This is my archive

Leasing samochodu elektrycznego

Co warto wiedzieć o leasingu samochodów elektrycznych? Jakie są różnice w stosunku do leasingu auta spalinowego?

W Polsce z roku na rok sprzedaje się więcej samochodów elektrycznych. Wg danych przedstawionych przez Związek Polskiego Leasingu w 2019r zarejestrowano 10 232 elektryków. 6 930 kupiły firmy, z czego 50% (dokładnie 3468) wyleasingowały a 17% wzięły w najem długoterminowy. To pokazuje, że leasing jest najważniejszym źródłem finansowania samochodów elektrycznych dla firm.

1

Leasing samochodów elektrycznych – możliwości

Obowiązują te same zasady leasingu, co przy autach spalinowych.

Standardowy czas finansowania wynosi od 2 do 5 lat, ale możesz go wydłużyć do 7 lat. Koszty leasingu również są identyczne. Procedury oceny także. Możesz liczyć na ocenę w procedurze uproszczonej (bez dokumentów finansowych) lub zwykłej (z dokumentami finansowymi). Wkład własny od 0% do 45%.

Nieco trudniej leasinguje się samochody używane, bowiem większość leasingodawców akceptuje młode elektryki (do 4-5 lat). Poza wiekiem zasady leasingu używanych elektryków sa takie same, jak zwykłych samochodów. Szczegółowo opisałem je tutaj.

1

Auta z zagranicy

W leasing weźmiesz zarówno auta krajowe, jak i sprowadzane z zagranicy. Zagraniczne można finansować na 3 sposoby:

  1. Leasingodawca płaci do zagranicznego sprzedawcy – najczęściej ma to miejsce przy nowych samochodach sprzedawanych przez dilera. Jest to czasochłonne.
  2. Kupujesz z własnych środków i sprzedajesz leasingodawcy (krótko po zakupie) – auto sprowadzasz do Polski i przygotowujesz do rejestracji przed sprzedażą.
  3. Angażujesz polską firmę, która kupi auto zagranicą i sprzeda do leasingu – to wiąże się z wynagrodzeniem dla tej firmy, ale nie musisz angażować swoich środków w zakup (może poza zaliczką). Leaisngodawcy nie płacą zagranicę za używane samochody sprzedawane poza salonami.

1

Jakie są różnice pomiędzy leasingiem aut elektrycznych a spalinowych?

Wyższe limity podatkowe – 225 tys. zł

Dla samochodów elektrycznych obowiązują wyższe limity kosztów – 225.000 zł dla 1 samochodu. Do tej kwoty zaliczysz w koszty 100% ceny zakupu. Powyżej  – w proporcji 225.000/cena samochodu. Do wyliczania proporcji powinieneś także uwzględnić podatek VAT. Szczegółowo opisałem to tutaj. Odsetki od leasingu zaliczysz w koszty w całości, bez względu na cenę samochodu.

Wyższy limit podatkowy pozwala zrekompensować wyższą cenę zakupu auta elektrycznego.

Auta hybrydowe niestety nie są objęte wyższym limitem.

1

Co z dofinansowaniem do zakupu auta elektrycznego w leasingu?

W chwili pisania niniejszego tekstu o dotację mogą wystąpić jedynie osoby prywatne nieprowadzące działalności gospodarczej (źródło).

  • Auta elektryczne są objęte 30% dofinansowaniem z Funduszu Niskoemisyjnego Transportu.
  • Maksymalna kwota dofinansowania wynosi 37 500 zł.
  • Maksymalna cena samochodu elektrycznego objętego dofinansowaniem nie może przekroczyć 125 000 zł brutto (z VAT).
  • Dofinansowaniem objęte są także samochody wodorowe – limit ceny wynosi 300 000 zł, maksymalne dofinansowanie 90 000 zł.

Aktualnie firmy nie mogą skorzystać z dofinansowania. Podobnie przedsiębiorcy, którzy prowadzą firmę i chcą zakupić auto na siebie, jako osobę prywatną. Przedsiębiorcy oczekują jednak, że w niedalekiej przyszłości pojawi się rozporządzenie w sprawie wsparcia dla firm.

Niestety dofinansowaniem nie są objęte samochody w leasingu i wynajmie długoterminowym. Andrzej Sugajski, Dyrektor generalny ZPL komentuje: ” (…)Nie znamy oficjalnego uzasadnienia takiej decyzji, ale z dyskusji jaka odbyła się z przedstawicielami administracji publicznej, wynika, że objęcie leasingodawców dopłatami tworzyłoby konflikt prawny z ustawami podatkowymi w części dotyczącej definicji umowy leasingu. Wychodząc naprzeciw tym zastrzeżeniom Związek Polskiego Leasingu wspólnie z PSPA wystąpił z postulatem, aby w przypadku transakcji leasingowych dopłatami objąć nie firmy leasingowe, ale ich klientów. Mamy nadzieję, że temat dopłat dla klientów zainteresowanych leasingiem samochodów elektrycznych będzie w najbliższych miesiącach przedmiotem konsultacji publicznych.

Aby dostać dotację konsument może sfinansować zakup gotówką, kredytem lub pożyczką leasingową, a następnie wystąpić o refundację. W jaki sposób uzyskać dofinansowanie możesz przeczytać np. tutaj.

1

Szukasz leasingu samochodu elektrycznego?

Sprawdź naszą ofertę >> leasing auta

Ubezpieczenie GAP do leasingu >>

Jak wycisnąć z leasingu 100% korzyści?

Leasing to bardzo elastyczna forma finansowania. Daje ogromne możliwości dostosowania do potrzeb leasingobiorcy. W tym wpisie podam kilka przykładów jak wycisnąć 100% korzyści z leasingu samochodu osobowego w różnych sytuacjach.

1

Koszty – jak największe, jak najszybciej

Jeżeli potrzebujesz dużych kosztów w krótkim czasie możesz wziąć leasing z maksymalnym wkładem własnym 45%. Dodatkowo istnieje możliwość podniesienia pierwszej raty leasingu (zwykle do 10-15%). W efekcie w ciągu 2 miesięcy zaliczysz w koszty firmy 55-60% wartości auta. Dla porównania jeśli zdecydujesz się kupić nowe auto za gotówkę to amortyzacja potrwa 5 lat (1/60 wartości w koszty co miesiąc) i nie da się wygenerować jednorazowo dużego kosztu.

Ponadto jeśli odbiór auta ma nastąpić za kilka miesięcy a Ty potrzebujesz kosztów już teraz, możesz podpisać umowę leasingu z odroczonym harmonogramem spłaty. Wpłacając opłatę wstępną (maks. 45%) do leasingu otrzymasz fakturę kosztową w miesiącu wpłaty. Raty leasingu zaczynasz płacić miesiąc po odbiorze samochodu. Największe zainteresowanie takim rozwiązaniem występuje pod koniec roku podatkowego.

Spłacając dużo kapitału na początku leasingu otrzymasz bardzo tanie finansowanie. Optymalny czas spłaty wyniesie 3 lata z 1% wykupu – możesz wtedy wykupić auto na osobę prywatną. Alternatywnie 2 lata z min. wykupem w przedziale 16-20% w zależności od firmy leasingowej.

Niestety od 2019r ustawodawca ograniczył maksymalny limit kosztów dla 1 samochodu do 150 000 zł. Jeżeli kupujesz droższe auto w leasingu możesz wykorzystać ten limit dwukrotnie – raz w trakcie spłaty leasingu, drugi raz przy wykupie. Szczegółowo opisuję to tutaj. Maksymalny wykup po 2 latach wynosi 40-50% w zależności od leasingodawcy. Oczywiście jeśli na początku wpłacasz 45% + 10% w pierwszej racie to, uwzględniając spłatę niewielkich rat, wykup po 2 latach będzie odpowiednio niższy.

1

Koszty dokładnie wtedy, gdy ich potrzebuję

Na wstępie wspomniałem, że leasing to elastyczna forma finansowania. I faktycznie jest taka, gdy układasz harmonogram spłat pod swoje potrzeby. Natomiast w trakcie spłaty staje się dość sztywna, bowiem wszelkie zmiany do umowy dokonywane są płatnym aneksem (koszt kilkuset złotych). To skutecznie zniechęca do wprowadzania zmian w trakcie umowy. Na szczęście kilku leasingodawców wprowadziło zryczałtowane opłaty roczne zamiast tradycyjnych tabel opłat i prowizji. Biorąc leasing u jednego z nich, w trakcie umowy (w ramach rocznej opłaty) możesz dowolnie modyfikować harmonogram spłat bez ponoszenia dodatkowych opłat.

Jeśli w trakcie leasingu okaże się, że np. za 3 miesiące zafakturujesz dużą kwotę i będziesz miał zapłacić duży podatek, możesz to „zbilansować” większą opłatą leasingu na ten konkretny miesiąc. Duży przychód + duży koszt = mały podatek. Raty w pozostałych miesiącach będą mniejsze albo skrócisz umowę (gdy czas spłaty trwa powyżej 2 lat). W ramach ryczałtu, bez dodatkowych opłat.

Dla wymagających są też dostępne niestandardowe harmonogramy spłat, np. raty malejące, sezonowe i inne. Więcej informacji tutaj.

1

Po prostu niska rata miesięczna

Jeśli kupując auto nie zależy Ci na kosztach, tylko na niskiej racie to leasing jest również dobrym rozwiązaniem. Dla nowego samochodu masz do dyspozycji leasing bez wkładu własnego lub z niskim wkładem własnym. Możesz wybrać krótki czas spłaty (2, 3 lub 4 lata) z maksymalnie wysokim odkupem. Osoby ceniące sobie wygodę mogą rozważyć wynajem długoterminowy, jednakże ze świadomością, że na koniec umowy mogą wystąpić nieprzewidziane koszty za nadprzebieg lub ponadnormatywne zużycie auta.

Inną możliwością jest po prostu długi leasing, nawet do 7 lat. Tutaj wykup wynosi 1%, ale długi czas spłaty mocno obniża ratę miesięczną.

1

Jak widzisz leasing daje spore możliwości w zakresie optymalizacji podatkowej. Jest także bardzo tanią formą zakupu na raty. Pisałem o samochodach, ale powyższe ma zastosowanie również dla leasingu maszyn. Należy tylko zwrócić uwagę na stawkę amortyzacji maszyny i uwzględnić brak ryczałtu (a więc pozostają tradycyjne tabele opłat leasingodawców).

1

Szukasz dobrego leasingu? Takiego w sam raz dla Ciebie?

Wypełnij formularz na dole strony albo poznaj wcześniej naszą ofertę:

Oferta leasingu samochodów >>

Oferta ubezpieczenia GAP >>

Oferta leasingu maszyn >>

10 najczęściej popełnianych błędów przy leasingu samochodów i maszyn

W tym wpisie znajdziesz wartościowe informacje związane z leasingiem. Jeśli planujesz zakup samochodu lub maszyny do firmy i myślisz o leasingu z niniejszego tekstu dowiesz się, o czym pamiętać decydując się na leasing, jakie błędy przedsiębiorcy popełniają najczęściej oraz jak się ich ustrzec.

Leasing – na co zwrócić uwagę. 10 najczęstszych błędów:

Błąd 1.  Odkładanie organizowania leasingu na ostatnią chwilę.

Samochody

W Polsce z leasingu korzysta się najczęściej przy zakupie samochodów. Dla samochodów wiele firm leasingowych oferuje uproszczone procedury przyznania leasingu. Zaletą tych procedur jest niewielka ilość wymaganych dokumentów oraz krótki czas oczekiwania na decyzję. Jeżeli wszystko idzie sprawnie leasing można zorganizować w ciągu 2-3 dni roboczych (od złożenia kompletu dokumentów do odbioru samochodu). Jednakże często po drodze pojawiają się „nieprzewidziane okoliczności” wydłużające cały proces, przykładowo:

  • urlop osoby ze strony dilera lub firmy leasingowej zaangażowanej w proces leasingu,
  • oczekiwanie na ofertę ubezpieczenia od Twojego agenta,
  • oczekiwanie na dokumenty niezbędne do rejestracji samochodu,
  • konieczność przesyłania dokumentów kurierem gdy salon mieści się w innej miejscowości, niż oddział firmy leasingowej rejestrujący samochód,
  • konieczność przedłożenia dodatkowych dokumentów do oceny wniosku,
  • błąd ludzki – wystawienie faktury z błędnymi danymi lub wprowadzenie błędnych danych do umowy leasingowej i wiele innych.

 

Dlatego bezpiecznie jest założyć, że cały proces potrwa około tygodnia.

Przy samochodach używanych proces może się wydłużyć do 1,5 – 2 tygodni z uwagi na konieczność wyceny samochodu i ocenę wniosku w procedurze zwykłej.

Maszyny

Proces zorganizowania leasingu na zakup nowej maszyny potrwa od 1 do 2 tygodni (w zależności od firmy leasingowej i procedury oceny). Dla maszyny używanej około 2 tygodni gdyż często konieczne są oględziny miejsca prowadzenia działalności i wycena przedmiotu leasingu zlecona rzeczoznawcy majątkowemu. Przy transakcjach o dużej wartości (np. powyżej 1 mln zł) czas oczekiwania na decyzję może się wydłużyć.

Powinieneś także uwzględnić moment dostawy maszyny, niektórzy dostawcy zrobią to dopiero po otrzymaniu zapłaty od firmy leasingowej.

Zdarza się także, że firma leasingowa odmawia udzielenia leasingu i cały proces powtarzany jest w innej firmie leasingowej. Wszystko powyższe przemawia za organizowaniem leasingu z wyprzedzeniem czasowym.

 

Błąd 2. Wybór niewłaściwej formy finansowania, niedostosowanej do sytuacji i potrzeb.

 

Myśląc o leasingu automatycznie myślimy o leasingu operacyjnym, gdzie każda opłata jest kosztem firmy. I często jest to właściwy wybór, ale nie zawsze. Poza leasingiem operacyjnym firmy leasingowe oferują jeszcze leasing finansowy oraz pożyczkę leasingową.

Kiedy wybrać jakie finansowanie?

1) Leasing operacyjny – opłacalny, gdy VAT na przedmiocie wynosi 23%.

2) Leasing finansowy – warto, gdy firma jest vatowcem a VAT na przedmiocie wynosi 8% lub 23%.

3) Pożyczka leasingowa – najlepsza gdy firma nie jest vatowcem a VAT na przedmiocie ma stawkę 8% lub zw. Ponadto korzystna przy projektach z dofinansowaniem unijnym, wewnątrzwspólnotowym nabyciem towaru (WNT) i dla rolników.

Przykładowo lekarzowi prowadzącemu działalność jednoosobową i nie będącemu vatowcem opłaca się finansować zakup sprzętu medycznego pożyczką leasingową. Gdyby jednak był vatowcem (albo miał spółkę – płatnika VAT) korzystniejszy będzie leasing finansowy. Dlaczego? Wyjaśniłem to we wpisie: VAT od odsetek w leasingu finansowym, operacyjnym i pożyczce leasingowej.

 

Dominującą formą finansowania jest leasing operacyjny. Nie każdy wie, że można go elastycznie dopasować do legalnej optymalizacji podatkowej, zgodnie z potrzebami firmy. Przykładowo jeśli potrzebujesz wygenerować duży koszt w krótkim czasie możesz wybrać leasing z maksymalną wpłatą 45% i podnieść pierwszą ratę leasingu np. do 15%. W ten sposób w trakcie 2 miesięcy w koszty zaliczysz 60% wartości środka trwałego. Jeśli jednak spodziewasz się większej sprzedaży dopiero za kilka miesięcy – równie dobrze możesz ustalić większe raty leasingu właśnie w tych miesiącach A prowadząc działalność jednoosobową i leasingując samochód warto rozważyć jego wykup na osobę prywatną.

 

Jest jeszcze leasing finansowy. Kiedy warto go wybrać? Najczęściej wtedy, gdy np.:

  • Przedmiot sprzedawany jest bez VAT, np. zakup auta na podstawie faktury VAT marża.
  • Przedmiot sprzedawany jest ze stawką VAT mniejszą, niż 23% (np. przedmioty medyczne z VAT 8%).
  • Przedsiębiorca planuje jednorazowo odliczyć cały VAT od zakupu i/lub jednorazowo zamortyzować przedmiot leasingu. Może amortyzować jednorazowo do 50000 EUR rocznie gdy jest małym podatnikiem a przedmiot leasingu nie jest samochodem osobowym.
  • Gdy stawka amortyzacji przedmiotu leasingu jest niska, np 10% dla nagłośnienia, 7% dla jachtów, 2,5% dla silosów zewnętrznych i ze względu na minimalny czas trwania umowy niemożliwe lub nieopłacalne jest zastosowanie leasingu operacyjnego. Przykładowo telewizor amortyzuje się 10% rocznie. Minimalny czas trwania umowy leasingu operacyjnego wynosi 4 lata i kończy sie wykupem 25%. Po 4 latach wartość telewizora jest często mniejsza, niż wartość odkupu i leasingodawca niechętnie zgodzi się na wysoki wykup. A leasingobiorca nie musi przecież przepłacać za odsetki naliczane przez 4 lata, jeśli spokojnie może pozwolić sobie na spłatę leasingu w np. 2 lata.

 

Błąd 3. Założenie, że łatwo jest dostać leasing na maszynę dla krótko działającej firmy.

 

Firmy leasingowe niechętnie finansują nowopowstałe firmy, najczęściej wymagają poręczenia innej firmy z dłuższą historią działalności. Poręczyciel (zwany także żyrantem) podpisuje się na wekslu i w przypadku opóźnień w spłatach rat leasingodawca może go poprosić o uregulowanie zaległości. Jeśli poręczenie nie wchodzi w grę bierze się pod uwagę kilka czynników:

  • Wysokość pierwszej wpłaty – im wyższa tym lepiej, minimum 20-25%.
  • Doświadczenie w branży osób zarządzających firmą.
  • Majątek firmy i majątek prywatny właściciela lub reprezentantów – w przypadku spółek zoo często wymagane jest poręczenie prywatne umowy leasingu przez reprezentantów.
  • Przedmiot leasingu – czy jest typowy w swojej branży, jak duży jest rynek wtórny. Najlepiej gdy jest to samochód.
  • Kontrakty lub listy intencyjne – preferowane są sytuacje, gdy zakup ma nastąpić w związku z wykonaniem podpisanego kontraktu. Ewentualnie możesz przedstawić listy intencyjne na odbiór swoich towarów/usług – nie jest to mocne wsparcie, ale lepsze niż żadne.
  • Czy firma rozpoczęła działalność i są już generowane obroty – jeśli dopiero się organizuje szanse maleją, nawet w przypadku dużego kapitału zakładowego lub majątku firmy/reprezentantów.

Na warunki zbliżone do rynkowych możesz liczyć, gdy:

  • Twoja firma działa powyżej 3 miesięcy i chce leasingować samochód.
  • Twoja firma działa powyżej 6 miesięcy i chce leasingować maszynę.

Okresowo pojawiają się preferencyjne warunki finansowania dla nowopowstałych firm, przykładowo w chwili tworzenia niniejszego dokumentu można liczyć na sfinansowanie samochodu lub maszyny o wartości do 100 000 zł netto przy min. wkładzie własnym 20%. Jeśli zależy Ci na uzyskaniu aktualnych informacji zapraszam do bezpłatnej konsultacji z naszymi doradcami.

Warto także wspomnieć o zawieszeniu działalności – przyjmijmy, że prowadziłeś firmę dłuższy czas a następnie postanowiłeś ją zawiesić. Po wznowieniu działalności jesteś przez leasingodawców traktowany tak, jak nowopowstałe działalności i obowiązują wyżej wymienione zasady.

 

Błąd 4. Wykup przedmiotu leasingu przed upływem 40% czasu jego amortyzacji.

 

Aby umowa leasingu operacyjnego była za takową uważana przed Urzędem Skarbowym powinna trwać co najmniej 40% normatywnego czasu amortyzacji przedmiotu leasingu, czyli w przypadku:

  • samochodu (stawka amortyzacji 20%) min. 2 lata,
  • ciągnika siodłowego, maszyny (stawka amortyzacji 14%) min. 3 lata,
  • maszyny (stawka amortyzacji 10%) min. 4 lata itd.

 

Jeśli zakończysz umowę wcześniej  – ryzykujesz, że w trakcie kontroli Urzędu Skarbowego dociekliwy urzędnik zażąda usunięcia z kosztów rat leasingu i zapłaty zaległego podatku.

Ponadto w sytuacji zamknięcia umowy leasingu przed upływem 40% normatywnego czasu amortyzacji przepisy obligują firmę leasingową do:

  • sprzedaży przedmiotu leasingu po wartości rynkowej potwierdzonej wyceną rzeczoznawcy lub
  • po wartości pozostałej do spłaty,

w zależności która z nich jest wyższa. Przy wysokiej pierwszej wpłacie i spłacie znacznej części kapitału w trakcie trwania umowy jest to dla Ciebie bardzo niekorzystne.

 

Po upływie 40% normatywnego czasu amortyzacji wykup następuje po wartości pozostałej do spłaty ze zdyskontowanymi odsetkami (czyli pomniejszonymi o stopą procentową). Do tego dojdą koszty wcześniejszego zamknięcia umowy (zgodnie z Tabelą Opłat i Prowizji firmy leasingowej).

 

Nadpłacenie umowy i inne kruczki. O czym jeszcze pamiętać, decydując się na leasing?

Błąd 5. Nadpłacanie umowy leasingu.

 

Biorąc leasing dokonujesz spłat w oparciu o harmonogram i nadpłacenie umowy leasingu nie przynosi korzyści. Faktury i tak będą przychodzić co miesiąc w kwotach wynikających z harmonogramu a pieniądze zostaną niepotrzebnie zamrożone na nieoprocentowanym rachunku firmy leasingowej. Co więcej większość umów leasingu opiera się na Wiborze 1-miesięcznym. Wraz ze zmianą Wiboru (w górę lub w dół) zmienia się wysokość rat leasingu.

W efekcie możesz być przekonany, że zapłaciłeś np. 3 raty leasingu. Jeśli po dokonaniu przelewu Wibor wzrośnie możesz mieć niewielką niedopłatę za trzecią ratę. Z czasem firma leasingowa upomni się o zaległość a to może być kosztowne.

Jeśli dysponujesz gotówką możesz aneksować umowę i zmienić harmonogram spłat. Wtedy wpłacisz jednorazowo większą kwotę. Niestety każda zmiana harmonogramu spłat umowy wiąże się z kosztami aneksu (kilkaset złotych). Najrozsądniej zaplanować nadpłaty (o ile jest to możliwe) przed podpisaniem umowy leasingu i zgodnie z tym przygotować harmonogram spłat.

Na szczęście dla nadpłacających na rynku pojawiły się oferty leasingu ze zryczałtowana opłatą roczną, zamiast tradycyjnej tabeli opłat i prowizji. W ramach rocznej opłaty od 95 do 195 zł netto (w zależności od leasingodawcy) możesz zmieniać harmonogram spłat w trakcie trwania umowy, nie ponosząc z tego tyt. dodatkowych kosztów. Daje to sporą oszczędność, bowiem zmiana harmonogramu spłat kosztuje przeciętnie od 200 do 500 zł netto. W chwili pisania tekstu ryczałt oferuje 4 leasingodawców.

 

 

Błąd 6. Założenie, że minimalna pierwsza wpłata wynosi 10% a maksymalny czas trwania umowy 5 lat.

 

Minimalna pierwsza wpłata (wkład własny) zaczyna się najczęściej od 10% ale firmy leasingowe dopuszczają też niższe. Dla samochodów minimalna pierwsza wpłata wynosi 0-1% wartości pojazdu, dla maszyn 0-5%. Dla używanych przedmiotów leasingu wysokość opłaty wstępnej rośnie, przy czym nadal możliwy jest leasing przy 5% opłaty wstępnej.

Nie znaczy to jednak, że każdy może liczyć na bardzo niską pierwszą wpłatę. Jest ona zarezerwowana najczęściej dla przedsiębiorców mających już dobrą historię spłat w danej firmie leasingowej lub osiągających dobre wyniki finansowe. Niska pierwsza wpłata poniżej 10% lub jej brak wiąże się z oceną wniosku w procedurach zwykłych, w których trzeba okazać dokumenty finansowe firmy.

Wyjątek stanowią nowe samochody – rosnąca popularność najmów długoterminowych pozwala niemalże każdemu odebrać samochód bez wkładu własnego.

W większości firm leasingowych maksymalny czas trwania umowy leasingu wynosi 5 lat jednakże niektóre firmy leasingowe dopuszczają dłuższy – do 7 lat dla samochodów i nawet do 7-8 lat dla maszyn (zwłaszcza linii technologicznych lub drogich maszyn o niskich stawkach amortyzacji, np. maszyn drukarskich, węzłów betoniarskich i in.). W skrajnym przypadku możesz dostać leasing na 10 lat. Pozwala to znacznie obniżyć wysokość miesięcznej raty. Dzięki temu z dobrym leasingiem stać Cię na zakup drogiej maszyny.

Spłata leasingu powyżej 5 lat dotyczy nowych samochodów i maszyn. Używane przedmioty leasingu możesz finansować do 5 lat, przy czym pewnym ogranicznikiem jest wiek przedmiotu leasingu. Wiek samochodu po zakończeniu umowy leasingu nie może przekroczyć 10 lat, czyli 5-letni samochód możesz finansować na 5 lat, 6-letni maksymalnie na 4 lata itd. To jest jeśli zależy ci na rynkowej cenie leasingu.

Dla maszyn tolerancja co do wieku jest wyższa. Możesz jeszcze leasingować 10-letnie maszyny. W niektórych przypadkach nawet 20-letnie i starsze pod warunkiem, że trzymają wartość oraz są ciągle powszechnie wykorzystywane w danej branży.

 

Błąd 7. Zwracanie uwagi w trakcie wyboru oferty tylko na koszt leasingu.

 

Jest to często popełniany błąd. Koszt leasingu jest ważny, jednocześnie dodatkowe koszty związane z leasingiem są także istotne. Pewne z nich pojawią się zawsze, inne tylko w pewnych sytuacjach. Przyjrzyjmy się tym najbardziej typowym:

  • Ubezpieczenie – każdy przedmiot leasingu musi być ubezpieczony. Dla samochodów obligatoryjne jest ubezpieczenie OC AC NW, dla maszyn ubezpieczenie majątkowe. Każdy leasingodawca proponuje własne ubezpieczenie ale masz możliwość przedstawienia własnej oferty (zwłaszcza przy samochodach, gdzie koszty ubezpieczenia są wysokie). W przypadku leasingu maszyn najczęściej korzysta się z ubezpieczenia leasingodawcy. Tymczasem koszty ubezpieczenia mogą się znacznie różnić u poszczególnych leasingodawców, przykładowo w firmie A zapłacisz 0,5% rocznie, w firmie B 1% rocznie. Im dłuższy czas spłaty leasingu tym większe koszty lub oszczędności.
  • Koszt rejestracji pojazdu – jednorazowy koszt ponoszony na początku umowy. Koszty rejestracji u leasingodawców wahają się od 290 do 450 zł netto. I nie ma znaczenia czy leasingodawca otrzymał nowe tablice czy też (przy samochodach używanych) tylko przerejestrował samochód a numery rejestracyjne pozostały bez zmian.
  • Ubezpieczenie GAP – dobrowolne, ale chętnie wybierane. Działa przy kradzieży oraz szkodach całkowitych. Skorzystanie z GAP często pozwala zastosować niższą marżę do leasingu. Ceny GAP leasingodawców różnią się, czasami znacznie. Czasem taniej wyjdzie wybrać nieco droższy leasing, ale ze znacznie tańszym GAPem z dobrym zakresem ochrony.
  • Koszty wyceny – występują przed podpisaniem umowy przy leasingu używanych maszyn i samochodów. Wynoszą najczęściej kilkaset złotych. Oszczędność na wycenie polega na tym, że część leasingodawców nie wymaga oględzin rzeczoznawcy w przypadku samochodów. Wyceniają wartość samochodu w oparciu o tabele Eurotax. Pozostali leasingodawcy chcą tradycyjnej wyceny. Dla maszyn używanych wycena jest wymagana prawie zawsze, chyba że sprzedawca maszyny posiada autoryzację danej firmy leasingowej. Należy o to zapytać doradcę. Brak wyceny oznacza nie tylko zaoszczędzone kilkaset złotych, ale też szybszy czas uzyskania decyzji leasingowej.
  • Koszty wynikające z tabeli opłat i prowizji – znajdziesz tam najczęściej kilkadziesiąt różnych pozycji kosztowych. Zwróć uwagę przede wszystkim na koszty wynikające z aneksowania umów (skracania, wydłużania umowy, zmian w harmonogramie spłat) oraz opłaty za wezwania do zapłaty (jeśli płatność rat następuje po terminie).

Ponadto jeśli Twoja sytuacja nie czyni cię dobrym leasingobiorcą może warto zapłacić trochę drożej ale w zamian uzyskać pewność, że dostaniesz leasing. Chodzi o sytuacje  gdy np. prowadzisz krótko działalność, masz słabą historię kredytową w BIKu lub innych bazach, wykazujesz stratę lub minimalny zysk, działasz w branży trudnej do sfinansowania etc. Sytuacji problemowych jest wiele i nie sposób opisać wszystkich ale podam przykład.

Firma Jana Kowalskiego produkuje elementy metalowe i dostarcza je między innymi do producentów broni. W PKD ma wiele wpisów, w tym również 25.40.Z Produkcja broni i amunicji, ale broni nie produkuje. Dodatkowo firma działa dopiero kilka lat i wszystkie zyski reinwestuje w park maszynowy przez co wykazuje niewielki zysk w dokumentach finansowych. Jan Kowalski zwrócił się do 3 firm leasingowych z prośbą o wycenę leasingu nowej tokarki niezbędnej do zwiększenia produkcji.

Firma leasingowa „A” zaproponowała najtańszy leasing i Jan zdecydował się złożyć wniosek leasingowy właśnie do niej. Niestety polityka tej firmy zabrania udzielania finansowania firmom produkującym broń lub współpracujących z producentami broni. Firma co prawda nie produkuje broni, ale niektórzy jej kontrahenci tak. Leasingodawca odmówił udzielenia leasingu. Kilka dni niezbędnych do skompletowania dokumentów i uzyskania decyzji leasingowej zostało stracone.

Firmie „B” nie przeszkadza poboczne PKD 25.40.Z ani kooperacja z producentami broni a ich oferta była niewiele droższa od firmy „A”. Jan i tutaj dostał odmowę finansowania z powodu niskiego zysku – według leasingodawcy brak mu zdolności do spłaty rat leasingu. Tłumaczenie, że zyski reinwestuje w firmę nic nie zmieniają. Kolejnych kilka dni uciekło.

Oferta firmy „C” była najdroższa ale poboczne PKD 25.40.Z nie przeszkadza. Dodatkowo licząc zdolność firma C zwraca uwagę na wysokość amortyzacji (dodaje ją do dochodu firmy). Jan kupił kilka maszyn za gotówkę i w ostatnim roku odpisy amortyzacyjne wyniosły 180 tys. zł. W efekcie w firmie C nie ma problemu ze zdolnością na leasing tokarki i udaje się szybko załatwić sprawę. Gdyby Jan od początku trafił do firmy „C” oszczędziłby sobie trudności i nerwów. Różnice na racie leasingu w stosunku do ofert są prawie nieodczuwalne.

Dobry doradca leasingowy (broker) potrafi znaleźć nie tylko tanią ofertę leasingu, ale też wziąć pod uwagę sytuację firmy i wskazać firmę leasingową dopasowaną proceduralnie do tej sytuacji.

 

Błąd 8. Założenie, że firma leasingowa nie sprawdza zdolności leasingowej.

 

Firmy leasingowe mają w ofercie różnego rodzaju uproszczone procedury przyznania leasingu. Ich główną zaletą jest szybki czas uzyskania decyzji leasingowej oraz nieduża ilość dokumentów do przygotowania. Można wyróżnić 3 rodzaje procedur uproszczonych:

  1. Bez okazania dokumentów finansowych oraz oświadczeń o dochodach. Są najrzadziej spotykane i zwykle dotyczą niedużych kwot (np. do 100 000 – 150 000 zł).
  2. Na oświadczenie o dochodach. Występują najczęściej, dość wysokie limity (nawet do ok. 400 tys. zł), zwykle minimalna pierwsza wpłata wynosi 10-20% wartości przedmiotu leasingu.
  3. Z koniecznością okazania dokumentów finansowych. Najwyższe limity (nawet ponad 500 tys. zł), główną zaletą jest szybki czas oceny wniosku w porównaniu ze zwykłą procedurą.

Dla uproszczonych procedur leasingowych wymienionych w punktach 1 i 2 faktycznie można mówić o udzieleniu leasingu bez sprawdzania zdolności leasingowej. Należy podkreślić, że procedury uproszczone są zwykle zarezerwowane dla nowych przedmiotów leasingu od autoryzowanych sprzedawców.

Pozostałe przedmioty leasingu, w tym również te o dużej wartości czy używane, leasinguje się jednak w procedurach zwykłych. Podobnie, gdy już wykorzystasz limity dostępne w procedurach uproszczonych. W takich wypadkach potrzebna jest zdolność leasingowa wynikająca z dokumentów finansowych lub kontrakt (jeśli zakup następuj w związku z podpisanym kontraktem).

 

Błąd 9. Nieumiejętne organizowanie leasingu, gdy firma ma złą historię kredytową lub widnieje jako dłużnik w KRD.

 

Mając złą historię w BIK/KRD nie jesteś „skazany” na drogi leasing. Zorganizowaliśmy wiele tanich leasingów bez BIK.

Firmy leasingowe zwykle weryfikują leasingobiorcę w co najmniej 2 bazach. Różni leasingodawcy sprawdzają różne bazy. Do najchętniej weryfikowanych należą:

  • BIK (Biuro Informacji Kredytowej)
  • BIG (Biuro Informacji Gospodarczej)
  • BRKN (Bankowy Rejestr Klientów Nierzetelnych)
  • InfoMonitor
  • KRD (Krajowy Rejestr Długów)
  • wewnętrzne bazy leasingodawcy i in.

Weryfikuje się zarówno firmę, jak i jej reprezentantów. W przypadku jednoosobowych działalności gospodarczych chodzi o właściciela, przy spółkach zoo sprawdza się reprezentantów zgodnie z KRS oraz spółkę.

Zła historia kredytowa

Niektóre wpisy w bazach są widoczne nawet przez kilka lat po wygaśnięciu zobowiązania. Jeśli więc miałeś duże opóźnienia w spłatach kredytu np. 2 lata temu, istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że leasingodawca uzyskawszy tą informację odmówi udzielenia leasingu. Nie znaczy to jednak, że każdy leasingodawca.

Co warto wiedzieć na temat organizowania leasingu przy złej historii w bazach?

  1. Różne firmy leasingowe sprawdzają różne bazy. Czasami wystarczy zwrócić się do leasingodawcy nie weryfikującego tej bazy, w której widniejesz jako dłużnik. Jak sprawdzić kto nie sprawdza danej bazy? Najlepiej zapytać o to doświadczonego brokera mającego wiele firm leasingowych w ofercie.
  2. Różne firmy leasingowe mają różną tolerancję na opóźnienia w spłatach. Firmy leasingowe A i B sprawdzają dokładnie te same bazy. Firma A chce mieć wyłącznie dobrze płacących klientów dlatego udziela finansowania tym klientom, których opóźnienia w spłatach nie przekraczają 14 dni. Firma B wykazuje wyższą elastyczność i interesuje się opóźnieniami powyżej 30 dni a może finansować nawet wtedy, gdy opóźnienia w spłatach kredytów wynoszą do 90 dni.

Jeśli masz słabą historię kredytową a zależy Ci na uzyskaniu leasingu poinformuj doradcę leasingowego o swojej sytuacji na początku rozmowy i wytłumacz dokładnie o co chodzi. Dzięki temu wspólnie wybierzecie taką firmę leasingową, gdzie prawdopodobieństwo sukcesu będzie największe.

KRD

Prawie wszystkie firmy leasingowe w Polsce sprawdzą Cię w Krajowym Rejestrze Długów. Jeśli Twoja firma widnieje jako dłużnik w większości przypadków skończy się to odmową udzielenia leasingu. Do wyjątków należą pojedyncze wpisy na niewielkie kwoty (kilkaset – kilka tysięcy złotych) lub sprawy wygrane w sądzie, które jeszcze nie zostały wykreślone z rejestru (należy wtedy przedstawić dodatkowe dokumenty). W pozostałych przypadkach firma leasingowa odmówi udzielenia leasingu, nawet, gdy widnieje kilka wpisów na bardzo małe kwoty. Dlatego przed złożeniem wniosku o leasing powinieneś doprowadzić do wykreślenia wpisów z KRD (o ile jakieś są) albo liczyć się z wysokim prawdopodobieństwem decyzji odmownej i niepotrzebną stratą czasu.

 

Błąd 10. NAJWIĘKSZY BŁĄD – powierzenie zorganizowania leasingu niewłaściwemu doradcy.

 

Niewłaściwy doradca leasingowy może sprawić, że zorganizowanie leasingu zamienia się w koszmar zamiast być proste i nieangażujące czasowo. Co więcej kiepski doradca może popełnić któryś z najczęściej popełnianych błędów Twoim kosztem. Na szczęście dość łatwo się przed tym ustrzec.

Jak wybrać dobrego doradcę? Wystarczy, że już na etapie pierwszej rozmowy zadasz kilka pytań:

  1. Jak długo pracuje Pan jako doradca leasingowy? – Potrzeba minimum roku doświadczenia, żeby działać swobodnie. Dobrze gdy doradca ma przynajmniej 3 lata doświadczenia – wtedy możesz mieć względną pewność, że nie będzie się uczyć na Twoim przypadku. Brak doświadczenia sprawia, że popełni błędy i nie będzie wiedział na co zwrócić uwagę. Dostaniesz więcej telefonów/maili z pytaniami i prośbą o uzupełnienia, co wydłuży czas oceny wniosku. Co jakiś czas początkujący doradca nie uwzględni czegoś, co zdyskwalifikuje wniosek leasingowy. Naprawdę nie chcesz, żeby trafiło akurat na Twój wniosek.
  2. Jak dużo samochodów/maszyn Pan wyleasingował? – to pytanie pogłębia poprzednie pytanie. Doradca może mieć kilka lat doświadczenia w leasingu samochodów ale nie mieć pojęcia o leasingu maszyn i odwrotnie. Optymalną wartością jest powyżej 100 umów leasingu samochodów/maszyn, minimum to 30-40 umów. Przy czym nie daj się uspokoić odpowiedzią typu „Nie mam dużego doświadczenia, ale moi koledzy z firmy mają i będą mi podpowiadać”. Koledzy prowadzą swoje transakcje i mają niewiele czasu na cudze, a ludzie w centrali firmy leasingowej pracują bazując na informacjach przekazanych przez dział handlowy. Doradca nie mając doświadczenia nie będzie w stanie skutecznie działać na Twoją korzyść.
  3. Czy ma Pan referencje? – to, że ktoś pracuje długo nie oznacza jeszcze, że dobrze wykonuje swoją pracę. Referencje pomogą rozwiać wątpliwości.
  4. Jaka jest minimalna opłata wstępna? Jaki jest maksymalny czas trwania umowy leasingu? – pytanie zasadne, jeśli akurat jesteś zainteresowany możliwie najniższą wpłatą lub dłuższym, niż 5 lat okresem spłaty leasingu.
  5. Ile firm leasingowych ma Pan w ofercie? – pytanie zasadne, gdy Twoja sytuacja nie czyni cię idealnym leasingobiorcą, przykładowo: prowadzisz firmę poniżej 2-3 lat, jesteś osobą poniżej 25 roku życia, działasz w branży podwyższonego ryzyka (np. budowlanej), masz słaby BIK, przedmiot leasingu jest stary albo nietypowy (czyli jest ryzykowny z punktu widzenia firmy leasingowej), masz stratę za ubiegły/bieżący rok, realizujesz duża inwestycję, jak na obecne możliwości firmy itd. Różne firmy leasingowe zwracają uwagę (lub nie) na różne rzeczy i odmowa w jednej firmie leasingowej (choćby ze względu na stratę) wcale nie musi oznaczać odmowy w drugiej. Doświadczony broker z szeroką ofertą będzie w stanie pomóc skuteczniej, niż osoba pracująca bezpośrednio w firmie leasingowej, posiada bowiem szerszą perspektywę i większe możliwości.
  6. Pracuje Pan na umowę o pracę czy w oparciu o działalność? – osoby pracujące w oparciu o działalność gospodarczą potrafią lepiej zrozumieć Twoją sytuację jako przedsiębiorcy, szczególnie gdy chodzi o wiarygodne wyjaśnienie niskiego dochodu/zysku firmy. Ponadto będąc najczęściej wynagradzanym za każdą umowę leasingu doradca prowadzący działalność ma osobisty interes, aby wszystko poszło, jak należy – w przeciwnym wypadku nie zarobi.
  7. Można też zadać pytanie o któryś z najczęściej popełnianych błędów na zasadzie „A co jeśli chciałbym…”

 

Autor tekstu: Mikołaj Łagowski

Właściciel firmy Leason. Ekspert leasingowy. W trakcie 11 lat pracy w branży leasingu sfinansował zakup ponad 1000 maszyn i ponad 500 samochodów dla klientów z całej Polski. Autor bloga o leasingu, jednego z najchętniej czytanych w Polsce.

 

Szukasz leasingu? Sprawdź naszą ofertę! Oferujemy m. in.: leasing autaleasing maszyn czy pożyczka leasingowa!

Dlaczego małe i średnie firmy wybierają leasing w 2019r?

Leasing w Polsce jest obecny od blisko 30 lat. W trakcie ostatnich 25 lat branża leasingu rosła w tempie średnio 19% rok do roku, notując przez ten czas jedynie 2 lata spadkowe. Obecnie rynek jest warto 150 mld zł, a rocznie podpisywane są umowy o wartości ponad 80 mld zł. Udział finansowania branży leasingowej w łącznym PKB Polski wynosi aż 3,8% (dane za 2018r). Czemu polskie firmy MSP wybierają leasing?

 

Finansowanie MSP – czy chcą inwestować?

Wg raportu Centrum Badań Marketingowych Indicator 74% średnich firm oraz 61% małych firm realizuje, lub będzie realizować inwestycje w 2019 i 2020 r. Część wykorzystuje do tego własne środki (88% małych i 87% średnich firm), część sięga po środki zewnętrzne (kredyt, leasing, pożyczki).

Jeśli sięgają po kredyt – jest to najczęściej kredyt w rachunku bieżącym. Z kredytu inwestycyjnego korzysta 12% małych i 23% średnich firm. Z leasingu w 2019 r. korzysta 27% małych firm i 38% średnich przedsiębiorstw. W czasie wartości te rosną. Przy czym leasing dotyczy prawie zawsze zakupu środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych (czyli wydatków inwestycyjnych).

Ponadto firmy sięgają po dotacje unijne. Aktualnie korzysta z nich 6% małych i 11% średnich firm. Inne formy finansowania dotyczą najczęściej pożyczek rodzinnych lub kredytu kupieckiego.

 

Dlaczego małe i średnie firmy sięgają po leasing?

55% średnich i 40% małych firm korzystało z leasingu w przeszłości lub korzysta aktualnie. W czasie wartości te rosną. Leasing umacnia swoją pozycję w finansowaniu inwestycji. W 2019 r. po pierwszym półroczu:

  • 43% rynku leasingu stanowią pojazdy lekkie
  • 28% transport ciężki
  • 27,5% maszyny i urządzenia

 

Główne przyczyny wyboru leasingu to:

  • niska cena (tanie finansowanie)
  • łatwość przyznania
  • korzyści podatkowe

Na naszym blogu przeczytasz też, jakie są największe zalety leasingu!

Wybierając leasingodawcę MSP zwracają uwagę na

  • cenę (81%)
  • szybkość decyzji leasingowej (76%)
  • otwartość na negocjacje (71%)
  • jakość obsługi (68%)

 

MSP uważają, że leasing jest tańszy i bezpieczniejszy od kredytu. Szerzej na ten temat we wpisach: leasing operacyjny czy kredyt i leasing finansowy czy pożyczka.

Spodziewany jest dalszy rozwój branży leasingu.

 

Szukasz leasingu? Zainteresuje cię nasza propozycja na leasing maszyn oraz leasing auta.

Leasing nieruchomości – dobry tylko dla dużych firm

Czy leasing nieruchomości jest dostępny dla każdego? Jakie nieruchomości można leasingować? Czy w leasingu rzeczywiście można zaliczyć zakup w koszty działalności w ciągu 10 lat? W tekście odpowiadam na te i inne pytania związane z leasingiem nieruchomości.

 

Leasing nieruchomości często interesuje małych przedsiębiorców. Możliwość wyleasingowania np. mieszkania na biuro albo pod wynajem i zaliczenia go w koszty firmy w 10 lat brzmi kusząco, ale jest nierealna. Dlaczego?

 

Statystyki leasingu nieruchomości w Polsce

Spójrzmy na statystyki ZPL, który zrzesza większość firm leasingowych działających w Polsce, w tym prawie wszystkie największe. Według szacunków ZPL firmy zrzeszone odpowiadają za około 80% rynku leasingu w Polsce.

Zgodnie z danymi ZPL w 2018r w Polsce doszło do zawarcia 96 transakcji leasingu nieruchomości. Tak, to nie jest pomyłka – 96 umów! Słownie: dziewięćdziesiąt sześć. Łączna wartość wyleasingowanych nieruchomości wyniosła 746 mln zł netto (a po doszacowaniu do 100% rynku 949 mln zł netto). Dla porównania – w 2018r zawarto 508.757 umów leasingu na ruchomości (auta, maszyny, urządzenia i in.).

Ponieważ ZPL nie podaje szacunków odnośnie ilości zawartych umów leasingu przez firmy niezrzeszone, dalej oprę się tylko na statystykach ZPL.

Budynki przemysłowe – 16 umów o wartości 110,8 mln zł netto, średnio 6,92 mln zł netto/umowę.

Obiekty handlowe i usługowe – 27 umów o wartości 249,8 mln zł netto, średnio 9,25 mln zł netto/umowę.

Obiekty biurowe – 24 umowy o wartości 318,8 mln zł netto, średnio 13,28 mln zł netto/umowę.

Hotele i obiekty rekreacyjne – 3 umowy o wartości 1 mln zł netto, średnio 0,33 mln zł netto/umowę.

Inne nieruchomości – 26 umów o wartości 65,7 mln zł netto, średnio 2,52 mln zł netto/umowę.

W skali kraju finansowanie nieruchomości leasingiem ma marginalne znaczenie. Jeśli dochodzi do zawarcia umowy – w grę wchodzą duże kwoty. Dlaczego tak się dzieje?

 

Minimalna wartość nieruchomości do leasingu

Duże firmy leasingowe leasingują nieruchomości od 3-5 mln zł netto w górę. One też oferują tani leasing na nieruchomości. Jedna finansuje nieruchomości od 1 mln zł w górę. Większość nieruchomości mieszkalnych (nieważne czy pod biuro, czy pod wynajem) nie spełnia warunku kwoty minimalnej.

Wiem też o 2 mniejszych firmach leasingowych, gdzie minimalna kwota leasingu nieruchomości wynosi 100 000 zł netto. Oferują jednak drogi leasing. Przeciętne oprocentowanie wynosi bowiem 6-8% lub więcej. W skali 10 lat leasingu daje to sumę opłat 135-150%. Dla porównania marże kredytów hipotecznych w chwili pisania tekstu (kwiecień 2019r) oscylują około 4%. Duże firmy leasingowe oferują tańszy pieniądz, ale nie są zainteresowane nieruchomościami typu mieszkanie/dom.

 

Dodatkowe kryteria

Do tego dochodzi wymóg wieku – preferowane są nieruchomości młode, najlepiej do 10 lat, choć nie jest to regułą. Wkład własny zaczyna się zwykle od 20%. Dodatkowo firmy leasingowe liczą zdolność leasingową inaczej, niż w banku. Przykładowo osiągając sprzedaż 200 000 zł rocznie i dochód 80 000 zł nie będziesz miał zdolności na wyleasingowanie nieruchomości za 400 000 zł. W gruncie rzeczy roczny obrót firmy powinien być co najmniej 2x większy od ceny zakupu nieruchomości. Raczej nie finansuje się mieszkań pod wynajem, choć można myśleć o leasingu lokalu pod biuro firmy. Nie finansuje się także działek oraz nieruchomości w budowie. Firma leasingowa nie będzie również zainteresowana finansowaniem nieruchomości, której hipoteka jest obciążona. Dopiero gdy spłacisz zobowiązanie możesz myśleć o leasingu.

Jak widzisz powyższe wymogi już na starcie „odsiewają” małych przedsiębiorców zainteresowanych leasingiem nieruchomości.

 

Koszty podatkowe leasingu nieruchomości

Przedsiębiorcy wierzą, że w leasingu zaliczą zakup nieruchomości w koszty w 10 lat. Jest to prawda tylko w połowie. Dlaczego?

Po 10 latach minimalny wykup nieruchomości z leasingu wynosi 46-48% ceny zakupu. Oznacza to, że przez 10 lat spłacisz 52-54% kapitału + odsetki, które zaliczysz w koszty. Na koniec dostaniesz wysoką fakturę za wykup. Kwotę netto z wykupu zamortyzujesz zgodnie z przepisami (czyli potrwa to długo). Ogromny wykup płatny na końcu umowy stanowi ryzyko dla leasingobiorcy (skąd wezmę taką kwotę na koniec umowy?) oraz dla leasingodawcy (bo w trakcie umowy spłacisz niewiele kapitału). Ponadto wykup istotnie podnosi koszty leasingu.  Jako część kapitału do spłaty przez 10 lat generuje odsetki. Dlatego powszechną praktyką jest stosowanie wykupu płatnego z ratami leasingu.

Dzięki temu leasing tanieje, maleje też ryzyko transakcji dla obu stron. Niestety w trakcie umowy w koszty zaliczysz tylko ratę leasingu. 1/120 wykupu płatna z ratą nie jest bowiem kosztem w miesiącu płatności. Fakturę za cały wykup dostaniesz dopiero na koniec umowy i będzie ona zapłacona. Innymi słowy przez 10 lat płacisz niemalże równowartość raty leasingu na poczet wykupu, ale na korzyści podatkowe poczekasz do końca umowy. Ponadto będziesz amortyzował wartość z wykupu przez wiele lat.

Właśnie dlatego pisałem o „połowicznej prawdzie” z zaliczeniem zakupu w koszty firmy w 10 lat.

 

Inne powody leasingu nieruchomości

Poza powodami podatkowymi istnieje też chęć uzyskania środków z leasingu zwrotnego nieruchomości. Zasady przyznania są podobne jak zwykły leasing zwrotny. Należy przy tym pamiętać, że nieruchomość powinna być stosunkowo młoda.

Otrzymaliśmy również zapytanie, gdzie celem leasingu nieruchomości było zabezpieczenie się przed komornikiem. Leasing nie zapewni 100%-owej ochrony, ale jeśli trzymasz rękę na pulsie jest dość skuteczny. Pamiętaj, że leasingodawca nie udzieli leasingu jeśli znajdzie informacje, że firma/właściciel ma zajęcia komornicze.

 

Zdecydowana większość przedsiębiorców zainteresowanych leasingiem nieruchomości rezygnuje po zapoznaniu się z informacjami podsumowanymi w tym wpisie. W mojej opinii rozwiązanie to jest dobre dla dużych firm. Użytkują nieruchomość przez 10 lat a potem sprzedają, rozliczając niezamortyzowaną kwotę wykupu. W tym czasie zaliczają w koszty więcej, niż przy innych formach zakupu. Dla małych firm leasing nieruchomości pozostaje najczęściej ciekawostką, ale z powodzeniem mogą skorzystać z leasingu maszyn czy samochodów. Jeśli szukasz takiej oferty poznaj nasze warunki:

Leasing maszyn >>

Leasing aut >>

VAT od odsetek w leasingu finansowym, operacyjnym i pożyczce leasingowej

Czy w leasingu finansowym i operacyjnym doliczany jest VAT od odsetek? A może przysługuje tu zwolnienie na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 38 ustawy o VAT? Jak to wygląda w przypadku pożyczki leasingowej?

 

VAT od odsetek w leasingu operacyjnym

Tu sprawa jest prosta. Leasing operacyjny definiowany jest jako usługa w świetle przepisów o VAT. Podlega zawsze stawce VAT 23%, niezależnie od stawki VAT samego przedmiotu leasingu.

 

VAT od odsetek w leasingu finansowym

Z punktu widzenia podatku VAT leasing finansowy traktowany jest jak dostawa towaru. Dlaczego? Ponieważ spełnia 2 warunki określone w art. 7 ust. 1 pkt 2 oraz art. 7 ust. 9 ustawy o VAT:

  • przeniesienie prawa własności na leasingobiorcę następuje z chwilą zapłaty ostatniej raty leasingu,
  • leasingobiorca amortyzuje przedmiot leasingu.

Dlatego stawka VAT na towarze (przedmiocie leasingu) odpowiada stawce VAT na umowie leasingu finansowego.

 

A co z VAT od odsetek?

Odsetki od leasingu finansowego nie mogą być zwolnione z podatku VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 38-40 ustawy o VAT. Możliwość tą wyłącza art. 43 ust. 15 pkt 3 ustawy o VAT. A zatem do odsetek od leasingu finansowego dolicza się VAT. W jakiej wysokości?

Dla przedmiotów z 23% VAT w cenie – 23%.

Dla przedmiotów z 8% VAT w cenie – 8%.

Dla przedmiotów ze stawką VAT zw – 23%. Tutaj odsetki od leasingu traktowane są jako cena usługi leasingu i muszą być opodatkowane. Do samego przedmiotu leasingu VAT nie zostanie doliczony.

 

VAT od odsetek w pożyczce leasingowej

Pożyczka leasingowa jest użyczeniem środków na wskazany cel. Nie jest usługą ani dostawą towaru. Podobnie, jak odsetki od kredytu, nie dolicza się VAT do odsetek.

 

Kiedy wybrać jakie finansowanie?

1) Leasing operacyjny – opłacalny, gdy VAT na przedmiocie wynosi 23%.

2) Leasing finansowy – warto, gdy firma jest VATowcem a VAT na przedmiocie wynosi 8% lub 23%.

3) Pożyczka leasingowa – najlepsza gdy firma nie jest Vatowcem a VAT na przedmiocie ma stawkę 8% lub zw. Ponadto korzystna przy projektach z dofinansowaniem unijnym, wewnątrzwspólnotowym nabyciem towaru (WNT) i dla rolników.

 

Dla lekarzy – porównanie leasingu finansowego i pożyczki z identyczną sumą opłat.

Założenia:

Przedmiot finansowania: aparat USG

Cena: 78 000 zł brutto (72 222,23 zł netto).

Stawka VAT: 8%

Wkład własny: 0%

Czas spłaty: 3 lata

Suma opłat: 108,88%

 

Leasing finansowy:

LF1LF2

Netto (kapitał + odsetki): 78 636,96

VAT (w tym VAT od odsetek): 6 290,96

 

Pożyczka leasingowa:

P1P2

Jeśli lekarz jest vatowcem – leasing finansowy wyjdzie taniej o 513 zł VAT od odsetek, który może odliczyć. Cały VAT 6290 zł należy wpłacić z góry i rozlicza się go jednorazowo.

Jeśli nie jest vatowcem – w pożyczce leasingowej nie musi wpłacać VAT z góry tylko spłaca go w ratach. Dlatego raty pożyczki są wyższe od rat leasingu finansowego.

 

Porównanie leasingu finansowego i pożyczki na przykładzie fezarki z VAT 23% znajdziesz tutaj.

 

Szukasz dobrej oferty leasingu? Sprawdź u nas:

Leasing maszyn i urządzeń >>

Leasing samochodów >>:

5 największych zalet leasingu

Zalety leasingu

Dlaczego firmy chętnie sięgają po leasing? Istnieje wiele powodów. Sporo wiąże się z chęcią obniżenia płaconych podatków. Oto 5 największych zalet leasingu.

  1. Niska rata miesięczna

Biorąc leasing możesz dostosować wysokość miesięcznej raty do swoich potrzeb. Jeśli zależy Ci na niskiej racie miesięcznej możesz to osiągnąć poprzez:

  • Leasing z wysokim wkładem własnym i wysokim wykupem. Przykładowo: samochód za 100 000 zł brutto, wpłata początkowa 40%, leasing na 3 lata, wykup 30%. Rata miesięczna wyniesie poniżej 1100 zł brutto. Maksymalny wkład własny wynosi 45%. Maksymalny wykup po 3 latach różni się w zależności od modelu auta oraz leasingodawcy, niekiedy dochodzi do 45-50%.
  • Wybór długiego czasu spłaty. Przykładowo: samochód za 100 000 zł brutto, wpłata początkowa 10%, leasing na 6 lat, wykup 1%. Rata miesięczna wyniesie ok. 1450 zł brutto. Większa wpłata i/lub większy wykup dodatkowo ją obniżą.
  1. Szybko wrzucisz zakup w koszty

Czy wiesz, że umowa leasingu operacyjnego musi trwać co najmniej 40% zwykłego czasu amortyzacji auta lub maszyny? Jeżeli zdecydujesz się na najkrótszy dostępny leasing (2 lata dla samochodów, 3 lata dla większości maszyn i ciągników siodłowych/naczep) to tyle potrwa zaliczenie zakupu w koszty firmy. Czyli dwa i pół razy szybciej, niż przy zakupie za gotówkę! Ma to szczególne znaczenie dla firm, które kupują drogie przedmioty (powyżej 50 000 euro), nowe samochody osobowe lub nie są już określani jako mały podatnik. Firmy te bowiem nie mogą zastosować jednorazowej amortyzacji albo zastosują ją tylko do kwoty 50 000 euro. Leasing jest tutaj cennym narzędziem optymalizacji podatkowej.

Ponadto nie każdy mały podatnik chce dokonać jednorazowej amortyzacji. Comiesięczny koszt raty w trakcie leasingu jest rozsądną alternatywą.

  1. Duży koszt jednorazowy

Kupujesz auto lub maszynę i potrzebujesz dużego kosztu jednorazowego? Wpłać 45% wkładu własnego i wygeneruj jednorazowo taki koszt dla swojej firmy. Jeśli to za mało można jeszcze pokusić się o podniesienie pierwszej raty leasingu np. do 10-15%. Dzięki temu w trakcie pierwszych 2 miesięcy leasingu zaliczysz w koszty nawet 60% auta lub maszyny. Takie zabiegi są szczególnie popularne pod koniec roku. Przy drogich samochodach osobowych występują ograniczenia. Tutaj znajdziesz nowe zasady rozliczenia leasingu.

Innym rozwiązaniem jest ustawienie pojedynczej, wysokiej raty leasingowej w trakcie leasingu. Jeśli wiesz, że np. za 5 miesięcy wystawisz wysoką fakturę i będziesz musiał zapłacić spory podatek możesz ustalić wysoką ratę leasingu na ten miesiąc. Wymaga to jednak wcześniejszego zaplanowania. W przeciwnym wypadku trzeba będzie aneksować umowę, co wiąże się z dodatkową opłatą.

  1. Tanie źródło pieniądza

Wiele osób traktuje leasing jako zakup na raty i szuka po prostu taniej oferty finansowania. Leasing to jedno z najtańszych źródeł pieniądza na rynku. Jak bardzo? Zobacz jakie jest oprocentowanie leasingu.

  1. Wykup na osobę prywatną

Osoby prowadzące działalność w formie jednoosobowej mogą wykupić przedmiot leasingu na siebie, jako osobę prywatną. Następnie po upływie min. 6 miesięcy sprzedać go bez konieczności zapłaty podatku. Po więcej informacji odsyłam do tego wpisu – „Wykup leasingu na osobę prywatną„.

Firmy prowadzące działalność w innej formie prawnej mogą pod koniec umowy zrobić cesję leasingu na osobę prowadzącą działalność jednoosobową (w tym również na działalność wspólnika spółki). Osoba ta może wykupić przedmiot jako osoba prywatna.

 

Leasing ma też inne zalety, np. nie obniża zdolności kredytowej, pozwala użytkować przedmiot leasingu bez konieczności wykupu, chroni przed komornikiem(leasing a komornik) itd. Powyższe zalety sprawiają, że popularność leasingu w Polsce rośnie. Według danych ZPL w 2018 roku polscy przedsiębiorcy sfinansowali leasingiem 29,3% inwestycji (dla porównania w 1995 roku tylko 3,2%).

 

Jeśli szukasz leasingu sprawdź naszą ofertę:

Leasing na nowe auto

Finansowanie maszyn i urządzeń

:

Jak wybrać ofertę leasingu dla siebie?

Jak wybrać leasing dla siebie aby przyniósł Ci największe korzyści podatkowe? Przed podpisaniem umowy przemyśl kilka kwestii: rodzaj leasingu, preferowaną kwotę wkładu własnego, czas spłaty oraz warunki wykupu. W artykule wyjaśnię, jak dostosować parametry leasingu do własnych potrzeb.

 

Najważniejszą decyzją jest wybór pomiędzy leasingiem operacyjnym a finansowym.

 

Dla kogo leasing operacyjny?

Leasing operacyjny jest najpopularniejszym rodzajem leasingu.

 

Wybierz leasing operacyjny, jeśli:

  • chcesz wziąć w leasing nowy samochód osobowy. Okres amortyzacji takich pojazdów wynosi 5 lat. W leasinguzaliczysz zakup w koszty nawet w ciągu 2-3 lat;
  • chcesz zaliczać raty leasingu w koszty i płacić mniejsze podatki;
  • jesteś płatnikiem podatku VAT. Wybierając leasing operacyjny, odliczysz go w całości lub w 50%;
  • nie chcesz płacić całego VAT-u z góry;
  • chcesz zaliczyć jednorazowo wkład własny w koszty. Ma to szczególne znaczenie, jeśli jego kwota jest wysoka i wynosi kilkadziesiąt procent wartości przedmiotu.

 

Dla kogo leasing finansowy?

Leasing finansowy jest leasingiem stosowanym sporadycznie. W przepisach jest traktowany jako dostawa towarów. Jest więc objęty taką samą stawką VAT-u jak przedmiot umowy.

 

Wybierz leasing finansowy, jeśli:

  • planujesz jednorazowo odliczyć cały VAT od zakupu i/lub jednorazowo zamortyzować przedmiot leasingu;
  • chcesz wziąć w leasing przedmiot z bardzo niską stawką amortyzacji (np. nagłośnienie – 10%, jacht – 7%, silos zewnętrzny – 2,5%). Ze względu na minimalny czas trwania umowy zastosowanie leasingu operacyjnego może być niemożliwe lub nieopłacalne;
  • bierzesz w leasing przedmiot sprzedawany bez naliczonej stawki podatku VAT (np. auto sprzedawane na podstawie faktury VAT marża);
  • bierzesz w leasing przedmiot objęty stawką VAT mniejszą niż 23% (np. przedmioty medyczne z VAT 8%).

 

Parametry oferty: wkład własny, okres trwania umowy, warunki wykupu

Kolejnym krokiem powinien być wybór optymalnych parametrów leasingu: wysokości wkładu własnego, kwoty rat, okresu spłaty i warunków wykupu.

 

Wkład własny w leasingu

Wkład własny wynosi od 0% do 45% wartości przedmiotu.

 

Dla kogo wysoki czynsz inicjalny?

Dla szukających kosztów. Całą kwotę czynszu inicjalnego możesz wrzucić w koszty w miesiącu jego wpłaty. Wysoka wpłata własna pozwoli więc na zrobienie dużego kosztu jednorazowo. Jednocześnie obniża koszty leasingu.

 

Dla kogo niski czynsz inicjalny?

Niski czynsz inicjalny powinny wybrać osoby, którym zależy na maksymalnym ograniczeniu udziału własnych środków na początku leasingu.

 

Okres trwania umowy leasingowej

W leasingu finansowym w przepisach nie ma minimalnego okres trwania umowy. W przypadku leasingu operacyjnego musi trwać dłużej, niż 40% tzw. normatywnego okresu amortyzacji środka trwałego, czyli czasu potrzebnego do jego zamortyzowania.

Większość umów leasingowych dla samochodów osobowych podpisuje się na okres od 2 do 5 lat. Niektóre firmy leasingowe oferują wydłużenie tego okresu nawet do 6 lub 7 lat. Czy warto podpisać umowę leasingu na tak długi okres?

 

Choć wydłużenie okresu trwania umowy pozwoli zmniejszyć wysokość raty, wygeneruje dodatkowe koszty: odsetki oraz konieczność wykupienia pełnego pakietu ubezpieczeń. W przypadku nowych pojazdów, wykupienie pełnego pakietu OC + AC będzie zasadne, w przypadku starszych pojazdów — nie każdy chce to zrobić.

Krótki okres trwania umowy leasingowej umożliwia osiągnięcie wyraźnych korzyści podatkowych w stosunkowo krótkim czasie. Warto wiedzieć, że najkrótszy – 2-letni leasing wiąże się z koniecznością zastosowania podwyższonej stawki wykupu 16 – 20%.

 

Warunki wykupu

W leasingu finansowym wraz z uiszczeniem opłaty za przeniesienie własności przedmiot umowy staje się Twoją własnością. W leasingu operacyjnym możesz wykupić leasingowany przedmiot, ale nie musisz. Konstrukcja większości umów leasingu operacyjnego uwzględnia niską kwotę wykupu (np. 1% wartości przedmiotu), chyba że chcesz go podnieść. Dla samochodów wyjątkiem jest 2-letni leasing z minimalnym wykupem 16-20% w zależności od leasingodawcy.

 

Kiedy warto wybrać leasing z niskim wykupem?

Wybór leasingu z niskim wykupem okaże się zasadny, jeśli:

  • planujesz użytkować przedmiot jeszcze kilka lat po zakończeniu umowy leasingowej. W takim przypadku możesz potraktować leasing niczym kredyt, dzięki któremu nabędziesz na własność środek trwały;
  • chcesz uzyskać jak najniższy koszt finansowania. Dzięki wyższym ratom i niskiej kwocie wykupu zrealizujesz swój cel.
  • chcesz wykupić auto na siebie, jako osobę prywatną.

 

Kiedy warto wybrać leasing z wysokim wykupem?

Jeśli zdecydujesz się na wyższą kwotę wykupu (zazwyczaj jest to od 20 do 40% wartości pojazdu), obniżysz wysokość raty oraz podniesiesz całkowity koszt leasingu.

Wybór leasingu z wysokim wykupem okaże się zasadny, jeśli:

  • chcesz ograniczyć miesięczne i początkowe koszty leasingu. Możesz liczyć bowiem nie tylko na niższe raty, ale również na niski wkład własny lub jego całkowite wyeliminowanie;
  • po zakończeniu umowy leasingowej chcesz zwrócić leasingowany przedmiot;
  • po zakończeniu umowy leasingowej chcesz wykupić przedmiot i przeznaczyć go do dalszej odsprzedaży. Jeśli sprzedasz auto w cenie rynkowej, a kwota wykupu będzie niewielka, konieczne będzie uiszczenie podatku dochodowego od różnicy. Jeśli kwota wykupu będzie wysoka, bliska cenie rynkowej, kłopot zniknie.

 

Szukasz leasingu? Sprawdź naszą ofertę:

leasing auta >>

leasing maszyn >>

10 najczestszych pytań o leasing z branży medycznej

Planujesz wziąć w leasing sprzęt rehabilitacyjny, stomatologiczny lub laboratoryjny? A może samochód? W artykule odpowiem na najczęściej zadawane pytania dotyczące leasingu dla branży medycznej.

 

Leasing branża medyczna – najczęściej zadawane pytania

  1. Czy sprzęt medyczny lepiej finansować leasingiem operacyjnym, finansowym czy pożyczką leasingową?

Jeśli sprzęt medyczny jest opodatkowany 8% stawką podatku VAT, leasing operacyjny nie będzie opłacalny. Wybierając go, będziesz musiał zapłacić nie 8%, lecz 23% VAT-u. Raty leasingu operacyjnego podlegają bowiem 23% VAT, bez względu na stawkę podatku właściwą dla przedmiotu leasingu.

W przypadku sprzętu medycznego zdecydowanie lepszym rozwiązaniem będzie leasing finansowy lub pożyczka leasingowa.

Leasing finansowy jest ovatowany stawką właściwą dla przedmiotu leasingu, czyli w tym przypadku 8%. Wybierając taką formę finansowania, całą stawkę podatku VAT zapłacisz z góry, wraz z czynszem inicjalnym.

Pożyczka leasingowa to usługa finansowa podobna do kredytu. Przedmiot jest Twoją własnością. To Ty dokonujesz odpisów amortyzacyjnych. Odliczysz jednorazowo VAT – jeśli jesteś płatnikiem VAT. Pożyczka leasingowa będzie najlepszym wyborem, jeśli chcesz rozłożyć spłatę sprzętu medycznego na raty i nie jesteś płatnikiem VAT. Dlaczego? Odpowiedź znajdziesz tutaj – leasing sprzętu medycznego. Dodatkową zaletą jest możliwość dokonania jednorazowej amortyzacji do 50 000 euro rocznie.

Reasumując:

1) Leasing operacyjny – opłacalny, gdy firma jest Vatowcem oraz VAT na sprzęcie wynosi 23%
2) Leasing finansowy – warto, gdy firma jest VATowcem a VAT na sprzęcie wynosi 8%
3) Pożyczka leasingowa – najlepsza gdy firma nie jest Vatowcem a VAT na sprzęcie wynosi 8%.
Szerzej wyjaśniam to we wpisie o VAT od odsetek w leasingu.

 

  1. Jaki jest min wkład własny?

Leasing sprzętu medycznego możesz otrzymać nawet przy zerowym wkładzie własnym.

 

  1. Na ile lat można rozłożyć spłatę?

Standardowy okres trwania umowy leasingu / pożyczki wynosi od 2 do 6 lat. W pożyczce i leasingu finansowym może być krótszy.

 

  1. Czy można finansować wyposażenie gabinetu np. meble, komputer, ekspres do kawy etc.?

Zdecydowanie tak! Leasingiem możesz sfinansować nie tylko sam sprzęt medyczny, ale również wyposażenie gabinetu, przykładowo: meble, sprzęt IT, monitoring, oprogramowanie czy ekspres do kawy.

 

  1. Jaki leasing wybrać na zakup samochodu i dlaczego?

Jeśli samochód zawiera w cenie 23% VAT wybierz leasing operacyjny. Wybierając taki sposób finansowania, zaliczysz w koszty raty leasingowe (od 2019 roku do 150 000 zł). Jeśli jesteś vatowcem – odliczysz 50% lub 100% VAT w zależności od przeznaczenia samochodu. Więcej o aktualnych zasadach zaliczania leasingu auta w koszty znajdziesz tutaj – leasing samochodu 2019. Podpisanie umowy leasingowej jest możliwe bez wkładu własnego.

Auta sprzedawane bez VATu, a więc sprowadzone z zagranicy lub od osób prywatnych, finansuje się leasingiem finansowym lub pożyczką leasingową. Dzięki temu nie dolicza się 23% VAT do każdej opłaty leasingowej, jak to ma miejsce w leasingu operacyjnym. Więcej o finansowaniu takich aut przeczytasz tutaj – faktura VAT marża.

 

  1. Czy są preferencyjne warunki leasingu dla lekarzy?

Tak. Przedstawiciele zawodów zaufania publicznego, np. lekarze mogą liczyć na preferencyjne warunku leasingu — uproszczone procedury oraz niewielką liczbę wymaganych dokumentów.

 

  1. Czy można leasingować używany sprzęt medyczny?

Można. Przedmiotem umowy leasingowej może być zarówno nowy, jak również używany sprzęt medyczny (zazwyczaj kilkuletni).

 

  1. Co zrobić, żeby szybko zaliczyć zakup w leasingu w koszty?

W leasingu operacyjnym taki cel pozwoli osiągnąć krótki okres umowy leasingowej i maksymalnie wysoki wkład własny.

W przypadku pożyczki leasingowej i leasingu finansowego — jednorazowa amortyzacja do 50 000 EUR w skali roku (z wyłączeniem samochodów osobowych) oraz jednorazowe odliczenie podatku VAT (dla osób będącymi płatnikami VAT-u).

 

  1. Jak długo musi działać firma?

Leasing sprzętu medycznego możesz otrzymać już od pierwszego dnia działalności, pod warunkiem okazania prawa wykonywania zawodu.

 

  1. Czy mogę zakończyć umowę przed czasem?

Tak. W leasingu finansowym oraz w pożyczce leasingowej – w dowolnym momencie. W leasingu operacyjnym – zazwyczaj po upływie min. 2 lat. Więcej przeczytasz tutaj – zakończenie leasingu przed czasem.

 

Szukasz finansowania na sprzęt medyczny lub samochód?

Leasing samochodowy

Finansowanie maszyn i urządzeń

Pożyczka leasingowa

:

Nie jesteś płatnikiem VAT. Czy leasing jest dla ciebie?

Czy korzyści podatkowe w leasingu są zarezerwowane wyłącznie dla płatników podatku VAT? Na szczęście nie. W artykule wyjaśnię, jakie profity z leasingu osiągną nievatowcy.

 

Główną korzyścią leasingu jest możliwość wrzucenia w koszty raty leasingowej oraz wkładu własnego. Osoby, które nie są płatnikami VAT-u do kosztów uzyskania przychodu zaliczą także VAT. Jeśli miesięczna rata leasingu wynosi 1230 zł brutto – tyle zaliczysz w koszty.

 

Dodatkowe korzyści z leasingu

Dodatkowe, uniwersalne korzyści leasingu, dostępne także dla nievatowców to:

  • możliwość podpisania umowy z minimalnym, a często nawet zerowym wkładem własnym,
  • uproszczone procedury pozyskania finansowania,
  • szybka decyzja,
  • brak wpływu leasingu na zdolność kredytową,
  • korzystne stawki ubezpieczeń komunikacyjnych,
  • możliwość wykupienia przedmiotu leasingu w atrakcyjnej cenie.

 

Leasing a faktura VAT — marża

Jeśli chciałbyś sfinansować leasingiem samochód, na który sprzedający wystawi fakturę VAT-marża (bez VAT-u) wybór leasingu operacyjnego nie będzie dobrym pomysłem. Dlaczego? Raty leasingu operacyjnego są bowiem objęte stawką VAT 23%. W praktyce oznacza to, że zapłacisz za pojazd 23% więcej. Alternatywą dla leasingu  operacyjnego może być leasing finansowy (ze stawką VAT właściwą dla przedmiotu leasingu) lub pożyczka leasingowa.

 

Finansowanie sprzętu medycznego ze stawką VAT 8%

Leasing operacyjny nie będzie opłacalny również w przypadku finansowania sprzętu medycznego ze stawką podatku VAT 8%. Powody zmniejszonej opłacalności są takie same jak w przypadku opisanej wyżej faktury VAT-marża. Także tutaj skutecznym wyjściem z sytuacji będzie sięgnięcie po pożyczkę leasingową.

 

Szukasz oferty finansowania sprzętu lub samochodu?

Leasing maszyn

Leasing samochodów

Wyślij zapytanie przez poniższy formularz.

:

Leasing auta w 2019 r.

Zasady rozliczania leasingu samochodu w 2019 roku różnią się od obowiązujących do końca 2018. Jak wyglądają nowe przepisy?

Nowe przepisy – leasing auta 2019

Zmiany w rozliczeniu leasingu 2019 są skutkiem nowelizacji ustaw o podatku dochodowym PIT i CIT. Co się zmieniło w stosunku do 2018 r.?

Wyższe koszty amortyzacji

Do końca 2018 roku limit podatkowej amortyzacji aut osobowych wynosił 20 000 euro (dla samochodów innych niż elektryczne) i 30 000 euro (dla samochodów elektrycznych). Od 2019 roku został on podwyższony do 150 000 zł dla samochodów spalinowych i 225 000 zł dla aut elektrycznych.

Rozliczenie rat leasingowych

Do 150 000 zł raty leasingu są księgowane w koszty w całości. Od samochodu wykorzystywanego do celów prywatnych oraz firmowych odliczysz 1/2 VAT (więcej informacji tutaj: https://www.leason.pl/ile-moge-odliczyc-vat-od-leasingowanego-samochodu-osobowego/). Kwota netto + 1/2 nieodliczonego VAT zaliczane są w koszty działalności.

Przedsiębiorca, który weźmie w leasing pojazd do 165 470,85 zł brutto (150 000 zł po odliczeniu 1/2 VAT) rozliczy w kosztach całość zapłaconych rat leasingowych. Jeśli wartość auta będzie wyższa, rozliczy jedynie część wydatków, do wysokości wynikającej z proporcji. Aby lepiej wyjaśnić tę zależność, posłużę się przykładem.

Załóżmy, że chcesz wziąć w leasing samochód o wartości 204 080,72 zł brutto. Po odliczeniu 1/2 VAT zostaje: 165 919 ,28 zł netto + 1/2 VAT = 185 000 zł. Czas spłaty 5 lat, opłata wstępna 0 zł, a cena wykupu 1% – 2040,81 zł. Kwota miesięcznej raty wyniesie 3 424,40 zł brutto + odsetki, a kwota  netto + 1/2 VAT = 3071,21 zł + odsetki. Dlaczego piszę „+ odsetki”? Ponieważ limit podatkowy dotyczy tylko ceny zakupu auta. Odsetki leasingowe wrzucisz w koszty w 100%.

Część raty leasingowej stanowiącej koszt uzyskania przychodu wyliczysz w następujący sposób:

(150 tys. zł/185 tys. zł) x 3 071,21 zł = 2 490,17 zł + 100% odsetek. Taką kwotę zaliczysz co miesiąc w koszty działalności. To jest 581,04 zł miesięcznie mniej, niż przed 2019r. W całym okresie trwania umowy różnica wyniesie 34 281,40 zł.

Rozliczenie składki na ubezpieczenie

W przypadku samochodów o wartości do 150 000 zł będziesz mógł rozliczyć całość składek na ubezpieczenie. Dla pojazdów, których wartość przekroczy tę kwotę — tylko we wskazanej wyżej proporcji.

Limit wydatków eksploatacyjnych

Jak wyglądają nowe zasady w leasingu w kwestii limitu wydatków eksploatacyjnych? Przedsiębiorca, który wykorzystuje samochód zarówno w działalności gospodarczej, jak i prywatnie, może zaliczyć w koszty 75% poniesionych wydatków związanych z jego użytkowaniem. Jeśli opłata za leasing zostanie skalkulowana tak, że obejmie także koszty eksploatacyjne (np. koszty serwisu, myjni, przeglądów czy wymiany opon) , do tej części opłaty należy zastosować limit 75%.

Osoby, które zdecydują się na wykup leasingu na osobę prywatną zaliczą potem w koszty tylko 20% wydatków eksploatacyjnych (do 2018r mogły zaliczyć 100%).

Od kiedy nowe zasady w leasingu samochodów 2019?

Nowe zasady w leasingu obowiązują od 1 stycznia 2019 roku. Jeśli zawarłeś umowę przed tą datą, wrzucisz w koszty raty leasingowe w pełnej wysokości. Bez względu na wartość pojazdu. Wyższy limit amortyzacji samochodów osobowych będziesz mógł zastosować do samochodów wprowadzonych do Ewidencji Środków Trwałych po 31 grudnia 2018 r.

Ważne: Jeśli odbiór samochodu będzie w 2019 r, ale umowę podpisałeś jeszcze w 2018 r to obowiązują wcześniejsze, korzystniejsze zasady zaliczania leasingu w koszty.

Co z wykupem – czy umożliwi podwójne wykorzystanie limitu 150 000 zł?

Częściowo tak. Sam wykup traktowany jest jako odrębna transakcja od leasingu. Ustawiając wysoki wykup amortyzujesz potem wartość wykupu do 150 000 zł.

Jednocześnie opłatę wstępną i raty leasingu zaliczysz w koszty tylko częściowo, bowiem podstawą do obliczenia proporcji jest cena samochodu. Przyjmijmy, że leasingobiorca nie jest płatnikiem podatku VAT. Cena auta wynosi 225 000 zł brutto. Opłata wstępna i raty leasingu wyniosą w sumie 150 000 zł, a wykup 75 000 zł. Przy takim harmonogramie opłatę wstępną i raty zaliczysz w koszty tylko w 2/3. Dlatego na początku napisałem o częściowym wykorzystaniu podwójnego limitu. Nadal jednak podatkowo jest to korzystniejsze rozwiązanie, niż zakup za gotówkę czy w kredycie.

Jeszcze jedno przemawia na korzyść leasingu przy drogich autach

Do końca 2018r sprzedając nie w pełni zamortyzowany samochód, niezaamortyzowana część stawała się kosztem uzyskania przychodu (nie obowiązywał wtedy limit 20 000 EUR). Obecnie przy sprzedaży kosztem jest tylko niezamortyzowana kwota do 150 000 zł pomniejszona o dokonane wczesniej odpisy amortyzacyjne. Dlatego zakup droższego auta w leasingu w konstrukcji: duża wpłata, 2 lata, wyższy wykup osiągniesz większe korzyści podatkowe, niż kupując za gotówkę. Przy sprzedaży bowiem to właśnie kwota wykupu z leasingu będzie podstawą kosztową.

Szukasz leasingu samochodu? Sprawdź naszą ofertę >> leasing auta

Ubezpieczenie GAP >>

Powyższy tekst został opublikowany w miesięczniku „Świat Druku” 02/2019.

Co to jest tarcza podatkowa i jak działa w leasingu?

Przedsiębiorcy używający leasingu do zakupu aut i maszyn korzystają z tarczy podatkowej. Dzięki temu mogą płacić niższe podatki. Jak to możliwe?

 

Czym jest tarcza podatkowa?

Tarcza podatkowa to zjawisko polegające na obniżeniu podatku dochodowego dzięki finansowaniu działalności za pomocą kapitału zewnętrznego. Wynika ono z możliwości zaliczenia kosztów finansowych do kosztów uzyskania przychodu. Aby przedsiębiorca mógł skorzystać z tarczy podatkowej, musi być płatnikiem podatku dochodowego na zasadach ogólnych. Takiego rozwiązania nie mogą wykorzystywać firmy, korzystające z karty podatkowej lub podatkowych form ryczałtowych.

 

Tarcza podatkowa w leasingu operacyjnym

Jeśli wybierzesz leasing operacyjny, wrzucisz w koszty opłatę wstępną oraz całą ratę leasingową (część kapitałową i odsetkową). Będziesz mógł również odliczyć doliczoną do opłaty wstępnej i raty kwotę VAT-u.

 

Ile w ten sposób zaoszczędzisz?

 Sprawdźmy na przykładzie nowej maszyny.

Cena maszyny: 100 000 zł netto

Stawka podatku dochodowego: 19%

Wpłata wstępna: 20%

Ilość rat: 48

Koszt uzyskania przychodu (suma opłat): 110 000 zł (110%)

Oszczędność na podatku dochodowym: 20 900 zł

Oszczędność na podatku VAT: 25 300 zł

Oszczędności podatkowe razem (oszczędność na podatku dochodowym + VAT do odliczenia): 46 200 zł.

 

Kupując za gotówkę również zaliczysz cały zakup w koszty firmy, ale amortyzacja dla większości maszyn trwa 7 lat. W leasingu zaliczysz zakup w koszty w trakcie trwania umowy.

 

Tarcza podatkowa w leasingu finansowym

Tarcza podatkowa ma znaczenie również w leasingu finansowym. Przedsiębiorcy, którzy wybrali leasing finansowy, wrzucą w koszty jedynie odsetki. Będą mogli jednak amortyzować leasingowany przedmiot. W przypadku leasingu finansowego całą kwotę VAT-u należy uiścić jednorazowo, razem z opłatą wstępną. Rozliczysz go również jednorazowo.

 

Ile w ten sposób zaoszczędzisz?

Cena maszyny: 100 000 zł netto, stawka amortyzacji 14%

Stawka podatku dochodowego: 19%

Wpłata wstępna: 20%

Ilość rat: 36

Suma odsetek netto: 8 000

Roczny odpis amortyzacyjny: 14 000 zł

Koszt uzyskania przychodu (suma odsetek): 3*14000 zł + 8000 zł odsetek = 50 000 zł

Oszczędność na podatku dochodowym: 9 500 zł

Oszczędność na podatku VAT: 24 840 (VAT od maszyny + VAT od odsetek)

Oszczędności podatkowe razem: 34 340 zł

 

Należy dodać, że będąc małym podatnikiem możesz dokonać jednorazowej amortyzacji do kwoty 50 000 eur rocznie. Czyli istnieje możliwość jednorazowego zaliczenia zakupu w koszty i odliczenia całego VATu – jednorazowa duża korzyść podatkowa. Spłata natomiast jest rozłożona w czasie oraz księgujesz odsetki jako koszty.

 

Szukasz leasingu? Sprawdź nasza ofertę na leasing operacyjny

:

Leasing operacyjny czy kredyt — co się bardziej opłaca?

Leasing operacyjny czy kredyt? Który sposób finansowania bardziej się opłaca? Takie pytania każdego dnia zadaje sobie wielu przedsiębiorców. W artykule porównam leasing operacyjny i kredyt dla maszyny o wartości 500 000 zł netto.

 

Leasing operacyjny czy kredyt – co musisz wiedzieć?

Finansowanie maszyn i urządzeń, a przede wszystkim wybór odpowiedniego sposobu może być kłopotliwe. Zwłaszcza jeśli nie znasz ich specyfiki. Zastanówmy się więc, czy lepiej wybrać leasing operacyjny czy kredyt?

Tańszy kredyt nie zawsze bardziej opłacalny

Jak ocenić co jest tańsze? Pierwsza myśl: policzyć odsetki z leasingu i z kredytu i odpowiedź gotowa. I jest to myśl błędna, co pokażę w przykładzie poniżej! Wyższa suma opłat w przypadku leasingu nie oznacza, że będzie on mniej opłacalny. Zasady rozliczania obu produktów są bowiem odmienne.

  • Sięgając po leasing operacyjny, wrzucisz w koszty całą ratę leasingową (odsetki i kapitał). W każdym miesiącu odliczysz również podatek VAT, doliczany do każdej z rat.
  • W przypadku kredytu kosztem są jedynie odsetki, kapitał amortyzujesz. Do odsetek nie dolicza się także podatku VAT. Te ważne różnice już na wstępie działają więc na korzyść leasingu.

 

Spójrzmy na liczby

Maszyna kosztuje 500 000 zł netto (615 000 zł brutto). Dla uproszczenia wyliczeń przyjmijmy, że wszystkie koszty brutto leasingu i kredytu są identyczne (110%), a wartość odsetek w obu przypadkach wynosi 10%.

 

Koszty leasingu

Suma opłat leasingowych – 110% wartości maszyny: 550 000 zł netto / 676 500 zł brutto

Kwota odsetek: 50 000 zł netto / 61 500 zł brutto

Kwota podatku VAT od odsetek: 11 500 zł

Po odliczeniu podatku VAT  (126 500 zł) i 19% podatku dochodowego (104 500 zł) zakup maszyny w leasingu kosztuje 445 500 zł.

 

Koszty kredytu

Całkowity koszt kredytu – 110% wartości maszyny – 676 500 zł

Kwota odsetek: 61 500 zł brutto (brak VAT)

Po odliczeniu podatku VAT (115 000 zł) i 19% podatku dochodowego (106 685 zł) zakup w kredycie wyniesie 454 815 zł.

 

Zatem, przy identycznym koszcie leasingu i kredytu, wybierając leasing zaoszczędzisz 9 315 zł (blisko 2% ceny maszyny).

Co ciekawe, porównanie leasingu finansowego i kredytu również wskazuje na leasing finansowy.

 

Skąd ta różnica?

Różnica bierze się z VAT od odsetek. W kredycie odsetki liczone są od kwoty brutto i nie są objęte podatkiem VAT, który mógłbyś odliczyć. W leasingu odsetki są powiększone o VAT, odliczany w całości.

Jeżeli więc przy wyborze formy finansowania kierujesz się jedynie całkowitym kosztem zakupu uwzględnij w kalkulacjach powyższe.

 

 

Kiedy wybrać leasing, a kiedy kredyt przy zakupie maszyny?

Kredyt czy leasing? Na początku tekstu wspomniałem, że zasady rozliczania kredytu i leasingu są odmienne. Teraz rozwinę tą myśl.

Wybierz leasing, jeśli:

  • Szukasz dużego kosztu jednorazowego – wysoka opłata wstępna do leasingu (maks. 45%) jest zaliczana w całości w koszty firmy w miesiącu jej zapłaty.
  • Chcesz szybko zaliczyć zakup całej maszyny w koszty – leasing daje możliwość zaliczenia zakupu w koszty w ciągu 40% zwykłego czasu amortyzacji maszyny, czyli 2,5 razy szybciej, niż przy zakupie za gotówkę.
  • Zależy ci, na stałym miesięcznym koszcie – wiesz, że w trakcie leasingu co miesiąc otrzymasz fakturę na ratę leasingu.
  • Oczekujesz mało formalności i szybkiego zorganizowania finansowania – leasingodawca jest właścicielem maszyny, dlatego oczekuje mniej dokumentów od banku i zwykle ocenia wniosek w ciągu tygodnia.
  • Obawiasz się zajęcia komorniczego – leasing chroni majątek przed komornikiem (więcej informacji w artykule: leasing a komornik).
  • Nie chcesz obniżać zdolności kredytowej.
  • Masz zaległości w ZUS, US i/lub słabą historię w BIK (jeśli interesuje Cię leasing bez krd sprawdź nasz wcześniejsze artykuł).

 

Wybierz kredyt lub pożyczkę leasingową lub leasing finansowy, jeśli:

  • Chcesz dokonać jednorazowego odliczenia całego VAT od maszyny.
  • Chcesz dokonać jednorazowej amortyzacji maszyny – mały podatnik może w trakcie roku podatkowego zamortyzować jednorazowo równowartość 50 tys. EUR. Jeśli nie jesteś małym podatnikiem – nie masz możliwości jednorazowej amortyzacji.
  • Chcesz rozliczyć projekt unijny jednym wnioskiem o płatność (sprawdź pożyczka pod dotacje unijne).
  • Chcesz być właścicielem maszyny od początku – taką możliwość daje kredyt oraz pożyczka, ale nie leasing finansowy.
  • Chcesz mieć możliwość zamknięcia (spłaty) umowy finansowania w dowolnym momencie bez negatywnych konsekwencji podatkowych (więcej na ten temat: zakończenie leasingu przed czasem)

 

Najlepszy sposób finansowania dla nie VAT-owców

Dla podmiotów, które nie są płatnikami VAT-u (np. lekarze, agenci ubezpieczeniowi) i kupują przedmiot ze stawką VAT zw lub VAT 8%, korzystniejsza niż np. leasing dla lekarza będzie pożyczka leasingowa . Jeśli chcesz uniknąć skomplikowanych bankowych procedur i długiego czasu oczekiwania na decyzję, sięgnij po pożyczkę leasingową. Pożyczka leasingowa to szybki i tani sposób finansowania maszyn. Podatkowo i księgowo rozlicza się ją identycznie jak kredyt. Odsetki są kosztem, kapitał amortyzujesz. Pożyczkodawcą nie jest jednak bank, lecz firma leasingowa. Dzięki temu procedura uzyskania pożyczki jest prosta i szybka — tak jak w przypadku tradycyjnego leasingu.

 

Szukasz finansowania na maszynę?

Sprawdź naszą ofertę na finansowanie maszyn i urządzeń lub zostaw swoje dane poprzez poniższy formularz:

 

: