawią, że korzyści podatkowe z leasingu wzrosną.

Jednym z nich może być na przykład płatność wykupu z ratami leasingu, co obniży koszty odsetek leasingowych. Więcej informacji o sposobach na zwiększenie korzyści podatkowych dzięki wykupowi przedstawiamy w tekście:

Wykup z leasingu – jak to zrobić dobrze?

FV VAT marża lub umowa kupna-sprzedaży w JDG a leasing

Samochody używane, sprzedawane na fakturę VAT marża lub na umowę kupna-sprzedaży, możemy finansować leasingiem finansowym lub pożyczką leasingową. W pożyczce leasingowej nie ma VATu, w leasingu finansowym VAT naliczany jest tylko dla odsetek i można go odliczyć w 50%.

Dlatego korzyści podatkowe sprowadzają się do odliczeń z tytułu PIT i ZUS. Kapitał amortyzujesz, odsetki idą w koszty działalności co miesiąc.

Leasing operacyjny będzie nieopłacalny, gdyż podlega zawsze opodatkowaniu stawką VAT 23%. Jeśli nie ma VAT w cenie zakupu samochodu to biorąc leasing operacyjny zakup drożeje o 23% VAT.

Leasing maszyny w działalności jednoosobowej

Od leasingu maszyn w działalności odliczamy 100% VAT (od kapitału i odsetek). Odliczenie PIT i ZUS naliczane jest od całości: kapitału z odsetkami leasingowymi. Dla przypomnienia koszt zakupu maszyny w leasingu, z odsetkami, wynosi 120.000 zł brutto.

Odliczenia od leasingu maszyny w działalności.

	Płatnik VAT	Odliczenie 100% VAT	Odliczenie PIT + ZUS	Suma odliczeń podatkowych	Koszt zakupu maszyny po odliczeniach
Skala podatkowa 12% / 32%	TAK	22 439	20 48840 000	42 92762 439	77 07357 561
Skala podatkowa 12% / 32%	NIE	0	25 20049 200	25 20049 200	98 400 70 800
Podatek liniowy 19% / 23%	TAK	22 439	23 31727 220	45 75649 659	74 244 70 341
Podatek liniowy 19% / 23%	NIE	0	28 68033 480	28 68033 480	91 320 86 520
Ryczałt / Karta podatkowa	TAK	22 439	0	22 439	97 561
Ryczałt / Karta podatkowa	NIE	0	0	0	120 000

Źródło: Leason.pl

Największe korzyści podatkowe z leasingu maszyny osiągnie płatnik VAT na skali podatkowej lub na podatku liniowym. Najmniejsze – firma na ryczałcie niebędąca płatnikiem VAT.

Poza maszynami 100% VAT odliczysz także od:

Leasing w działalności jednoosobowej – praktyka lekarska

Ciekawą kategorię stanowi sprzęt medyczny. Zawiera w cenie 8% VAT, natomiast lekarze prowadzący indywidualne praktyki lekarskie nie są płatnikami VAT. W tej sytuacji leasing operacyjny jest niekorzystny. Jako usługa opodatkowany jest bowiem 23% VAT, którego lekarz nie może odliczyć. W leasingu operacyjnym cena zakupu sprzętu medycznego wzrasta o 15% z powodu różnicy w VAT.

Dlatego lekarze finansują sprzęt medyczny pożyczką leasingową, która jest dla nich najkorzystniejszą metodą finansowania.

Z kolei kupując nowe samochody osobowe korzystają z leasingu operacyjnego. Dlaczego? Bo w cenie samochodu jest już zawarty 23% VAT. Wszystkie opłaty leasingowe brutto księgują w koszty działalności (w całości lub w proporcji dla samochodów powyżej 150.000 zł). Sięgają po leasing operacyjny także przy zakupie innych przedmiotów z 23% VAT w cenie, np. mebli czy sprzętu kosmetycznego.

Zarząd sukcesyjny w JDG ciągle mało popularny

Prowadząc JDG warto pamiętać o ryzykach tej formy działalności. Właściciel odpowiada całym majątkiem za zobowiązania firmy. A wraz ze śmiercią właściciela umiera też firma – przestaje istnieć. Wygasają umowy, w tym: kredytowe, leasingowe, z pracownikami i kontrahentami. Wygasają licencje, pozwolenia i koncesje – co rodzi liczne problemy dla spadkobierców.

Można się przed tym zabezpieczyć ustanawiając zawczasu zarządcę sukcesyjnego. Rozwiązanie to funkcjonuje od 2018r, jest bezpłatne i można ustanowić zarząd sukcesyjny przez Internet w CEIDG.

Kim jest zarządca sukcesyjny? To osoba, która na okres do 2 lat przejmuje obowiązki właściciela firmy po jego śmierci, a przed zakończeniem postępowania spadkowego. Dzięki zarządcy firma może działać, jak dotychczas, bez przestojów i zachowując ciągłość działalności.

Według danych Ministerstwa Rozwoju i Transportu na dzień 25 listopada 2022r (a więc w 4 rocznicę obowiązywania zarządu sukcesyjnego) w CEIDG zarejestrowano 40,5 tys. zarządców sukcesyjnych, z tego 3,4 tys. prowadzi obecnie przedsiębiorstwa. Zatem dotychczas zarządcę sukcesyjnego ustanowiło niewiele ponad 1% firm jednoosobowych. Naszym zdaniem warto zabezpieczyć firmę i swoich bliskich i ustanowić zarządcę.

Przeczytaj też co się dzieje z leasingiem po śmierci właściciela JDG.

Jak wziąć w leasing na jednoosobową działalność

Dokumenty do leasingu w JDG

Dokumenty do leasingu w procedurze uproszczonej:

wypełniony wniosek leasingowy,
faktura pro forma + specyfikacja techniczna pojazdu. Auta używane dodatkowo dowód rejestracyjny + zdjęcia.

Czasami potrzebne są również dokumenty finansowe za ubiegły i bieżący rok. Do tego kilka zdań na temat prowadzonej działalności.

Jak dostać leasing w JDG krok po kroku:

Wybór przedmiotu: Wybierz auto lub maszynę i ustal cenę ze sprzedawcą.
Wybierz ofertę leasingową: u nas również możesz ją uzyskać.
Złóż wniosek leasingowy: Przygotuj i prześlij dokumenty niezbędne do oceny wniosku leasingowego.
Podpisz umowę: Po przyznaniu leasingu podpisz umowę. Dla samochodów używanych potrzebna będzie jeszcze wycena samochodu.
Wpłać wkład własny: Na konto leasingodawcy, sprzedawcy albo część do sprzedawcy a część do leasingodawcy.
Odbiór pojazdu: Po sfinalizowaniu formalności poczekaj aż leasingodawca zamówi fakturę, zapłaci i możesz odebrać auto lub maszynę. Po miesiącu płacisz pierwszą ratę leasingu.

FAQ leasing w działalności gospodarczej

Czy opłaca się leasing na JDG?

Tak, opłaca się, a im wyższa stawka podatkowa tym większe będą odliczenia z leasingu w JDG. Najwięcej mogą skorzystać firmy będące płatnikami VAT opodatkowane 32% PIT na skali podatkowej lub 19% podatkiem liniowym. Im wyższa stawka opodatkowania, tym więcej odliczysz.

Jakie są korzyści z leasingu dla JDG?

Można: zaliczyć zakup samochodu w koszty szybciej, niż kupując za gotówkę, wygenerować jednorazowo wysoki koszt podatkowy (np. wysokim wkładem własnym), wykupić pojazd prywatnie i wykorzystując darowiznę na osobę z najbliższej rodziny sprzedać po 6 miesiącach bez podatków. A to tylko niektóre z wielu korzyści z leasingu dla JDG.

Co można leasingować w działalności jednoosobowej?

Firma jednoosobowa może leasingować prawie każdy przedmiot związany z prowadzoną działalnością. Samochody, maszyny i urządzenia a nawet oprogramowanie, meble czy inne wyposażenie lokalu.

Jak długo trzeba prowadzić działalność, żeby dostać leasing?

Leasing można dostać już od pierwszych dni działalności. Dla samochodów to przede wszystkim kwestia wysokości wkładu własnego. Dla maszyn bierzemy pod uwagę więcej czynników, czasem trzeba prowadzić działalność min. 6-12 miesięcy, żeby dostać leasing na maszynę.

Co można odliczyć od leasingu?

Płatnicy VAT mogą odliczyć VAT z opłat leasingowych. Ograniczenia występują na samochodach osobowych - odliczamy 50% VAT od aut użytkowanych mieszanie (prywatnie i firmowo). Kwotę netto (a dla samochodów osobowych netto + 1/2 VAT) zaliczamy w koszty uzyskania przychodu. Dla samochodów do 150 tys. zł w całości, powyżej 150 tys. zł w proporcji.

Warunki leasingu dla JDG

Wkład własny do leasingu – 0-45%
Czas spłaty – 2-7 lat
Wykup z leasingu – 0,1-50%+
Samochody nowe i używane
Waluta umowy: PLN lub EUR
Stopa procentowa stała lub zmienna
Harmonogram spłat: raty równe, malejące, sezonowe, rata balonowa
Forma finansowania: Leasing operacyjny, leasing finansowy, pożyczka leasingowa, najem długoterminowy, kredyt samochodowy, leasing zwrotny
Możliwy leasing ze złą historią w BIK, wpisami w KRD

Pytania o leasing w działalności jednoosobowej od czytelników bloga

Jaki leasing jest najkorzystniejszy dla działalności jednoosobowej zwolnionej z podatku VAT (niewatowca)?

Odpowiedź: Leasing operacyjny gdy stawka VAT na przedmiocie wynosi 23%. Pożyczka leasingowa, gdy sprzedaż na FV vat marża, umowę kupna-sprzedaży lub stawka VAT na przedmiocie wynosi 8%.

Prowadzę JDG (zwolnienie z VAT, podatek liniowy). Chcę kupić (a w zasadzie “wyleasingować”) samochód używany, do 2-3 lat, kosztujący w okolicach 90 – 120 tys. zł. Jaka opcja będzie dla mnie najkorzystniejsza:

Poszukiwanie samochodu na FV23% + leasing operacyjny
Poszukiwanie samochodu na fakturę vat-marża + leasing finansowy
Poszukiwanie samochodu na fakturę vat-marża + pożyczka leasingowa
Sprowadzenie samochodu z zagranicy i któraś z form leasingu/pożyczki leasingowej?

Odpowiedź: Najpierw powinniśmy znaleźć właściwy pojazd, który spełnia kryteria a formę finansowania dobrać do tego pojazdu, nie odwrotnie. Jeśli auto będzie miało 23% VAT w cenie – wybierz leasing operacyjny. FV VAT marża – wybierz pożyczkę leasingową (bo nie jesteś płatnikiem VAT). Auto z zagranicy – kup z własnych środków i dokonaj refinansowania pożyczką leasingową.

Czy nowa działalność może dostać leasing?

Odpowiedź: Tak, również nowe firmy mogą dostać leasing, choć często wiąże się to z min. 20% wkładem własnym. Tematyce leasingu dla nowych firm poświęciliśmy cały osobny artykuł: Leasing dla nowych firm.

Jaki leasing jest najtańszy w JDG?

Odpowiedź: Patrząc na sumę opłat leasingowych najtańszy będzie leasing z wysokim wkładem własnym (do 45%), krótkim okresem spłaty (dla samochodu 2-3 lata) i niskim wykupem. Natomiast najtańszy nominalnie leasing nie zawsze daje najwyższe odliczenia podatkowe, co widać w droższych samochodach, np. leasing Mercedesa. Tu może przydać się doradztwo leasingowe. Szczegółowo o tym, jak dostać tani leasing piszemy w tekście Sposoby na tani leasing.

Czy w trakcie leasingu na JDG można zawiesić działalność?

Odpowiedź: Zawieszenie działalności pozwala kontynuować spłatę leasingu na dotychczasowych zasadach, jednocześnie nie zwalnia z konieczności płatności rat. Po wznowieniu działalności możesz zaliczyć w koszty raty leasingu opłacone w trakcie zawieszenia, odliczysz też od nich VAT. Możesz także uwzględnić koszty rat leasingu w PIT rocznym, jeśli działalność nadal pozostaje zawieszona. Minimalny czas zawieszenia działalności wynosi 30 dni. Więcej informacji znajdziesz w tekście Zawieszenie działalności a leasing.

Auto spalinowe za 300 tys. zł brutto. Mogę kupić za gotówkę, ale zależy mi na jak najwyższych odliczeniach podatkowych (podatek liniowy 19%, płatnik VAT) i chciałbym wiedzieć czy bardziej opłaca się leasing na JDG czy za gotówkę?

Biorąc pod uwagę cenę zakupu i chęć zmaksymalizowania odliczeń podatkowych korzystniej wyjdzie zakup w leasingu. Możemy wykorzystać do maksimum posiadaną gotówkę i zaproponować leasing w cenie około 103%, aby odsetki były jak najniższe, a jednocześnie odliczenia podatkowe zdecydowanie wyższe, niż przy zakupie gotówkowym. Po szczegóły odsyłamy do wpisu: Leasing 103% na samochód – jak go dostać?