Leasing czy kredyt? Który sposób finansowania bardziej się opłaca? Każdego dnia te pytania zadaje sobie wielu przedsiębiorców. Podpowiadamy kiedy wybrać leasing a kiedy kredyt. Porównamy też obie formy finansowania pod kątem podatkowym.
Zobacz nasz najnowszy film porównujący leasing i kredyt i zasubskrybuj nasz kanał na YouTube:
.
Leasing czy kredyt? – poradnik
Kiedy wybrać leasing?
Wybierz leasing (operacyjny), gdy:
- Chcesz szybko zaliczyć zakup w koszty – leasing daje możliwość zaliczenia zakupu w koszty w ciągu 40% czasu amortyzacji przdmiotu leasingu, czyli 2,5x szybciej, niż przy zakupie za gotówkę lub w kredycie.
- Zależy ci, na stałym miesięcznym koszcie – wiesz, że w trakcie leasingu co miesiąc otrzymasz fakturę na ratę leasingu.
- Szukasz dużego kosztu jednorazowego – wysoka opłata wstępna do leasingu (maks. 45%) jest zaliczana w koszty firmy w miesiącu jej zapłaty. Można także podnieść jedną z rat leasingu aby wygenerować jednorazowy wysoki koszt.
- Szukasz taniego finansowania z niską ratą miesięczną.
- Przy zakupie drogiego samochodu osobowego chcesz zaliczyć w koszty znacznie więcej, niż 150 000 zł.
- Oczekujesz mało formalności i szybkiego zorganizowania finansowania – leasingodawca jest właścicielem przedmiotu leasingu, dlatego oczekuje mniej dokumentów od banku i zwykle szybciej ocenia wniosek.
- Chcesz dokonać wykupu prywatnego.
- Obawiasz się zajęcia komorniczego – leasing chroni majątek przed komornikiem (więcej informacji w artykule: leasing a komornik).
- Nie chcesz obniżać zdolności kredytowej.
- Chcesz, żeby zobowiązanie nie widniało w BIKu.
- Masz zaległości w ZUS, US i/lub słabą historię w BIK (leasing bez bik).
- Standardowym zabezpieczeniem leasingu jest weksel in blanco z deklaracją wekslową.
.
Kiedy wybrać kredyt?
Wybierz kredyt (ewentualnie pożyczkę leasingową), jeśli:
- Chcesz jednorazowo odliczyć VAT od przedmiotu finansowania.
- Chcesz dokonać jednorazowej amortyzacji – mały podatnik może w trakcie roku podatkowego zamortyzować jednorazowo równowartość 50 tys. EUR. Jeśli nie jesteś małym podatnikiem – nie masz możliwości jednorazowej amortyzacji. Jednorazowej amortyzacji nie da się zastosować dla samochodów osobowych i motocykli.
- Chcesz rozliczyć projekt unijny jednym wnioskiem o płatność (sprawdź też pożyczka pod dotacje unijne).
- Chcesz być właścicielem środka trwałego.
- Interesuje cię krótki okres spłaty, np. 12 miesięcy.
- Potrzebujesz środków obrotowych lub gotówki bez konkretnego celu.
- Chcesz mieć możliwość zamknięcia (spłaty) finansowania w dowolnym momencie bez negatywnych konsekwencji podatkowych (więcej na ten temat: zakończenie leasingu przed czasem) oraz bez wygórowanych opłat.
- Kupujesz przedmiot zagranicą z krajów UE bez VAT (wewnątrzwspólnotowe nabycie towaru) i oczekujesz finansowania bez podatku VAT.
- Nie chcesz ponosić kosztów autocasco dla używanego pojazdu (część banków i tak wymaga wykupienia AC, albo stawia ten warunek po przekroczeniu pewnej kwoty finansowania).
- Zabezpieczeniem kredytu jest zastaw na przedmiocie, cesja z ubezpieczenia.
.
Leasing czy kredyt – jak je porównać?
Jak ocenić co jest tańsze? Pierwsza myśl: policzyć odsetki z leasingu i z kredytu i odpowiedź gotowa. I jest to myśl błędna, co zobrazujemy na przykładzie. Wyższa suma opłat w przypadku leasingu nie oznacza, że będzie on mniej opłacalny. Zasady rozliczania leasingu i kredytu są bowiem odmienne.
- Sięgając po leasing operacyjny, wrzucisz w koszty całą ratę leasingową (odsetki i kapitał). W każdym miesiącu odliczysz również podatek VAT, doliczany do każdej z rat. Ograniczenia w odliczaniu VAT i zaliczaniu rat w koszty dotyczą tylko samochodów osobowych i motocykli.
- W przypadku kredytu kosztem są jedynie odsetki, kapitał amortyzujesz. Do odsetek nie dolicza się także podatku VAT. Te ważne różnice już na wstępie działają więc na korzyść leasingu.
.
Spójrzmy na liczby
Maszyna kosztuje 500 000 zł netto (615 000 zł brutto). Dla uproszczenia wyliczeń przyjmijmy, że wszystkie koszty brutto leasingu i kredytu są identyczne (110%), a wartość odsetek w obu przypadkach wynosi 10%.
Koszty leasingu
Suma opłat leasingowych – 110% wartości maszyny: 550 000 zł netto / 676 500 zł brutto
Kwota odsetek: 50 000 zł netto / 61 500 zł brutto
Kwota podatku VAT od odsetek: 11 500 zł
Po odliczeniu podatku VAT (126 500 zł) i 19% podatku dochodowego/CIT (104 500 zł) zakup maszyny w leasingu kosztuje 445 500 zł.
Koszty kredytu
Całkowity koszt kredytu – 110% wartości maszyny – 676 500 zł
Kwota odsetek: 61 500 zł brutto (brak VAT)
Po odliczeniu podatku VAT (115 000 zł) i 19% podatku dochodowego (106 685 zł) zakup w kredycie wyniesie 454 815 zł.
Zatem, przy identycznym koszcie leasingu i kredytu, wybierając leasing zaoszczędzisz 9 315 zł (blisko 2% ceny maszyny).
Co ciekawe, porównanie leasingu finansowego i kredytu podatkowo również wskazuje na leasing finansowy.
Skąd ta różnica?
Różnica bierze się z VAT od odsetek. W kredycie odsetki liczone są od kwoty brutto i nie są objęte podatkiem VAT, który mógłbyś odliczyć. W leasingu odsetki są powiększone o VAT, odliczany w całości. Gdy Twoja firma jest płatnikiem VAT ta różnica jest istotna.
Jeżeli więc przy wyborze formy finansowania kierujesz się jedynie całkowitym kosztem zakupu uwzględnij w kalkulacjach powyższe.
.
Leasing czy kredyt – co z kosztami dodatkowymi?
Sięgając po finansowanie zewnętrzne pojawią się również koszty dodatkowe.
Ogólnie w leasingu jest ich więcej, są to przede wszystkim koszty ubezpieczenia, ewentualne koszty rejestracji (pojazdy), ewentualne koszty wynikające z tabeli opłat i prowizji, w tym za skrócenie umowy czy zmianę harmonogramu spłat. Więcej informacji o kosztach dodatkowych w leasingu.
W kredycie są to głównie koszty prowizji, ubezpieczenia oraz ustanowienia i zdjęcia zastawu. Inne opłaty wynikają z tabeli opłat i prowizji. Z kolei konsumenci moga zakończyć umowę kredytu przed czasem bez żadnych opłat.
Podsumowanie
Porównując leasing i kredyt warto wiedzieć w jakim celu sięgamy po finansowanie i dobrać właściwą formę finansowania do potrzeby. Pamiętamy też o porównaniu kosztów kredytu i leasingu z uwzględnieniem korzyści podatkowych.
.
Oferta finansowania Leason
Szukasz dobrego finansowania? Sprawdź naszą ofertę:
.
Wpisy powiązane tematycznie:
Leasing operacyjny i finansowy – różnice
Wykup z leasingu od 2022r – jak to zrobić dobrze?
21 kwietnia 2022
