Co to jest pożyczka leasingowa i kto może z niej skorzystać?

Co to jest pożyczka leasingowa? Funkcjonuje na polskim rynku od dłuższego czasu i w pewnych branżach szybko stała się hitem. Dlaczego? Jest korzystnie oprocentowana, elastyczna i prosta do uzyskania. Przyjrzyjmy się więc bliżej pożyczce leasingowej.

Zobacz film o pożyczce leasingowej i zasubskrybuj nasz kanał na YouTube:

.

Co to jest pożyczka leasingowa?

Pożyczka leasingowa to kredyt celowy udzielany przez firmę leasingową, a nie bank.

Niektóre z firm leasingowych wprowadziły ją do swojej oferty, aby konkurować z bankami o klientów z przyznanym dofinansowaniem unijnym. W przeszłości bowiem rozliczenie wniosku unijnego finansowanego leasingiem było skomplikowane. Wymagało złożenia wielu wniosków o płatność aby otrzymać całość przyznanej dotacji. Tymczasem przy finansowaniu kredytem rozliczenie następowało jednorazowo, dlatego firmy leasingowe traciły rynek na rzecz banków. Odpowiedzią firm leasingowych było wprowadzenie pożyczek pomostowych pod dotacje unijne (nazywamy je także: leasing pożyczką lub pożyczką leasingową).

Z czasem pożyczki te ewoluowały. Zaczęto je również oferować klientom bez przyznanego dofinansowania unijnego i zyskały niemałą popularność w kilku branżach, m. in. medycznej, transportowej, rolniczej, budowlanej i szeroko rozumianym przemyśle. Według danych Związku Leasingu Polskiego w 2023 roku firmy leasingowe udzieliły pożyczek o łącznej wartości 13,4 mld zł. Dla porównania wartość udzielonych leasingów wyniosła 89,1 mld zł.

Pożyczką finansowane są głównie maszyny i urządzenia mające ponad 70% udziału w rynku pożyczek leasingowych, z tego największy udzial mają maszyny rolnicze. Ponadto samochody osobowe i samochody dostawcze oraz transport ciężki z udziałem ponad 20%. Pozostała część przypada na inne środki transportu (w tym tabor kolejowy) oraz finansowanie nieruchomości.

.

2 rodzaje pożyczki leasingowej

Można wyszczególnić dwa rodzaje pożyczek leasingowych:

• pożyczki leasingowe pod dotacje unijne będące alternatywą dla leasingu operacyjnego na projekty z dotacją oraz
• pożyczki bez dotacji.

W niniejszym tekście skupimy się na pożyczkach bez dotacji.

.

Dla kogo przeznaczona jest pożyczka leasingowa i kiedy jest opłacalna? Jakie są zalety pożyczki leasingowej?

Pożyczkę leasingową możesz przeznaczyć tylko na zakup środka trwałego. Innymi słowy firmy leasingowe nie udzielają finansowania na dowolny cel, jak np. w kredytach gotówkowych.

Podatkowo pożyczkę rozliczysz identycznie jak kredyt bankowy. Faktura zakupu wystawiona jest na Twoją firmę. Przedmiot pożyczki jest twoim środkiem trwałym i Ty go amortyzujesz. Oznacza to, że VAT odliczasz jednorazowo i (w razie potrzeby) możesz jednorazowo zamortyzować środek trwały (z wyjątkiem samochodów osobowych).  Odsetki od pożyczki zaliczysz w koszty firmy.

Aby dokonać jednorazowej amortyzacji:

• Twoja firma jest małym podatnikiem, czyli w 2024r roku przychód nie przekracza 2 mln euro, a od 2025r 2,5 mln euro.
• Środek trwały zalicza się do grupy 3-8 Klasyfikacji Środków Trwałych, z wyłączeniem samochodów osobowych i motocykli.
• Wysokość jednorazowej amortyzacji w ciągu roku nie może przekroczyć wartości 50 000 euro. Po więcej szczegółów odsyłamy do specjalistów z zakresu prawa podatkowego.

Jest to dobre rozwiązanie jeśli zależy Ci na jednorazowym odliczeniu VAT i dużym koszcie.

W przeciwieństwie do leasingu pożyczka leasingowa nie jest “ovatowana” – do rat pożyczki nie dolicza sie podatku VAT. Ma to duże znaczenie w branżach, gdzie pożyczkobiorca nie jest płatnikiem podatku VAT, przykładowo wśród lekarzy. Finansowanie sprzętu medycznego z 8% stawką VAT pożyczką leasingową jest dla lekarza korzystniejsze, niż zakup w leasingu. Szczegóły: Dlaczego leasing pożyczka jest dla lekarzy korzystniejsza, niż leasing.

.

Inne zalety pożyczki leasingowej

Kolejnym ważnym czynnikiem jest duża elastyczność pożyczki. W odróżnieniu od leasingu operacyjnego warunki pożyczki i czas spłaty nie są powiązane ze stawką amortyzacji finansowanego przedmiotu. A to oznacza, że można spokojnie zawrzeć umowę pożyczki na rok czy 18 miesięcy, czyli na krótki okres. W leasingu operacyjnym najkrótsza umowa dotyczy leasingu sprzętu IT i trwa 16-18 miesięcy, a dla większości przedmiotów minimum 2 lata.

Jednocześnie można spłacić pożyczkę w dowolnym momencie jej trwania bez jakichkolwiek negatywnych skutków podatkowych. W JDG często bez opłat dodatkowych, w spółce zoo zwykle pojawia się prowizja od wcześniejszej spłaty kapitału rzędu 2%. Umowę leasingu również można zakończyć przed terminem, ale czynnikiem limitującym jest minimalny czas trwania umowy wynikający ze stawki amortyzacji przedmiotu. Zamknięcie umowy przed upływem 40% czasu amortyzacji jest kompletnie nieopłacalne. A przykładowo leasing klimatyzacji trwa co najmniej 4 lata, leasing łodzi 6 lat. Jeśli finanse pozwalają na dużo szybszą spłatę to po co przepłacać?

Przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu

Aktualnie leasing pożyczka używana jest często do finansowania wewnątrzwspólnotowego nabycia środka trwałego (WNT). Kupujesz maszynę lub środek transportu na terenie Unii Europejskiej bez VATu i płacisz raty od wartości netto. Dzięki temu miesięczna rata pożyczki leasingowej jest niższa, niż miesięczna rata leasingu (różnica o wartość podatku VAT). Stąd duże zainteresowanie w przemyśle, gdzie większość specjalistycznych maszyn i urządzeń wytwarzana jest poza granicami Polski. W transporcie są w ten sposób najczęściej finansowane naczepy i ciągniki siodłowe.

W przypadku samochodów osobowych i dostawczych do 3,5t pożyczka leasingowa zwykle finansuje pojazdy od osób prywatnych lub na fakturę VAT marża (czyli sprzedawane bez VATu). Jak wspomnieliśmy powyżej w pożyczce nie doliczamy VATu do kapitału i odsetek. Jest interesującą alternatywą dla kredytu w banku.

.

Zabezpieczenia pożyczki leasingowej

 Zabezpieczeniem pożyczki leasingowej jest:

• zastaw rejestrowy na finansowanym środku trwałym,
• cesja z ubezpieczenia na rzecz firmy leasingowej,
• weksel z deklaracją wekslową,
• przy pożyczkach dotacyjnych również cesja z dotacji.

Szerzej o zabezpieczeniach pożyczki i leasingu piszemy w tekście Zabezpieczenie umowy leasingu.

Mniej formalności, niż przy kredycie

Ocena wniosków o przyznanie pożyczki oparta jest na procedurach firm leasingowych. W praktyce oznacza to mniej dokumentów i formalności, niż przy kredycie bankowym oraz szybką decyzję (zwykle do tygodnia od złożenia kompletu dokumentów).

Pożyczki leasingowe udzielane są standardowo na okres od 1 roku do 5-6 lat. Zazwyczaj wymagany jest wkład własny. Koszty pożyczki leasingowej są porównywalne z kosztami kredytu inwestycyjnego.

.

Pożyczka leasingowa – wady

Obok niewątpliwych zalet pożyczki finansowanie to ma pewne wady:

• Widać ją w BIKu – należy zaznaczyć, że nie dotyczy to pożyczek udzielanych we wszystkich firmach leasingowych. Po szczegółowe informacje zapraszamy do kontaktu. Jednakże większość firm leasingowych wpisuje pożyczki do BIKu.
• Obniża zdolność kredytową – podobnie jak zobowiązania kredytowe pożyczka leasingowa obniża zdolność kredytową.
• Często wymagany jest wyższy wkład własny pożyczkobiorcy, niż przy leasingu. Firmy leasingowe nie weryfikują zdolności leasingowej tak wnikliwie jak banki, ponieważ udzielając leasingu są właścicielami finansowanych przedmiotów. W przypadku pożyczki procedura oceny jest zbliżona do leasingu, ale to pożyczkobiorca jest właścicielem środka trwałego a firma leasingowa ponosi wyższe ryzyko. Dlatego aby je zrekompensować często wymaga wyższego wkładu własnego, dotyczy to w szczególności finansowania maszyn i urządzeń.
• W przypadku finansowania zakupu z terenu Unii Europejskiej czasami wymaga się od pożyczkobiorcy przedłożenia dodatkowego zabezpieczenia do czasu uruchomienia maszyny lub na dłuższy okres czasu.
• Ciężko jest uzyskać finansowanie na maszyny nietypowe o małym rynku wtórnym lub maszyny będące nowością/prototypami w swojej dziedzinie.
• Brak wykupu w pożyczce, dlatego leasing samochodów premium podatkowo bardziej się opłaca. Nie da się też zrobić wykupu prywatnego.

Mimo powyższych wad pożyczki leasingowe cieszą się coraz większym zainteresowaniem.

.

Dokumenty do pożyczki leasingowej

Dokumenty do pożyczki leasingowej w procedurze uproszczonej:

• wypełniony wniosek o pożyczkę na formularzu pożyczkodawcy,
• faktura pro forma + specyfikacja techniczna przedmiotu

Czasami potrzebne sa również dokumenty finansowe za ubiegły i bieżący rok. W procedurach zwykłych zawsze je okazujesz.

.

FAQ Pożyczka leasingowa

.

Warunki pożyczki

• Wkład własny do pożyczki – 0-60%
• Czas spłaty – 6 mcy – 7 lat
• Przedmioty nowe i używane
• Waluta umowy: PLN lub EUR
• Stopa procentowa stała lub zmienna
• Harmonogram spłat: raty równe, malejące, sezonowe, rata balonowa

.

Oferta finansowania pożyczką i leasingiem w Leason

Szukasz finansowania? Sprawdź u nas. Wyślij zapytanie korzystając z formularza kontaktu na dole strony, napisz maila lub zadzwoń.

Pożyczka leasingowa

Pożyczka dla lekarza

Leasing maszyn

Leasing urządzeń i sprzętu

Leasing na auto

.

Opinie naszych klientów:

Sprawdź więcej opinii o Leason w Google (link):

Sprawdź nasze referencje (link).

1

Przeczytaj też:

• Leasing zwrotny auta czy refinansowanie pożyczką leasingową – co jest korzystniejsze?
• Pożyczka na maszyny
• 7 najczęściej zadawanych pytań o leasing maszyn i urządzeń
• Leasing odliczenie VAT, PIT, ZUS i CIT – aktualne zasady
• Leasing: pożyczka jako źródło finansowania projektów z dofinansowaniem unijnym
• Finansowanie pożyczką na laser fibrowy za 1,4 mln zł z dotacją [case study]

30 września 2024