Leasing czy kredyt — co wybrać? Jak porównać?

Leasing czy kredyt? Który sposób finansowania bardziej się opłaca? Każdego dnia te pytania zadaje sobie wielu przedsiębiorców. Podpowiadamy kiedy wybrać leasing a kiedy kredyt. Porównamy też obie formy finansowania pod kątem podatkowym.

Zobacz nasz najnowszy film porównujący leasing i kredyt i zasubskrybuj nasz kanał na YouTube:

.

Leasing czy kredyt? – poradnik

Kiedy wybrać leasing?

Wybierz leasing (operacyjny), gdy:

• Chcesz szybko zaliczyć zakup w koszty – leasing daje możliwość zaliczenia zakupu w koszty w ciągu 40% czasu amortyzacji przdmiotu leasingu, czyli 2,5x szybciej, niż przy zakupie za gotówkę lub w kredycie.
• Zależy ci, na stałym miesięcznym koszcie – wiesz, że w trakcie leasingu co miesiąc otrzymasz fakturę na ratę leasingu.
• Szukasz dużego kosztu jednorazowego – wysoka opłata wstępna do leasingu (maks. 45%) jest zaliczana w koszty firmy w miesiącu jej zapłaty. Można także podnieść jedną z rat leasingu (rata balonowa) aby wygenerować jednorazowy wysoki koszt.
• Szukasz taniego finansowania z niską ratą miesięczną.
• Przy zakupie drogiego samochodu osobowego chcesz zaliczyć w koszty znacznie więcej, niż 150 000 zł.
• Planujesz okresowo odliczać 100% VAT od samochodu (użytkowanie firmowe).
• Oczekujesz mało formalności i szybkiego zorganizowania finansowania – leasingodawca jest właścicielem przedmiotu leasingu, dlatego oczekuje mniej dokumentów od banku i zwykle szybciej ocenia wniosek.
• Chcesz dokonać wykupu prywatnego.
• Obawiasz się zajęcia komorniczego – leasing chroni majątek przed komornikiem (więcej informacji w artykule: leasing a komornik).
• Nie chcesz obniżać zdolności kredytowej albo wykazywać zobowiązania w bilansie spółki.
• Chcesz, żeby zobowiązanie nie widniało w BIKu.
• Masz zaległości w ZUS, US i/lub słabą historię w BIK (leasing bez bik).
• Standardowym zabezpieczeniem leasingu jest weksel in blanco z deklaracją wekslową.

.

Kiedy wybrać kredyt?

Wybierz kredyt (ewentualnie pożyczkę leasingową), jeśli:

• Chcesz jednorazowo odliczyć VAT od przedmiotu finansowania.
• Chcesz dokonać jednorazowej amortyzacji – mały podatnik może w trakcie roku podatkowego zamortyzować jednorazowo równowartość 50 tys. EUR. Jeśli nie jesteś małym podatnikiem – nie masz możliwości jednorazowej amortyzacji. Jednorazowej amortyzacji nie da się zastosować dla samochodów osobowych i motocykli.
• Chcesz rozliczyć projekt unijny jednym wnioskiem o płatność (sprawdź też pożyczka pod dotacje unijne).
• Chcesz być właścicielem środka trwałego.
• Interesuje cię krótki okres spłaty, np. 12 miesięcy.
• Chcesz płacić ratę raz w roku, np. 3×33%, 4×25% etc.
• Potrzebujesz środków obrotowych lub gotówki bez konkretnego celu.
• Chcesz mieć możliwość zamknięcia (spłaty) finansowania w dowolnym momencie bez negatywnych konsekwencji podatkowych (więcej na ten temat: zakończenie leasingu przed czasem) oraz bez wygórowanych opłat.
• Chcesz zaoszczędzić na kosztach dodatkowych związnych z leasingiem, np. wycena, rejestracja, fotoradary, aneksy itp.
• Kupujesz przedmiot na fakturę VAT marża, umowę kupna-sprzedaży albo zagranicą z krajów UE bez VAT (wewnątrzwspólnotowe nabycie towaru) i oczekujesz finansowania bez podatku VAT.
• Kupujesz tani samochód i nie chcesz ponosić kosztów autocasco (część banków i tak wymaga wykupienia AC, albo stawia ten warunek po przekroczeniu pewnej kwoty finansowania).
• Chcesz mieć lokalne tablice rejestracyjne w mieście powiatowym (a nie wojewódzkim).
• Zabezpieczeniem kredytu jest zastaw na przedmiocie, cesja z ubezpieczenia.

.

Leasing czy kredyt – jak je porównać?

Jak ocenić co jest tańsze? Pierwsza myśl: policzyć odsetki z leasingu i z kredytu i odpowiedź gotowa. I jest to myśl błędna, co zobrazujemy na przykładzie. Wyższa suma opłat w przypadku leasingu nie oznacza, że będzie on mniej opłacalny. Zasady rozliczania leasingu i kredytu są bowiem odmienne.

• Sięgając po leasing operacyjny, wrzucisz w koszty całą ratę leasingową (odsetki i kapitał). W każdym miesiącu odliczysz również podatek VAT, doliczany do każdej z rat. Ograniczenia w odliczaniu VAT i zaliczaniu rat w koszty dotyczą tylko leasingu samochodów osobowych i leasingu motocykli.
• W przypadku kredytu kosztem są jedynie odsetki, kapitał amortyzujesz. Do odsetek nie dolicza się także podatku VAT. Te ważne różnice już na wstępie działają więc na korzyść leasingu.

.

Spójrzmy na liczby

Maszyna kosztuje 500 000 zł netto (615 000 zł brutto). Dla uproszczenia wyliczeń przyjmijmy, że wszystkie koszty brutto leasingu i kredytu są identyczne (110%), a wartość zapłaconych odsetek w obu przypadkach wynosi 10%.

Koszty leasingu

Suma opłat leasingowych – 110%, czyli 550 000 zł netto / 676 500 zł brutto

Kwota odsetek: 50 000 zł netto / 61 500 zł brutto

Kwota podatku VAT od odsetek: 11 500 zł

Po odliczeniu podatku VAT  (126 500 zł) i 19% podatku dochodowego/CIT (104 500 zł) zakup maszyny w leasingu kosztuje 445 500 zł.

Koszty kredytu

Całkowity koszt kredytu – 110% wartości maszyny – 676 500 zł

Kwota odsetek: 61 500 zł brutto (brak VAT)

Po odliczeniu podatku VAT (115 000 zł) i 19% podatku dochodowego (106 685 zł) zakup w kredycie wyniesie 454 815 zł.

Zatem, przy identycznym koszcie leasingu i kredytu, wybierając leasing zaoszczędzisz 9 315 zł (blisko 2% ceny maszyny).

Co ciekawe, porównanie leasingu finansowego i kredytu podatkowo również wskazuje na leasing finansowy.

Skąd ta różnica?

Różnica bierze się z VAT od odsetek. W kredycie odsetki liczone są od kwoty brutto i nie są objęte podatkiem VAT, który mógłbyś odliczyć. W leasingu odsetki są powiększone o VAT, odliczany w całości. Gdy Twoja firma jest płatnikiem VAT ta różnica jest istotna.

Jeżeli więc przy wyborze formy finansowania kierujesz się jedynie całkowitym kosztem zakupu uwzględnij w kalkulacjach powyższe. Ponadto różnice w sposobie i czasie dokonywania odliczeń podatkowych.

.

Leasing czy kredyt – co z kosztami dodatkowymi?

Sięgając po finansowanie zewnętrzne pojawią się również koszty dodatkowe.

Ogólnie w leasingu jest ich więcej, są to przede wszystkim koszty ubezpieczenia, ewentualne koszty rejestracji (pojazdy), ewentualne koszty wynikające z tabeli opłat i prowizji, w tym za nadpłatę leasingu czy zmianę harmonogramu spłat. Więcej informacji o kosztach dodatkowych w leasingu.

W kredycie są to głównie koszty prowizji, ubezpieczenia oraz ustanowienia i zdjęcia zastawu rejestrowego. Inne opłaty wynikają z tabeli opłat i prowizji. Z kolei konsumenci moga zakończyć umowę kredytu przed czasem bez żadnych opłat.

.

FAQ Leasing a kredyt

.

Podsumowanie

Porównując leasing i kredyt warto wiedzieć w jakim celu sięgamy po finansowanie i dobrać właściwą formę finansowania do potrzeby. Pamiętamy też o porównaniu kosztów kredytu i leasingu z uwzględnieniem korzyści podatkowych.

.

Oferta leasingu lub kredytu w Leason

Szukasz dobrego finansowania? Sprawdź naszą ofertę:

leasing maszyn

leasing samochodów

pożyczka leasingowa

kredyt samochodowy

leasing urządzeń i sprzętu

.

Opinie naszych klientów dotyczące leasingów samochodowych:

Sprawdź więcej opinii o Leason w Google (link):

Sprawdź nasze referencje (link).

.

Wpisy powiązane tematycznie:

Leasing samochodów premium

Leasing operacyjny i finansowy – różnice

Wykup z leasingu – jak to zrobić dobrze?

15 listopada 2024