This is my archive

10 najczęściej popełnianych błędów przy leasingu samochodów i maszyn

W tym wpisie znajdziesz wartościowe informacje związane z leasingiem. Jeśli planujesz zakup samochodu lub maszyny do firmy i myślisz o leasingu z niniejszego tekstu dowiesz się, o czym pamiętać decydując się na leasing, jakie błędy przedsiębiorcy popełniają najczęściej oraz jak się ich ustrzec.

Leasing – na co zwrócić uwagę. 10 najczęstszych błędów:

Błąd 1.  Odkładanie organizowania leasingu na ostatnią chwilę.

Samochody

W Polsce z leasingu korzysta się najczęściej przy zakupie samochodów. Dla samochodów wiele firm leasingowych oferuje uproszczone procedury przyznania leasingu. Zaletą tych procedur jest niewielka ilość wymaganych dokumentów oraz krótki czas oczekiwania na decyzję. Jeżeli wszystko idzie sprawnie leasing można zorganizować w ciągu 2-3 dni roboczych (od złożenia kompletu dokumentów do odbioru samochodu). Jednakże często po drodze pojawiają się „nieprzewidziane okoliczności” wydłużające cały proces, przykładowo:

  • urlop osoby ze strony dilera lub firmy leasingowej zaangażowanej w proces leasingu,
  • oczekiwanie na ofertę ubezpieczenia od Twojego agenta,
  • oczekiwanie na dokumenty niezbędne do rejestracji samochodu,
  • konieczność przesyłania dokumentów kurierem gdy salon mieści się w innej miejscowości, niż oddział firmy leasingowej rejestrujący samochód,
  • konieczność przedłożenia dodatkowych dokumentów do oceny wniosku,
  • błąd ludzki – wystawienie faktury z błędnymi danymi lub wprowadzenie błędnych danych do umowy leasingowej i wiele innych.

 

Dlatego bezpiecznie jest założyć, że cały proces potrwa około tygodnia.

Przy samochodach używanych proces może się wydłużyć do 1,5 – 2 tygodni z uwagi na konieczność wyceny samochodu i ocenę wniosku w procedurze zwykłej.

Maszyny

Proces zorganizowania leasingu na zakup nowej maszyny potrwa od 1 do 2 tygodni (w zależności od firmy leasingowej i procedury oceny). Dla maszyny używanej około 2 tygodni gdyż często konieczne są oględziny miejsca prowadzenia działalności i wycena przedmiotu leasingu zlecona rzeczoznawcy majątkowemu. Przy transakcjach o dużej wartości (np. powyżej 1 mln zł) czas oczekiwania na decyzję może się wydłużyć.

Powinieneś także uwzględnić moment dostawy maszyny, niektórzy dostawcy zrobią to dopiero po otrzymaniu zapłaty od firmy leasingowej.

Zdarza się także, że firma leasingowa odmawia udzielenia leasingu i cały proces powtarzany jest w innej firmie leasingowej. Wszystko powyższe przemawia za organizowaniem leasingu z wyprzedzeniem czasowym.

 

Błąd 2. Wybór niewłaściwej formy finansowania, niedostosowanej do sytuacji i potrzeb.

 

Myśląc o leasingu automatycznie myślimy o leasingu operacyjnym, gdzie każda opłata jest kosztem firmy. I często jest to właściwy wybór, ale nie zawsze. Poza leasingiem operacyjnym firmy leasingowe oferują jeszcze leasing finansowy oraz pożyczkę leasingową.

Kiedy wybrać jakie finansowanie?

1) Leasing operacyjny – opłacalny, gdy VAT na przedmiocie wynosi 23%.

2) Leasing finansowy – warto, gdy firma jest vatowcem a VAT na przedmiocie wynosi 8% lub 23%.

3) Pożyczka leasingowa – najlepsza gdy firma nie jest vatowcem a VAT na przedmiocie ma stawkę 8% lub zw. Ponadto korzystna przy projektach z dofinansowaniem unijnym, wewnątrzwspólnotowym nabyciem towaru (WNT) i dla rolników.

Przykładowo lekarzowi prowadzącemu działalność jednoosobową i nie będącemu vatowcem opłaca się finansować zakup sprzętu medycznego pożyczką leasingową. Gdyby jednak był vatowcem (albo miał spółkę – płatnika VAT) korzystniejszy będzie leasing finansowy. Dlaczego? Wyjaśniłem to we wpisie: VAT od odsetek w leasingu finansowym, operacyjnym i pożyczce leasingowej.

 

Dominującą formą finansowania jest leasing operacyjny. Nie każdy wie, że można go elastycznie dopasować do legalnej optymalizacji podatkowej, zgodnie z potrzebami firmy. Przykładowo jeśli potrzebujesz wygenerować duży koszt w krótkim czasie możesz wybrać leasing z maksymalną wpłatą 45% i podnieść pierwszą ratę leasingu np. do 15%. W ten sposób w trakcie 2 miesięcy w koszty zaliczysz 60% wartości środka trwałego. Jeśli jednak spodziewasz się większej sprzedaży dopiero za kilka miesięcy – równie dobrze możesz ustalić większe raty leasingu właśnie w tych miesiącach A prowadząc działalność jednoosobową i leasingując samochód warto rozważyć jego wykup na osobę prywatną.

 

Jest jeszcze leasing finansowy. Kiedy warto go wybrać? Najczęściej wtedy, gdy np.:

  • Przedmiot sprzedawany jest bez VAT, np. zakup auta na podstawie faktury VAT marża.
  • Przedmiot sprzedawany jest ze stawką VAT mniejszą, niż 23% (np. przedmioty medyczne z VAT 8%).
  • Przedsiębiorca planuje jednorazowo odliczyć cały VAT od zakupu i/lub jednorazowo zamortyzować przedmiot leasingu. Może amortyzować jednorazowo do 50000 EUR rocznie gdy jest małym podatnikiem a przedmiot leasingu nie jest samochodem osobowym.
  • Gdy stawka amortyzacji przedmiotu leasingu jest niska, np 10% dla nagłośnienia, 7% dla jachtów, 2,5% dla silosów zewnętrznych i ze względu na minimalny czas trwania umowy niemożliwe lub nieopłacalne jest zastosowanie leasingu operacyjnego. Przykładowo telewizor amortyzuje się 10% rocznie. Minimalny czas trwania umowy leasingu operacyjnego wynosi 4 lata i kończy sie wykupem 25%. Po 4 latach wartość telewizora jest często mniejsza, niż wartość odkupu i leasingodawca niechętnie zgodzi się na wysoki wykup. A leasingobiorca nie musi przecież przepłacać za odsetki naliczane przez 4 lata, jeśli spokojnie może pozwolić sobie na spłatę leasingu w np. 2 lata.

 

Błąd 3. Założenie, że łatwo jest dostać leasing na maszynę dla krótko działającej firmy.

 

Firmy leasingowe niechętnie finansują nowopowstałe firmy, najczęściej wymagają poręczenia innej firmy z dłuższą historią działalności. Poręczyciel (zwany także żyrantem) podpisuje się na wekslu i w przypadku opóźnień w spłatach rat leasingodawca może go poprosić o uregulowanie zaległości. Jeśli poręczenie nie wchodzi w grę bierze się pod uwagę kilka czynników:

  • Wysokość pierwszej wpłaty – im wyższa tym lepiej, minimum 20-25%.
  • Doświadczenie w branży osób zarządzających firmą.
  • Majątek firmy i majątek prywatny właściciela lub reprezentantów – w przypadku spółek zoo często wymagane jest poręczenie prywatne umowy leasingu przez reprezentantów.
  • Przedmiot leasingu – czy jest typowy w swojej branży, jak duży jest rynek wtórny. Najlepiej gdy jest to samochód.
  • Kontrakty lub listy intencyjne – preferowane są sytuacje, gdy zakup ma nastąpić w związku z wykonaniem podpisanego kontraktu. Ewentualnie możesz przedstawić listy intencyjne na odbiór swoich towarów/usług – nie jest to mocne wsparcie, ale lepsze niż żadne.
  • Czy firma rozpoczęła działalność i są już generowane obroty – jeśli dopiero się organizuje szanse maleją, nawet w przypadku dużego kapitału zakładowego lub majątku firmy/reprezentantów.

Na warunki zbliżone do rynkowych możesz liczyć, gdy:

  • Twoja firma działa powyżej 3 miesięcy i chce leasingować samochód.
  • Twoja firma działa powyżej 6 miesięcy i chce leasingować maszynę.

Okresowo pojawiają się preferencyjne warunki finansowania dla nowopowstałych firm, przykładowo w chwili tworzenia niniejszego dokumentu można liczyć na sfinansowanie samochodu lub maszyny o wartości do 100 000 zł netto przy min. wkładzie własnym 20%. Jeśli zależy Ci na uzyskaniu aktualnych informacji zapraszam do bezpłatnej konsultacji z naszymi doradcami.

Warto także wspomnieć o zawieszeniu działalności – przyjmijmy, że prowadziłeś firmę dłuższy czas a następnie postanowiłeś ją zawiesić. Po wznowieniu działalności jesteś przez leasingodawców traktowany tak, jak nowopowstałe działalności i obowiązują wyżej wymienione zasady.

 

Błąd 4. Wykup przedmiotu leasingu przed upływem 40% czasu jego amortyzacji.

 

Aby umowa leasingu operacyjnego była za takową uważana przed Urzędem Skarbowym powinna trwać co najmniej 40% normatywnego czasu amortyzacji przedmiotu leasingu, czyli w przypadku:

  • samochodu (stawka amortyzacji 20%) min. 2 lata,
  • ciągnika siodłowego, maszyny (stawka amortyzacji 14%) min. 3 lata,
  • maszyny (stawka amortyzacji 10%) min. 4 lata itd.

 

Jeśli zakończysz umowę wcześniej  – ryzykujesz, że w trakcie kontroli Urzędu Skarbowego dociekliwy urzędnik zażąda usunięcia z kosztów rat leasingu i zapłaty zaległego podatku.

Ponadto w sytuacji zamknięcia umowy leasingu przed upływem 40% normatywnego czasu amortyzacji przepisy obligują firmę leasingową do:

  • sprzedaży przedmiotu leasingu po wartości rynkowej potwierdzonej wyceną rzeczoznawcy lub
  • po wartości pozostałej do spłaty,

w zależności która z nich jest wyższa. Przy wysokiej pierwszej wpłacie i spłacie znacznej części kapitału w trakcie trwania umowy jest to dla Ciebie bardzo niekorzystne.

 

Po upływie 40% normatywnego czasu amortyzacji wykup następuje po wartości pozostałej do spłaty ze zdyskontowanymi odsetkami (czyli pomniejszonymi o stopą procentową). Do tego dojdą koszty wcześniejszego zamknięcia umowy (zgodnie z Tabelą Opłat i Prowizji firmy leasingowej).

 

Nadpłacenie umowy i inne kruczki. O czym jeszcze pamiętać, decydując się na leasing?

Błąd 5. Nadpłacanie umowy leasingu.

 

Biorąc leasing dokonujesz spłat w oparciu o harmonogram i nadpłacenie umowy leasingu nie przynosi korzyści. Faktury i tak będą przychodzić co miesiąc w kwotach wynikających z harmonogramu a pieniądze zostaną niepotrzebnie zamrożone na nieoprocentowanym rachunku firmy leasingowej. Co więcej większość umów leasingu opiera się na Wiborze 1-miesięcznym. Wraz ze zmianą Wiboru (w górę lub w dół) zmienia się wysokość rat leasingu.

W efekcie możesz być przekonany, że zapłaciłeś np. 3 raty leasingu. Jeśli po dokonaniu przelewu Wibor wzrośnie możesz mieć niewielką niedopłatę za trzecią ratę. Z czasem firma leasingowa upomni się o zaległość a to może być kosztowne.

Jeśli dysponujesz gotówką możesz aneksować umowę i zmienić harmonogram spłat. Wtedy wpłacisz jednorazowo większą kwotę. Niestety każda zmiana harmonogramu spłat umowy wiąże się z kosztami aneksu (kilkaset złotych). Najrozsądniej zaplanować nadpłaty (o ile jest to możliwe) przed podpisaniem umowy leasingu i zgodnie z tym przygotować harmonogram spłat.

Na szczęście dla nadpłacających na rynku pojawiły się oferty leasingu ze zryczałtowana opłatą roczną, zamiast tradycyjnej tabeli opłat i prowizji. W ramach rocznej opłaty od 95 do 195 zł netto (w zależności od leasingodawcy) możesz zmieniać harmonogram spłat w trakcie trwania umowy, nie ponosząc z tego tyt. dodatkowych kosztów. Daje to sporą oszczędność, bowiem zmiana harmonogramu spłat kosztuje przeciętnie od 200 do 500 zł netto. W chwili pisania tekstu ryczałt oferuje 4 leasingodawców.

 

 

Błąd 6. Założenie, że minimalna pierwsza wpłata wynosi 10% a maksymalny czas trwania umowy 5 lat.

 

Minimalna pierwsza wpłata (wkład własny) zaczyna się najczęściej od 10% ale firmy leasingowe dopuszczają też niższe. Dla samochodów minimalna pierwsza wpłata wynosi 0-1% wartości pojazdu, dla maszyn 0-5%. Dla używanych przedmiotów leasingu wysokość opłaty wstępnej rośnie, przy czym nadal możliwy jest leasing przy 5% opłaty wstępnej.

Nie znaczy to jednak, że każdy może liczyć na bardzo niską pierwszą wpłatę. Jest ona zarezerwowana najczęściej dla przedsiębiorców mających już dobrą historię spłat w danej firmie leasingowej lub osiągających dobre wyniki finansowe. Niska pierwsza wpłata poniżej 10% lub jej brak wiąże się z oceną wniosku w procedurach zwykłych, w których trzeba okazać dokumenty finansowe firmy.

Wyjątek stanowią nowe samochody – rosnąca popularność najmów długoterminowych pozwala niemalże każdemu odebrać samochód bez wkładu własnego.

W większości firm leasingowych maksymalny czas trwania umowy leasingu wynosi 5 lat jednakże niektóre firmy leasingowe dopuszczają dłuższy – do 7 lat dla samochodów i nawet do 7-8 lat dla maszyn (zwłaszcza linii technologicznych lub drogich maszyn o niskich stawkach amortyzacji, np. maszyn drukarskich, węzłów betoniarskich i in.). W skrajnym przypadku możesz dostać leasing na 10 lat. Pozwala to znacznie obniżyć wysokość miesięcznej raty. Dzięki temu z dobrym leasingiem stać Cię na zakup drogiej maszyny.

Spłata leasingu powyżej 5 lat dotyczy nowych samochodów i maszyn. Używane przedmioty leasingu możesz finansować do 5 lat, przy czym pewnym ogranicznikiem jest wiek przedmiotu leasingu. Wiek samochodu po zakończeniu umowy leasingu nie może przekroczyć 10 lat, czyli 5-letni samochód możesz finansować na 5 lat, 6-letni maksymalnie na 4 lata itd. To jest jeśli zależy ci na rynkowej cenie leasingu.

Dla maszyn tolerancja co do wieku jest wyższa. Możesz jeszcze leasingować 10-letnie maszyny. W niektórych przypadkach nawet 20-letnie i starsze pod warunkiem, że trzymają wartość oraz są ciągle powszechnie wykorzystywane w danej branży.

 

Błąd 7. Zwracanie uwagi w trakcie wyboru oferty tylko na koszt leasingu.

 

Jest to często popełniany błąd. Koszt leasingu jest ważny, jednocześnie dodatkowe koszty związane z leasingiem są także istotne. Pewne z nich pojawią się zawsze, inne tylko w pewnych sytuacjach. Przyjrzyjmy się tym najbardziej typowym:

  • Ubezpieczenie – każdy przedmiot leasingu musi być ubezpieczony. Dla samochodów obligatoryjne jest ubezpieczenie OC AC NW, dla maszyn ubezpieczenie majątkowe. Każdy leasingodawca proponuje własne ubezpieczenie ale masz możliwość przedstawienia własnej oferty (zwłaszcza przy samochodach, gdzie koszty ubezpieczenia są wysokie). W przypadku leasingu maszyn najczęściej korzysta się z ubezpieczenia leasingodawcy. Tymczasem koszty ubezpieczenia mogą się znacznie różnić u poszczególnych leasingodawców, przykładowo w firmie A zapłacisz 0,5% rocznie, w firmie B 1% rocznie. Im dłuższy czas spłaty leasingu tym większe koszty lub oszczędności.
  • Koszt rejestracji pojazdu – jednorazowy koszt ponoszony na początku umowy. Koszty rejestracji u leasingodawców wahają się od 290 do 450 zł netto. I nie ma znaczenia czy leasingodawca otrzymał nowe tablice czy też (przy samochodach używanych) tylko przerejestrował samochód a numery rejestracyjne pozostały bez zmian.
  • Ubezpieczenie GAP – dobrowolne, ale chętnie wybierane. Działa przy kradzieży oraz szkodach całkowitych. Skorzystanie z GAP często pozwala zastosować niższą marżę do leasingu. Ceny GAP leasingodawców różnią się, czasami znacznie. Czasem taniej wyjdzie wybrać nieco droższy leasing, ale ze znacznie tańszym GAPem z dobrym zakresem ochrony.
  • Koszty wyceny – występują przed podpisaniem umowy przy leasingu używanych maszyn i samochodów. Wynoszą najczęściej kilkaset złotych. Oszczędność na wycenie polega na tym, że część leasingodawców nie wymaga oględzin rzeczoznawcy w przypadku samochodów. Wyceniają wartość samochodu w oparciu o tabele Eurotax. Pozostali leasingodawcy chcą tradycyjnej wyceny. Dla maszyn używanych wycena jest wymagana prawie zawsze, chyba że sprzedawca maszyny posiada autoryzację danej firmy leasingowej. Należy o to zapytać doradcę. Brak wyceny oznacza nie tylko zaoszczędzone kilkaset złotych, ale też szybszy czas uzyskania decyzji leasingowej.
  • Koszty wynikające z tabeli opłat i prowizji – znajdziesz tam najczęściej kilkadziesiąt różnych pozycji kosztowych. Zwróć uwagę przede wszystkim na koszty wynikające z aneksowania umów (skracania, wydłużania umowy, zmian w harmonogramie spłat) oraz opłaty za wezwania do zapłaty (jeśli płatność rat następuje po terminie).

Ponadto jeśli Twoja sytuacja nie czyni cię dobrym leasingobiorcą może warto zapłacić trochę drożej ale w zamian uzyskać pewność, że dostaniesz leasing. Chodzi o sytuacje  gdy np. prowadzisz krótko działalność, masz słabą historię kredytową w BIKu lub innych bazach, wykazujesz stratę lub minimalny zysk, działasz w branży trudnej do sfinansowania etc. Sytuacji problemowych jest wiele i nie sposób opisać wszystkich ale podam przykład.

Firma Jana Kowalskiego produkuje elementy metalowe i dostarcza je między innymi do producentów broni. W PKD ma wiele wpisów, w tym również 25.40.Z Produkcja broni i amunicji, ale broni nie produkuje. Dodatkowo firma działa dopiero kilka lat i wszystkie zyski reinwestuje w park maszynowy przez co wykazuje niewielki zysk w dokumentach finansowych. Jan Kowalski zwrócił się do 3 firm leasingowych z prośbą o wycenę leasingu nowej tokarki niezbędnej do zwiększenia produkcji.

Firma leasingowa „A” zaproponowała najtańszy leasing i Jan zdecydował się złożyć wniosek leasingowy właśnie do niej. Niestety polityka tej firmy zabrania udzielania finansowania firmom produkującym broń lub współpracujących z producentami broni. Firma co prawda nie produkuje broni, ale niektórzy jej kontrahenci tak. Leasingodawca odmówił udzielenia leasingu. Kilka dni niezbędnych do skompletowania dokumentów i uzyskania decyzji leasingowej zostało stracone.

Firmie „B” nie przeszkadza poboczne PKD 25.40.Z ani kooperacja z producentami broni a ich oferta była niewiele droższa od firmy „A”. Jan i tutaj dostał odmowę finansowania z powodu niskiego zysku – według leasingodawcy brak mu zdolności do spłaty rat leasingu. Tłumaczenie, że zyski reinwestuje w firmę nic nie zmieniają. Kolejnych kilka dni uciekło.

Oferta firmy „C” była najdroższa ale poboczne PKD 25.40.Z nie przeszkadza. Dodatkowo licząc zdolność firma C zwraca uwagę na wysokość amortyzacji (dodaje ją do dochodu firmy). Jan kupił kilka maszyn za gotówkę i w ostatnim roku odpisy amortyzacyjne wyniosły 180 tys. zł. W efekcie w firmie C nie ma problemu ze zdolnością na leasing tokarki i udaje się szybko załatwić sprawę. Gdyby Jan od początku trafił do firmy „C” oszczędziłby sobie trudności i nerwów. Różnice na racie leasingu w stosunku do ofert są prawie nieodczuwalne.

Dobry doradca leasingowy (broker) potrafi znaleźć nie tylko tanią ofertę leasingu, ale też wziąć pod uwagę sytuację firmy i wskazać firmę leasingową dopasowaną proceduralnie do tej sytuacji.

 

Błąd 8. Założenie, że firma leasingowa nie sprawdza zdolności leasingowej.

 

Firmy leasingowe mają w ofercie różnego rodzaju uproszczone procedury przyznania leasingu. Ich główną zaletą jest szybki czas uzyskania decyzji leasingowej oraz nieduża ilość dokumentów do przygotowania. Można wyróżnić 3 rodzaje procedur uproszczonych:

  1. Bez okazania dokumentów finansowych oraz oświadczeń o dochodach. Są najrzadziej spotykane i zwykle dotyczą niedużych kwot (np. do 100 000 – 150 000 zł).
  2. Na oświadczenie o dochodach. Występują najczęściej, dość wysokie limity (nawet do ok. 400 tys. zł), zwykle minimalna pierwsza wpłata wynosi 10-20% wartości przedmiotu leasingu.
  3. Z koniecznością okazania dokumentów finansowych. Najwyższe limity (nawet ponad 500 tys. zł), główną zaletą jest szybki czas oceny wniosku w porównaniu ze zwykłą procedurą.

Dla uproszczonych procedur leasingowych wymienionych w punktach 1 i 2 faktycznie można mówić o udzieleniu leasingu bez sprawdzania zdolności leasingowej. Należy podkreślić, że procedury uproszczone są zwykle zarezerwowane dla nowych przedmiotów leasingu od autoryzowanych sprzedawców.

Pozostałe przedmioty leasingu, w tym również te o dużej wartości czy używane, leasinguje się jednak w procedurach zwykłych. Podobnie, gdy już wykorzystasz limity dostępne w procedurach uproszczonych. W takich wypadkach potrzebna jest zdolność leasingowa wynikająca z dokumentów finansowych lub kontrakt (jeśli zakup następuj w związku z podpisanym kontraktem).

 

Błąd 9. Nieumiejętne organizowanie leasingu, gdy firma ma złą historię kredytową lub widnieje jako dłużnik w KRD.

 

Mając złą historię w BIK/KRD nie jesteś „skazany” na drogi leasing. Zorganizowaliśmy wiele tanich leasingów bez BIK.

Firmy leasingowe zwykle weryfikują leasingobiorcę w co najmniej 2 bazach. Różni leasingodawcy sprawdzają różne bazy. Do najchętniej weryfikowanych należą:

  • BIK (Biuro Informacji Kredytowej)
  • BIG (Biuro Informacji Gospodarczej)
  • BRKN (Bankowy Rejestr Klientów Nierzetelnych)
  • InfoMonitor
  • KRD (Krajowy Rejestr Długów)
  • wewnętrzne bazy leasingodawcy i in.

Weryfikuje się zarówno firmę, jak i jej reprezentantów. W przypadku jednoosobowych działalności gospodarczych chodzi o właściciela, przy spółkach zoo sprawdza się reprezentantów zgodnie z KRS oraz spółkę.

Zła historia kredytowa

Niektóre wpisy w bazach są widoczne nawet przez kilka lat po wygaśnięciu zobowiązania. Jeśli więc miałeś duże opóźnienia w spłatach kredytu np. 2 lata temu, istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że leasingodawca uzyskawszy tą informację odmówi udzielenia leasingu. Nie znaczy to jednak, że każdy leasingodawca.

Co warto wiedzieć na temat organizowania leasingu przy złej historii w bazach?

  1. Różne firmy leasingowe sprawdzają różne bazy. Czasami wystarczy zwrócić się do leasingodawcy nie weryfikującego tej bazy, w której widniejesz jako dłużnik. Jak sprawdzić kto nie sprawdza danej bazy? Najlepiej zapytać o to doświadczonego brokera mającego wiele firm leasingowych w ofercie.
  2. Różne firmy leasingowe mają różną tolerancję na opóźnienia w spłatach. Firmy leasingowe A i B sprawdzają dokładnie te same bazy. Firma A chce mieć wyłącznie dobrze płacących klientów dlatego udziela finansowania tym klientom, których opóźnienia w spłatach nie przekraczają 14 dni. Firma B wykazuje wyższą elastyczność i interesuje się opóźnieniami powyżej 30 dni a może finansować nawet wtedy, gdy opóźnienia w spłatach kredytów wynoszą do 90 dni.

Jeśli masz słabą historię kredytową a zależy Ci na uzyskaniu leasingu poinformuj doradcę leasingowego o swojej sytuacji na początku rozmowy i wytłumacz dokładnie o co chodzi. Dzięki temu wspólnie wybierzecie taką firmę leasingową, gdzie prawdopodobieństwo sukcesu będzie największe.

KRD

Prawie wszystkie firmy leasingowe w Polsce sprawdzą Cię w Krajowym Rejestrze Długów. Jeśli Twoja firma widnieje jako dłużnik w większości przypadków skończy się to odmową udzielenia leasingu. Do wyjątków należą pojedyncze wpisy na niewielkie kwoty (kilkaset – kilka tysięcy złotych) lub sprawy wygrane w sądzie, które jeszcze nie zostały wykreślone z rejestru (należy wtedy przedstawić dodatkowe dokumenty). W pozostałych przypadkach firma leasingowa odmówi udzielenia leasingu, nawet, gdy widnieje kilka wpisów na bardzo małe kwoty. Dlatego przed złożeniem wniosku o leasing powinieneś doprowadzić do wykreślenia wpisów z KRD (o ile jakieś są) albo liczyć się z wysokim prawdopodobieństwem decyzji odmownej i niepotrzebną stratą czasu.

 

Błąd 10. NAJWIĘKSZY BŁĄD – powierzenie zorganizowania leasingu niewłaściwemu doradcy.

 

Niewłaściwy doradca leasingowy może sprawić, że zorganizowanie leasingu zamienia się w koszmar zamiast być proste i nieangażujące czasowo. Co więcej kiepski doradca może popełnić któryś z najczęściej popełnianych błędów Twoim kosztem. Na szczęście dość łatwo się przed tym ustrzec.

Jak wybrać dobrego doradcę? Wystarczy, że już na etapie pierwszej rozmowy zadasz kilka pytań:

  1. Jak długo pracuje Pan jako doradca leasingowy? – Potrzeba minimum roku doświadczenia, żeby działać swobodnie. Dobrze gdy doradca ma przynajmniej 3 lata doświadczenia – wtedy możesz mieć względną pewność, że nie będzie się uczyć na Twoim przypadku. Brak doświadczenia sprawia, że popełni błędy i nie będzie wiedział na co zwrócić uwagę. Dostaniesz więcej telefonów/maili z pytaniami i prośbą o uzupełnienia, co wydłuży czas oceny wniosku. Co jakiś czas początkujący doradca nie uwzględni czegoś, co zdyskwalifikuje wniosek leasingowy. Naprawdę nie chcesz, żeby trafiło akurat na Twój wniosek.
  2. Jak dużo samochodów/maszyn Pan wyleasingował? – to pytanie pogłębia poprzednie pytanie. Doradca może mieć kilka lat doświadczenia w leasingu samochodów ale nie mieć pojęcia o leasingu maszyn i odwrotnie. Optymalną wartością jest powyżej 100 umów leasingu samochodów/maszyn, minimum to 30-40 umów. Przy czym nie daj się uspokoić odpowiedzią typu „Nie mam dużego doświadczenia, ale moi koledzy z firmy mają i będą mi podpowiadać”. Koledzy prowadzą swoje transakcje i mają niewiele czasu na cudze, a ludzie w centrali firmy leasingowej pracują bazując na informacjach przekazanych przez dział handlowy. Doradca nie mając doświadczenia nie będzie w stanie skutecznie działać na Twoją korzyść.
  3. Czy ma Pan referencje? – to, że ktoś pracuje długo nie oznacza jeszcze, że dobrze wykonuje swoją pracę. Referencje pomogą rozwiać wątpliwości.
  4. Jaka jest minimalna opłata wstępna? Jaki jest maksymalny czas trwania umowy leasingu? – pytanie zasadne, jeśli akurat jesteś zainteresowany możliwie najniższą wpłatą lub dłuższym, niż 5 lat okresem spłaty leasingu.
  5. Ile firm leasingowych ma Pan w ofercie? – pytanie zasadne, gdy Twoja sytuacja nie czyni cię idealnym leasingobiorcą, przykładowo: prowadzisz firmę poniżej 2-3 lat, jesteś osobą poniżej 25 roku życia, działasz w branży podwyższonego ryzyka (np. budowlanej), masz słaby BIK, przedmiot leasingu jest stary albo nietypowy (czyli jest ryzykowny z punktu widzenia firmy leasingowej), masz stratę za ubiegły/bieżący rok, realizujesz duża inwestycję, jak na obecne możliwości firmy itd. Różne firmy leasingowe zwracają uwagę (lub nie) na różne rzeczy i odmowa w jednej firmie leasingowej (choćby ze względu na stratę) wcale nie musi oznaczać odmowy w drugiej. Doświadczony broker z szeroką ofertą będzie w stanie pomóc skuteczniej, niż osoba pracująca bezpośrednio w firmie leasingowej, posiada bowiem szerszą perspektywę i większe możliwości.
  6. Pracuje Pan na umowę o pracę czy w oparciu o działalność? – osoby pracujące w oparciu o działalność gospodarczą potrafią lepiej zrozumieć Twoją sytuację jako przedsiębiorcy, szczególnie gdy chodzi o wiarygodne wyjaśnienie niskiego dochodu/zysku firmy. Ponadto będąc najczęściej wynagradzanym za każdą umowę leasingu doradca prowadzący działalność ma osobisty interes, aby wszystko poszło, jak należy – w przeciwnym wypadku nie zarobi.
  7. Można też zadać pytanie o któryś z najczęściej popełnianych błędów na zasadzie „A co jeśli chciałbym…”

 

Autor tekstu: Mikołaj Łagowski

Właściciel firmy Leason. Ekspert leasingowy. W trakcie 11 lat pracy w branży leasingu sfinansował zakup ponad 1000 maszyn i ponad 500 samochodów dla klientów z całej Polski. Autor bloga o leasingu, jednego z najchętniej czytanych w Polsce.

 

Szukasz leasingu? Sprawdź naszą ofertę! Oferujemy m. in.: leasing autaleasing maszyn czy pożyczka leasingowa!

Leasing floty samochodowej

Myślisz o leasingu kilku, kilkunastu lub kilkudziesięciu samochodów? Większość pojazdów należących do firmowych flot to auta leasingowane. Nic dziwnego. Leasing jest skutecznym sposobem optymalizacji podatkowej. Pozwala także pozyskać środki szybko i bez zbędnej „papierologii”.

Dlaczego firmy finansują flotę leasingiem?

Powodów jest wiele, najważniejsze z nich to:

  • możliwość zaliczenia leasingowanych aut w koszty dwa razy szybciej niż przy zakupie za gotówkę. Nowy pojazd kupiony za gotówkę amortyzujesz przez 5 lat. W leasingu operacyjnym wrzucisz go w koszty już w ciągu 2-3 lat.
  • możliwość obniżenia wysokości płaconych podatków. Wybierając leasing operacyjny, odliczysz 50-100% VAT od każdej opłaty leasingowej. Resztę wrzucisz w koszty. Sprawdź szczegóły: odliczenie VAT od samochodu osobowego.
  • możliwość ustawienia wysokiego wykupu na koniec leasingu (np. 20-40%) obniża miesięczne raty. Jeśli po wykupie auto idzie od razu na sprzedaż, wysoki wykup pozwala też obniżyć podatek od sprzedaży – opodatkowana jest jedynie różnica między kwotą sprzedaży a kwotą wykupu.
  • brak limitu kilometrów oraz konieczności dopłaty za ponadnormatywne zużycie samochodu, jak to ma miejsce gdy decydujemy się na najem długoterminowy.
  • limit amortyzacji 2x 150 000 zł. Przy drogich autach ustawiając wysoki wykup możesz dwukrotnie wykorzystać limit 150 000 zł, sprawdź nowe zasady rozliczenia leasingu.
  • tanie źródło kapitału.

Jakie dokumenty do leasingu floty?

Ilość dokumentów zależy od wnioskowanej kwoty. Dla nowych aut leasingodawcy oferują ocenę w procedurach uproszczonych. Maksymalne limity kwotowe różnią się między firmami leasingowymi i wynoszą od 300 tys. do 1 mln zł netto.

Jeżeli cena zakupu floty mieści się w limicie leasingodawcy, ten wymaga najczęściej: wypełnionego wniosku leasingowego, faktury pro forma + informacji o wyposażeniu aut oraz informacji o prowadzonej działalności i celowości zakupu. Na wniosku zazwyczaj oświadczasz informacje o przychodzie i dochodzie firmy.

Jeśli starasz się o leasing bez wkładu własnego i podwyższonym wykupem – często trzeba dodatkowo okazać dokumenty finansowe (bilans i rachunek zysków i strat / PIT i podsumowanie książki przychodów) za ostatni i bieżący rok.

Po przekroczeniu limitu procedury uproszczonej dokumenty finansowe są zawsze wymagane.

Ocena w procedurze uproszczonej trwa 1-4 dni, w zwykłej 1-2 tygodnie.

Co zrobić, jeśli wyniki firmy są za słabe?

Pomogliśmy kilku firmom, którym odmówiono wcześniej leasingu przez brak zdolności leasingowej. Sfinansowaliśmy floty z wkładem własnym 0-5%. Zazwyczaj dzieliliśmy flotę między 2-3 firmy leasingowe i każda z nich finansowała część. Raz finansowaliśmy całość w jednym leasingu w oparciu o wyniki finansowe – tu problemem był negatywny BIK (leasing bez BIK). Przed wytypowaniem firmy leasingowej identyfikujemy problem, który może dyskwalifikować wniosek i dobieramy leasingodawcę/-ów pod projekt.

Jeśli Tobie również odmówiono wcześniej leasingu – odezwij się do nas.

Jakie parametry leasingu?

Wkład własny: 0-45%

Czas spłaty: 2-7 lat

Wykup: 1-40+ % – im dłuższy leasing, tym mniejszy możliwy maksymalny wykup.

 

Szukasz dobrej oferty na leasing floty?

Wypełnij poniższy formularz lub sprawdź naszą ofertę na leasing auta.

Ubezpieczenie GAP >>:

10 największych firm leasingowych w Polsce w 2018 roku

W 2018r PKO Leasing umocnił się na pozycji lidera największych firm leasingowych w Polsce. Jako jedyny leasingodawca udzielił ponad 9 mld zł finansowania.

Zestawienie największych firm leasingowych w Polsce pod względem sprzedaży w 2018 r.

Pozycja Nazwa firmy Udzielone finansowanie w mln zł Zmiana w % Pozycja w 2017r
1. PKO Leasing

9 248

+13,7%

1.

2. Idea Getin Leasing

7 534

-1,1%

2.

3. Europejski Fundusz Leasingowy

6 177

+12,6%

3.

4. Mleasing

6 090

+22,1%

4.

5. BZ WBK Leasing

5 390

+29,2%

5.

6. Volkswagen Leasing

5 037

+45,3%

7.

7. ING Lease

4 626

+24,9%

6.

8. Pekao Leasing

3 950

+44,4%

10.

9. Millennium Leasing

3 504

+15,5%

8.

10. Alior Leasing

3 259

+91,4%

11.

źródło: ZPL

 

Ranking firm leasingowych – podsumowanie

Lider powiększył przewagę nad drugim w zestawieniu Idea Getin Leasing z 0,5 mld zł w 2017r do 1,7 mld zł w 2018r. Został także liderem w finansowaniu samochodów – wyleasingowal ich za prawie 6,5 mld zł, czym zdystansował konkurencję. W 2017r to Idea Getin Leasing wiódł prym na tym polu. PKO Leasing był również bezkonkurencyjny w wartości sfinansowanych maszyn – udzielił leasingu na ponad 2,4 mld zł. W efekcie zwiększył sprzedaż o ponad 13% rok do roku i umocnił się na pozycji lidera zestawienia.

Na drugiej pozycji uplasowała się grupa Idea Getin z wynikiem o 1% słabszym niż przed rokiem. Jako jedyna sposród największych firm leasingowych zanotowała spadek sprzedaży. Wpłynęła na to słabsza dla firmy końcówka roku. Firma musiała pogodzić się ze stratą pozycji lidera finansowania samochodów, nadal jednak udzieliła leasingu na ponad 5,8 mld zł. Cały rok zamknęła wynikiem 7,5 mld zł i zachowała bezpieczną przewagę nad konkurentami.

3 miejsce z wynikiem 6,2 mld zł przypadło Europejskiemu Funduszowi Leasingowemu. EFL osiągnął wzrost 12,6%. Firmy na podium rankingu rosły wolniej, niż rynek. Mimo dobrej pozycji i wyniku EFL czuje na karku oddech czwartego w zestawieniu Mleasing. Mleasing osiągnął imponujący, 22% zrost sprzedaży i udzielił finansowania na 6,1 mld zł. Jeśli utrzyma tą dynamikę sprzedaży, ma szansę wyprzedzić EFL w 2019r. Zresztą po I półroczu 2018r zajmował już 3 pozycję w rankingu.

Bardzo dobry rok ma za sobą Santander Leasing (dawniej BZ WBK Leasing), sprzedaż wzrosła o 29%. Z wynikiem blisko 5,4 mld zł znalazł się na 5 miejscu rankingu.

Podobnie jak przed rokiem, na miejscach od 6 do 10 widać spore przetasowania. Swoje pozycje poprawiły Volkswagen Leasing (+1), Pekao Leasing (+2) i Alior Leasing (+1) debiutujący w pierwszej 10 rankingu. To własnie te 3 firmy leasingowe osiągnęły największe procentowo wzrosty sprzedaży, zdecydowanie bijąc rynek. VW Leasing zanotował 45% wzrostu skupiając się na tanim finansowaniu fabrycznym marek z grupy Volkswagena. Pekao Leasing (przejęte w 2017r wraz z bankiem Pekao przez PZU) wprowadziło nowe procedury uproszczone, przyspieszylo ocenę wniosków i zwiększyło sprzedaż o 44%. Natomiast największy, 91% wzrost sprzedaży zanotował Alior Leasing. Źródłem tego wzrostu były samochody. Pomogły przyjazne leasingobiorcy procedury i szybki czas oceny wniosków, a także zacieśnienie współpracy z dilerami oraz brokerami leasingowymi.

Niżej w stosunku do 2017r znalazły się ING Lease (-1) oraz Millenium Leasing (-1). Obie firmy zanotowały co prawda wzrost sprzedaży (odpowiednio o 24,9% i 15,5%), jednakże nie tak duży, jak trzej ww. konkurenci. Dla Millennium Leasing jest to kolejny spadkowy rok w rankingu.

Z zestawienia zniknął BNP Paribas Lease (w 2017r był na 9 pozycji). W dniu publikacji niniejszego tekstu w ZPL nie było opublikowanych wyników tej firmy.

 

Łączna wartość udzielonego finansowania (leasing operacyjny, finansowy oraz pożyczka leasingowa) w 2018 r – 82 597 mln zł.

 

11

Źródło: ZPL

 

W stosunku do 2017r. rynek urósł o 21,8%.

 

12

Żródło: ZPL

Największy 30% wzrost był widoczny w finansowaniu samochodów osobowych. Wynikał on z zapowiedzanej w trakcie 2018r zmiany przepisów na mniej korzystne odnośnie leasingu samochodu osobowego od 2019r.

 

Szukasz leasingu?

Sprawdź naszą ofertę na leasing autafinansowanie maszyn i urządzeń!:

Jak wybrać ofertę leasingu dla siebie?

Jak wybrać leasing dla siebie aby przyniósł Ci największe korzyści podatkowe? Przed podpisaniem umowy przemyśl kilka kwestii: rodzaj leasingu, preferowaną kwotę wkładu własnego, czas spłaty oraz warunki wykupu. W artykule wyjaśnię, jak dostosować parametry leasingu do własnych potrzeb.

 

Najważniejszą decyzją jest wybór pomiędzy leasingiem operacyjnym a finansowym.

 

Dla kogo leasing operacyjny?

Leasing operacyjny jest najpopularniejszym rodzajem leasingu.

 

Wybierz leasing operacyjny, jeśli:

  • chcesz wziąć w leasing nowy samochód osobowy. Okres amortyzacji takich pojazdów wynosi 5 lat. W leasinguzaliczysz zakup w koszty nawet w ciągu 2-3 lat;
  • chcesz zaliczać raty leasingu w koszty i płacić mniejsze podatki;
  • jesteś płatnikiem podatku VAT. Wybierając leasing operacyjny, odliczysz go w całości lub w 50%;
  • nie chcesz płacić całego VAT-u z góry;
  • chcesz zaliczyć jednorazowo wkład własny w koszty. Ma to szczególne znaczenie, jeśli jego kwota jest wysoka i wynosi kilkadziesiąt procent wartości przedmiotu.

 

Dla kogo leasing finansowy?

Leasing finansowy jest leasingiem stosowanym sporadycznie. W przepisach jest traktowany jako dostawa towarów. Jest więc objęty taką samą stawką VAT-u jak przedmiot umowy.

 

Wybierz leasing finansowy, jeśli:

  • planujesz jednorazowo odliczyć cały VAT od zakupu i/lub jednorazowo zamortyzować przedmiot leasingu;
  • chcesz wziąć w leasing przedmiot z bardzo niską stawką amortyzacji (np. nagłośnienie – 10%, jacht – 7%, silos zewnętrzny – 2,5%). Ze względu na minimalny czas trwania umowy zastosowanie leasingu operacyjnego może być niemożliwe lub nieopłacalne;
  • bierzesz w leasing przedmiot sprzedawany bez naliczonej stawki podatku VAT (np. auto sprzedawane na podstawie faktury VAT marża);
  • bierzesz w leasing przedmiot objęty stawką VAT mniejszą niż 23% (np. przedmioty medyczne z VAT 8%).

 

Parametry oferty: wkład własny, okres trwania umowy, warunki wykupu

Kolejnym krokiem powinien być wybór optymalnych parametrów leasingu: wysokości wkładu własnego, kwoty rat, okresu spłaty i warunków wykupu.

 

Wkład własny w leasingu

Wkład własny wynosi od 0% do 45% wartości przedmiotu.

 

Dla kogo wysoki czynsz inicjalny?

Dla szukających kosztów. Całą kwotę czynszu inicjalnego możesz wrzucić w koszty w miesiącu jego wpłaty. Wysoka wpłata własna pozwoli więc na zrobienie dużego kosztu jednorazowo. Jednocześnie obniża koszty leasingu.

 

Dla kogo niski czynsz inicjalny?

Niski czynsz inicjalny powinny wybrać osoby, którym zależy na maksymalnym ograniczeniu udziału własnych środków na początku leasingu.

 

Okres trwania umowy leasingowej

W leasingu finansowym w przepisach nie ma minimalnego okres trwania umowy. W przypadku leasingu operacyjnego musi trwać dłużej, niż 40% tzw. normatywnego okresu amortyzacji środka trwałego, czyli czasu potrzebnego do jego zamortyzowania.

Większość umów leasingowych dla samochodów osobowych podpisuje się na okres od 2 do 5 lat. Niektóre firmy leasingowe oferują wydłużenie tego okresu nawet do 6 lub 7 lat. Czy warto podpisać umowę leasingu na tak długi okres?

 

Choć wydłużenie okresu trwania umowy pozwoli zmniejszyć wysokość raty, wygeneruje dodatkowe koszty: odsetki oraz konieczność wykupienia pełnego pakietu ubezpieczeń. W przypadku nowych pojazdów, wykupienie pełnego pakietu OC + AC będzie zasadne, w przypadku starszych pojazdów — nie każdy chce to zrobić.

Krótki okres trwania umowy leasingowej umożliwia osiągnięcie wyraźnych korzyści podatkowych w stosunkowo krótkim czasie. Warto wiedzieć, że najkrótszy – 2-letni leasing wiąże się z koniecznością zastosowania podwyższonej stawki wykupu 16 – 20%.

 

Warunki wykupu

W leasingu finansowym wraz z uiszczeniem opłaty za przeniesienie własności przedmiot umowy staje się Twoją własnością. W leasingu operacyjnym możesz wykupić leasingowany przedmiot, ale nie musisz. Konstrukcja większości umów leasingu operacyjnego uwzględnia niską kwotę wykupu (np. 1% wartości przedmiotu), chyba że chcesz go podnieść. Dla samochodów wyjątkiem jest 2-letni leasing z minimalnym wykupem 16-20% w zależności od leasingodawcy.

 

Kiedy warto wybrać leasing z niskim wykupem?

Wybór leasingu z niskim wykupem okaże się zasadny, jeśli:

  • planujesz użytkować przedmiot jeszcze kilka lat po zakończeniu umowy leasingowej. W takim przypadku możesz potraktować leasing niczym kredyt, dzięki któremu nabędziesz na własność środek trwały;
  • chcesz uzyskać jak najniższy koszt finansowania. Dzięki wyższym ratom i niskiej kwocie wykupu zrealizujesz swój cel.
  • chcesz wykupić auto na siebie, jako osobę prywatną.

 

Kiedy warto wybrać leasing z wysokim wykupem?

Jeśli zdecydujesz się na wyższą kwotę wykupu (zazwyczaj jest to od 20 do 40% wartości pojazdu), obniżysz wysokość raty oraz podniesiesz całkowity koszt leasingu.

Wybór leasingu z wysokim wykupem okaże się zasadny, jeśli:

  • chcesz ograniczyć miesięczne i początkowe koszty leasingu. Możesz liczyć bowiem nie tylko na niższe raty, ale również na niski wkład własny lub jego całkowite wyeliminowanie;
  • po zakończeniu umowy leasingowej chcesz zwrócić leasingowany przedmiot;
  • po zakończeniu umowy leasingowej chcesz wykupić przedmiot i przeznaczyć go do dalszej odsprzedaży. Jeśli sprzedasz auto w cenie rynkowej, a kwota wykupu będzie niewielka, konieczne będzie uiszczenie podatku dochodowego od różnicy. Jeśli kwota wykupu będzie wysoka, bliska cenie rynkowej, kłopot zniknie.

 

Szukasz leasingu? Sprawdź naszą ofertę:

leasing auta >>

leasing maszyn >>

Leasing auta w 2019 r.

Zasady rozliczania leasingu samochodu w 2019 roku różnią się od obowiązujących do końca 2018. Jak wyglądają nowe przepisy?

Nowe przepisy – leasing auta 2019

Zmiany w rozliczeniu leasingu 2019 są skutkiem nowelizacji ustaw o podatku dochodowym PIT i CIT. Co się zmieniło w stosunku do 2018 r.?

 

 

Wyższe koszty amortyzacji

Do końca 2018 roku limit podatkowej amortyzacji aut osobowych wynosił 20 000 euro (dla samochodów innych niż elektryczne) i 30 000 euro (dla samochodów elektrycznych). Od 2019 roku został on podwyższony do 150 000 zł dla samochodów spalinowych i 225 000 zł dla aut elektrycznych.

 

Rozliczenie rat leasingowych

Do 150 000 zł raty leasingu są księgowane w koszty w całości. Od samochodu wykorzystywanego do celów prywatnych oraz firmowych odliczysz 1/2 VAT (więcej informacji tutaj: https://www.leason.pl/ile-moge-odliczyc-vat-od-leasingowanego-samochodu-osobowego/). Kwota netto + 1/2 nieodliczonego VAT zaliczane są w koszty działalności.

Przedsiębiorca, który weźmie w leasing pojazd do 165 470,85 zł brutto (150 000 zł po odliczeniu 1/2 VAT) rozliczy w kosztach całość zapłaconych rat leasingowych. Jeśli wartość auta będzie wyższa, rozliczy jedynie część wydatków, do wysokości wynikającej z proporcji. Aby lepiej wyjaśnić tę zależność, posłużę się przykładem.

 

Załóżmy, że chcesz wziąć w leasing samochód o wartości 204 080,72 zł brutto. Po odliczeniu 1/2 VAT zostaje: 165 919 ,28 zł netto + 1/2 VAT = 185 000 zł. Czas spłaty 5 lat, opłata wstępna 0 zł, a cena wykupu – 1 zł. Kwota miesięcznej raty wyniesie 3 579,68 zł brutto (kwota  netto + 1/2 VAT = 3245 zł).  Część raty leasingowej stanowiącej koszt uzyskania przychodu wyliczysz w następujący sposób:

(150 tys. zł/185 tys. zł) x 3 245 zł = 2 631,08 zł. Taką kwotę zaliczysz co miesiąc w koszty działalności. To jest 613,92 zł miesięcznie mniej, niż przed 2019r. W całym okresie trwania umowy różnica wyniesie 36 835,20 zł.

 

Rozliczenie składki na ubezpieczenie

W przypadku samochodów o wartości do 150 000 zł będziesz mógł rozliczyć całość składek na ubezpieczenie. Dla pojazdów, których wartość przekroczy tę kwotę — tylko we wskazanej wyżej proporcji.

 

Limit wydatków eksploatacyjnych

Jak wyglądają nowe zasady w leasingu w kwestii limitu wydatków eksploatacyjnych? Przedsiębiorca, który wykorzystuje samochód zarówno w działalności gospodarczej, jak i prywatnie, może zaliczyć w koszty 75% poniesionych wydatków związanych z jego użytkowaniem. Jeśli opłata za leasing zostanie skalkulowana tak, że obejmie także koszty eksploatacyjne (np. koszty serwisu, myjni, przeglądów czy wymiany opon) , do tej części opłaty należy zastosować limit 75%.

Osoby, które zdecydują się na wykup leasingu na osobę prywatną zaliczą potem w koszty tylko 20% wydatków eksploatacyjnych (do 2018r mogły zaliczyć 100%).

 

Od kiedy nowe zasady w leasingu samochodów 2019?

Nowe zasady w leasingu obowiązują od 1 stycznia 2019 roku. Jeśli zawarłeś umowę przed tą datą, wrzucisz w koszty raty leasingowe w pełnej wysokości. Bez względu na wartość pojazdu. Wyższy limit amortyzacji samochodów osobowych będziesz mógł zastosować do samochodów wprowadzonych do Ewidencji Środków Trwałych po 31 grudnia 2018 r.

Ważne: Jeśli odbiór samochodu będzie w 2019 r, ale umowę podpisałeś jeszcze w 2018 r to obowiązują wcześniejsze, korzystniejsze zasady zaliczania leasingu w koszty.

 

Co z wykupem – czy umożliwi podwójne wykorzystanie limitu 150 000 zł?

Częściowo tak. Sam wykup traktowany jest jako odrębna transakcja od leasingu. Ustawiając wysoki wykup amortyzujesz potem wartość wykupu do 150 000 zł.

Jednocześnie opłatę wstępną i raty leasingu zaliczysz w koszty tylko częściowo, bowiem podstawą do obliczenia proporcji jest cena samochodu. Przyjmijmy, że leasingobiorca nie jest płatnikiem podatku VAT. Cena auta wynosi 225 000 zł brutto. Opłata wstępna i raty leasingu wyniosą w sumie 150 000 zł, a wykup 75 000 zł. Przy takim harmonogramie opłatę wstępną i raty zaliczysz w koszty tylko w 2/3. Dlatego na początku napisałem o częściowym wykorzystaniu podwójnego limitu. Nadal jednak podatkowo jest to korzystniejsze rozwiązanie, niż zakup za gotówkę czy w kredycie.

 

Jeszcze jedno przemawia na korzyść leasingu przy drogich autach

Do końca 2018r sprzedając nie w pełni zamortyzowany samochód, niezaamortyzowana część stawała się kosztem uzyskania przychodu (nie obowiązywał wtedy limit 20 000 EUR). Obecnie przy sprzedaży kosztem jest tylko niezamortyzowana kwota do 150 000 zł pomniejszona o dokonane wczesniej odpisy amortyzacyjne. Dlatego zakup droższego auta w leasingu w konstrukcji: duża wpłata, 2 lata, wyższy wykup osiągniesz większe korzyści podatkowe, niż kupując za gotówkę. Przy sprzedaży bowiem to właśnie kwota wykupu z leasingu będzie podstawą kosztową.

 

 

Szukasz leasingu samochodu? Sprawdź naszą ofertę >> leasing auta

Ubezpieczenie GAP >>

 

Powyższy tekst został opublikowany w miesięczniku „Świat Druku” 02/2019.

Leasing nowego auta

Większość pojazdów należących do firmowych flot to auta leasingowane. Nic dziwnego. Leasing jest skutecznym sposobem optymalizacji podatkowej. Pozwala także pozyskać środki szybko i bez zbędnej „papierologii”. W artykule wyjaśnię, dlaczego warto wziąć w leasing nowy samochód. Podpowiem również, jak załatwić niezbędne formalności.

Leasing na nowy samochód – najważniejsze informacje

Popularność leasingu rośnie z roku na rok. W I połowie 2018 roku wartość pojazdów osobowych, dostawczych i ciężarowych do 3,5 tony sfinansowanych leasingiem wyniosła aż 17,8 mld zł. To o 21,2% więcej niż w tym samym okresie ubiegłego roku. Główną przyczyną jest coraz większa świadomość korzyści wynikających z leasingu.

 

Najważniejsze korzyści leasingu

Wśród najważniejszych zalet leasingu należy wymienić:

  • możliwość zaliczenia leasingowanego auta w koszty dwa razy szybciej niż przy zakupie za gotówkę. Nowy pojazd kupiony za gotówkę amortyzujesz przez 5 lat. W leasingu operacyjnym wrzucisz go w koszty już w ciągu 2 lat. Co więcej, do 70% wartości pojazdu możesz wrzucić w koszty już w ciągu 1 lub 2 miesięcy. Zastanawiasz się jak to zrobić? Sprawdź jak wrzucić samochód w koszty na koniec roku;
  • limit amortyzacji 2x 150 000 zł. Przy drogich autach ustawiając wysoki wykup możesz dwukrotnie wykorzystać limit amortyzacji, szczegóły tutaj.
  • brak obniżenia zdolności kredytowej. Leasing traktowany jest jako koszt i w ten sposób ujmuje się go kosztach firmy. Jeśli w najbliższym czasie planujesz inwestycje z użyciem kredytów bankowych, leasing nie wpłynie na Twoje plany;
  • możliwość załatwienia formalności w ciągu 3-5 dni;
  • możliwość obniżenia wysokości płaconych podatków. Wybierając leasing operacyjny, odliczysz 50-100% VAT od każdej opłąty leasingowej. Resztę wrzucisz w koszty. Sprawdź szczegóły: odliczenie VAT od samochodu osobowego;
  • możliwość regulowania rat o różnej wysokości w sezonie i poza nim. Ma to szczególne znaczenie dla firm, prowadzących działalność sezonową;
  • szansa na wykup leasingu na osobę prywatną (dotyczy właścicieli jednoosobowej działalności).

 

Okres trwania umowy leasingowej

Zgodnie z prawem minimalny okres trwania leasingu operacyjnego wynosi 40 proc. okresu amortyzacji auta. W zależności od rodzaju samochodu umowę podpisuje się więc na okres od min. 2  do  maks. 7 lat.

 

Jakie dokumenty będą potrzebne?

Aby otrzymać leasing na nowy samochód w procedurze uproszczonej, będziesz musiał dostarczyć leasingodawcy jedynie:

  • wypełniony wniosek,
  • fakturę pro forma lub ofertę na samochód

Czasem niezbędne może być również dostarczenie dokumentów finansowych, potwierdzających stabilną sytuację firmy.

 

Ile kosztuje leasing nowego auta?

U nas otrzymasz tani leasing nowego auta.

Przykładowe warunki dla nowego auta w cenie 82 113,82 zł netto z umową zawartą na 35 miesięcy wyglądają następująco:

  • 45% opłaty wstępnej,
  • 35 rat miesięcznych rat po 1 376,12 zł netto,
  • 1% wykup.

Leasing kosztuje jedynie 104,65%.

 

Dlatego jeśli szukasz dobrej oferty leasingu na nowy samochód wypełnij poniższy formularz.

Oferta leasing auta >>

ubezpieczenie GAP >>

10 największych firm leasingowych w Polsce w 2017 roku

2017 rok przyniósł zmianę na pozycji lidera. PKO Leasing, który w 2017 przejął Raiffeisen Leasing, otwiera ranking największych firm leasingowych w Polsce w 2017r. PKO Leasing jako jedyny leasingodawca udzielił ponad 8 mld zł finansowania.

Zestawienie największych firm leasingowych w Polsce pod względem sprzedaży w 2017 r.

Pozycja Nazwa firmy Udzielone finansowanie w mln zł Zmiana w % Pozycja w 2016r
1. PKO Leasing

8 132

+5,3%*

1.*

2. IdeaGetin Leasing

7 620

+29%

2.

3. Europejski Fundusz Leasingowy

5 485

+6,9%

3.

4. Mleasing

4 986

+23,7%

4.

5. BZ WBK Leasing

4 170

+4,2%

5.

6. ING Lease

3 705

+23,3%

7.

7. Volkswagen Leasing

3 467

+30%

8.

8. Millennium Leasing

3 034

-1%

6.

9. BNP Paribas Lease

2 954

+32%

10.

10. Pekao Leasing

2 736

+13,8%

9.

źródło: ZPL

* – W 2017r PKO Leasing przejął Raiffeisen Leasing. W 2016r firmy te działały osobno i osiągnęły sprzedaż: PKO Leasing – 4 012 mln zł, Raiffeisen Leasing – 3 707 mln zł. Na potrzeby rankingu za 2016r podajemy zsumowany wynik tych firm i pozycję w rankingu firm leasingowych. Gdyby prezentować je osobno, w 2016r PKO Leasing znajdował się na 4 miejscu, Raiffeisen Leasing na 6.

Ranking firm leasingowych – podsumowanie

Na drugiej pozycji uplasowała się grupa IdeaGetin z wynikiem 7,6 mld zł. Grupa zanotowała ogromny, 29% wzrost sprzedaży (w 2016 5,9 mld zł) skupiając się głównie na finansowaniu pojazdów.

3 miejsce z wynikiem 5,5 mld zł przypadło Europejskiemu Funduszowi Leasingowemu. Podobnie, jak w przypadku PKO Leasing, wzrost sprzedaży był niższy od średniej rynkowej i wyniósł 6,9%.

Bardzo dobry rok ma za sobą MLeasing, który osiągnął 23% wzrost sprzedaży. Z wynikiem blisko 5 mld zł znalazł się na 4 miejscu rankingu i zdystansował BZ WBK Leasing.

Na miejscach od 6 do 10 widać spore przetasowania. Swoje pozycje poprawiły ING Lease (+1), Volkswagen Leasing (+1) oraz BNP Paribas (+1). Ten ostatni w 2017r zwiększył sprzedaż aż o 32%! Niżej w stosunku do 2016r znalazły się Pekao Leasing (-1) oraz Millenium Leasing (-2). Millennium jako jedyny leasingodawca z rankingu zanotował spadek sprzedaży o 1%. Przy mocnych wzorostach sprzedaży konkurentów – ING Lease (+23%) i Volkswagen Leasing (+30%) spowodowało to spadek o 2 miejsca w rankingu.

 

Łączna wartość udzielonego finansowania (leasing finansowy oraz pożyczka leasingowa) w 2017 r – 67 813,8 mln zł.

 

2017

W stosunku do 2016r. rynek urósł o 15,6%.

2017-2

Żródło: ZPL

 

Szukasz leasingu?

Sprawdź naszą ofertę na leasing autafinansowanie maszyn i urządzeń!:

10 największych firm leasingowych w Polsce po I półroczu 2018

Pierwsze półrocze 2018 roku przyniosło pewne przetasowania na polskim rynku leasingu.

O miano lidera rywalizują PKO i grupa IdeaGetin zachowując znaczną przewagę nad konkurentami. Największą niespodzianką jest „dopiero” 4 pozycja Europejskiego Funduszu Leasingowego, który po raz pierwszy w historii został wyprzedzony przez Mleasing.

Firmy leasingowe w Polsce – zestawienie 10 największych

Zestawienie największych firm leasingowych w Polsce pod względem sprzedaży w I półroczu 2018r.

Pozycja Nazwa firmy Udzielone finansowanie w mln zł
1. PKO Leasing 4 405,6
2. IdeaGetin Leasing 3 994,4
3. Mleasing 2 952,5
4. Europejski Fundusz Leasingowy 2 757
5. BZ WBK Leasing 2 411,9
6. Volkswagen Leasing 2 288,2
7. ING Lease 2 169,6
8. BNP Paribas Lease 1 709,1
9. Pekao Leasing 1 696,9
10. Millennium Leasing 1 658,7

źródło: ZPL

 

W stosunku do 2017 roku swoje pozycje poprawiły: Mleasing (+1), Volkswagen Leasing (+1), BNP Paribas Lease (+1) oraz Pekao Leasing (+1).

W rankingu spadły: EFL (-1), ING Lease (-1) i Millennium Leasing (-2). Ten ostatni jeszcze w 2016r plasował sie na 6 miejscu zestawienia.

Sprawdź zestawienie: 10 największych firm leasingowych w Polsce w 2017 roku

 

Łączna wartość udzielonego finansowania (leasing finansowy oraz pożyczka leasingowa) w I półroczu 2018r – 38 918,3 mln zł.

 

statystyki

W stosunku do I półrocza 2017r. rynek urósł o 20,2%.

statystyki 2

Żródło: ZPL

 

Szukasz leasingu?

Leasing na nowe auto

Leasing maszyn:

Leasing na kilometry – na czym polega i czy warto?

Leasing na kilometry pojawił się na rynku pod koniec 2016 r. Polega na dostosowaniu wysokości rat leasingu do liczby przejechanych kilometrów w danym miesiącu. W skrócie – dużo jeździsz płacisz dużą ratę. Przy małym przebiegu rata jest niska. Przyjrzyjmy się zatem szczegółom leasingu na kilometry.

 

Na czym polega leasing na kilometry? Jakie są założenia?

Leasing na kilometry dopasowuje ratę leasingu do przebiegu za poprzedni miesiąc:

– jeździsz mało – w kolejnym miesiącu płacisz niską ratę a kapitał niezapłacony w racie leasingu odkłada się w wykupie (powiększa jego wartość),

– jeździsz dużo – w kolejnym miesiącu płacisz wysoką ratę a nadpłacony kapitał jest odliczany od wykupu (pomniejsza go).

Rata leasingu na kilometry składa się z opłaty stałej i opłaty zmiennej.
Opłata stała (płatna zawsze) to odsetki – w pierwszej racie leasingu 100% odsetek, w kolejnej blisko 100% odsetek i malutka część kapitału itd.
Opłata zmienna wynika ze stawki za 1 kilometr pomnożonej przez liczbę przejechanych kilometrów.

Założenia leasingu na kilometry są założeniami leasingu operacyjnego – chodzi o spłatę kapitału i wykup przedmiotu leasingu na koniec trwania umowy.  Wraz z różnymi przebiegami harmonogram  spłat zmienia się co miesiąc w stosunku do zakładanego harmonogramu z umowy leasingu. Dzieje się to automatycznie bez żadnych aneksów do umowy.

Pierwsza rata leasingu jest zawsze zgodna z harmonogramem spłat. Kolejna oparta jest na przebiegu samochodu za poprzedni miesiąc.

 

Z czego składa się leasing na kilometry?

Leasing na kilometry składa się z:

  • pierwszej wpłaty (wkładu własnego) – 5-45% wartości samochodu,
  • rat leasingu (na które składa się opłata stała i opłata zmienna) – od 23 do 59 rat,
  • wykupu, który zmienia się w trakcie spłaty kolejnych rat.

Jeśli jeździsz dużo i płacisz wyższe raty (szybciej spłacasz kapitał) to z każdą ratą wysokość wykupu maleje aż do 1%. Jeśli jeździsz mało i płacisz niższe raty (wolno spłacasz kapitał) to wykup rośnie aż do maksymalnej wysokości akceptowalnej przez leasingodawcę. Jest ona różna dla różnych marek samochodów i różnych okresów trwania umowy leasingu.

Jeśli przebiegi są wyższe od deklarowanych i zamiast w 4 lata spłaciłeś kapitał wraz z wykupem w 3 lata to w kolejnych miesiącach dostaniesz faktury na 1 zł lub możesz zamknąć umowę leasingu wcześniej.

Jeśli przebiegi są niższe od deklarowanych i wykup osiągnął wartość maksymalną – to rata zmienia się w stałą opłatę leasingową w wysokości określonej w umowie leasingu zgodnie z zadeklarowanym przebiegiem.

 

Skąd się bierze stawka za 1 km?

Przed przystąpieniem do umowy leasingu na kilometry deklarujesz zakładany miesięczny przebieg pojazdu, przykładowo 2000 km/mc. Określasz wkład własny, czas spłaty leasingu oraz wartość wykupu. Stawka za kilometr wyliczana jest poprzez podzielenie kapitału spłacanego w ratach leasingu wraz z opłatami za GPS przez liczbę zadeklarowanych kilometrów w trakcie trwania umowy. Będzie różna (wyższa) dla przebiegu 1500 km/mc i dla przebiegu 2000km/mc (niższa). Stawkę za kilometr poznajesz przed podpisaniem umowy i jest ona niezmienna przez cały okres trwania umowy leasingu.

Zadeklarowany przebieg nie musi być osiągany (możesz jeździć mniej, niż zadeklarowałeś). Nic się nie stanie jeśli będzie regularnie przekraczany. Różnice w stosunku do zakładanego hamronogramu zostaną rozliczone w wykupie.

 

Co można leasingować w leasingu na kilometry?

Samochody osobowe, dostawcze, ciężarowe i ciągniki siodłowe. Dla samochodów osobowych maksymalna cena pojazdu nie może przekroczyć 150 000 zł netto. Leasing dostępny jest w PLN i EUR.

 

Dla kogo jest ta usługa?

W chwili gdy pisałem ten tekst – wyłącznie dla przedsiębiorców. W przyszłości będzie dostępna również dla konsumentów.

 

Co z GPS? Co daje? Ile kosztuje?

Każdy pojazd objęty leasingiem na kilometry ma montowany GPS. W ramach leasingu otrzymujesz usługę Happy Miles. Dzięki niej przez aplikację na smartfonie lub przez stronę www masz na bieżąco podgląd pod następujące parametry:

  • przebieg pojazdu
  • stan paliwa
  • stan akumulatora
  • rozliczenie czasu pracy kierowców
  • pozycję i kierunek poruszania się pojazdu
  • ustalenie trasy po której pojazd się porusza
  • historię przebytych tras
  • dane na temat spalania i prędkości
  • zdalny odczyt z Tachografu

GPS przesyła automatycznie dane o aktualnym przebiegu samochodu, w oparciu o które przygotowane są comiesięczne rozliczenia. Dzięki temu nie musisz niczego raportować do leasingodawcy.

Gdyby samochód czasowo znajdował się poza zasięgiem sygnału GPS (np. w podziemnym garażu) to gdy tylko złapie sygnał do operatora usługi Happy Miles a ten do leasingodawcy.

Koszt usługi różni się w zależności od wariantu. Podstawowy kosztuje 49 zł netto miesięcznie, flotowy 65 zł/mc a dla ciężarówek i ciągników siodłowych 79 zł/mc. Koszt ten wliczony jest w ratę leasingu. W Leasingu na kilometry GPS i usługa Happy Miles są obowiązkowe.

 

Przykładowy harmonogram spłat w leasingu na kilometry

Znasz już założenia leasingu na kilometry. Sprawdźmy jak to wygląda w praktyce. Symulacja spłat dla samochodu osobowego za 65 000 zł netto, 10% pierwszej wpłaty, 4 lata, 10% wykup. Deklarowany przebieg 1800 km/mc (21 600 km rocznie).

leasing na kilometry

Harmonogram losowego przebiegu zgodnie z umową:

leasing na kilometry2

Przebieg co miesiąc jest inny, ale na koniec umowy zgadza się z zadeklarowanym.

 

Harmonogram z przebiegiem 30% wyższym od deklarowanego:

leasing na kilometry3

Tutaj przebiegi były wyższe więc zakładany 10% wykup obniżył sie do 1%. Dodatkowo kilka ostatnich rat wynosiło 1 zł gdyż cały kapitał został spłacony wcześniej. Leasingobiorca mógłby zamknąć tą umowę w 43 miesiącu. W trakcie umowy raty były wyższe od zakładanych.

 

Harmonogram z przebiegiem 30% niższym od deklarowanego:

Przykład: leasing na kilometry4

W tym wariancie przebiegi były mniejsze, niż zakładano przy podpisaniu umowy. Raty leasingu były niewielkie a niespłacana część kapitału odkładała się w wykupie. Końcowy wykup był znacznie wyższy od zakładanych 10%.

 

Dla kogo leasing na kilometry jest dobrym rozwiązaniem?

Leasing na kilometry może przynieść wiele korzyści firmom transportowym – gdy dużo jeżdżą zarabiają więcej i mają środki na spłatę wyższych rat. Gdy z kolei mają mniej przewozów raty są niższe. Można powiedzieć, że leasing podąża za aktualną sytuacją w firmie.

Również firmy posiadające floty samochodów dla przedstawicieli znajdą tu dla siebie korzyści, łącznie z gotowym systemem raportowania przebiegu, tras, zużycia paliwa itd.

Leasing na kilometry docenią przedsiębiorcy ceniący sobie elastyczność w usługach finansowych. Każdego miesiąca mają wpływ na wysokość raty w kolejnym miesiącu. Mogą zamknąć umowę przed czasem oraz wcześniej spłacić leasing.

 

Zainteresowany leasingiem na kilometry?

A może wolisz tradycyjną ofertę leasingu auta?