Leasing dla nievatowca. Czy korzyści podatkowe w leasingu są zarezerwowane wyłącznie dla płatników podatku VAT? Na szczęście nie. W artykule pokażemy, jakie profity z leasingu osiągną przedsiębiorcy niebędący płatnikami podatku VAT.
.
Leasing dla nievatowca – poradnik leasingobiorcy
Nie wszystkie firmy są płatnikami VAT. Można cieszyć się statusem nievatowca gdy:
- roczny obrót firmy w poprzednim roku nie przekroczył 200 000 zł,
- firma działa pierwszy rok na rynku (choć dla pewnych branż są wyłączenia od tej zasady),
- działalność jest ustawowo zwolniona z VAT, np. działalność lekarska czy ubezpieczeniowa.
Status nievatowca jest szczególnie atrakcyjny dla firm z segmentu B2C. Mogą oferować niższe ceny, niż ich konkurenci będący płatnikami VAT lub ceny na podobnym poziomie ciesząc się wyższa marżą.
.
Leasing dla nievatowca – korzyści podatkowe
Jakie korzyści osiągnie firma nie będąca płatnikiem VAT dzięki leasingowi?
Dla firm opodatkowanych podatkiem liniowym lub na zasadach ogólnych główną korzyścią leasingu jest możliwość zaliczenia w koszty działalności opłat leasingowych, to jest rat leasingu, wkładu własnego i wykupu. Nievatowcy do kosztów uzyskania przychodu zaliczą opłaty brutto (z VAT). Jeśli miesięczna rata leasingu wynosi 1230 zł brutto – tyle wrzucisz w koszty.
Dzięki leasingowi zapłacisz mniejszy podatek dochodowy i ZUS zdrowotny.
Ograniczenia w zaliczaniu rat w koszty dotyczą leasingu samochodów osobowych w cenie przekraczającej 150 000 zł (225 000 zł dla samochodów elektrycznych). To zagadnienie omawiamy szczegółowo w tekście Leasing odliczenie VAT, PIT, ZUS i CIT – aktualne zasady.
Można wygenerować jednorazowo wysoki koszt poprzez wysoki wkład własny do leasingu lub wysoką ratę balonową w trakcie leasingu.
Kolejną korzyścią płynącą z leasingu jest możliwość szybszego ujęcia przedmiotu w kosztach, niż przy zakupie za gotówkę. Przykładowo nowy samochód amortyzujemy przez 5 lat (1/60 co miesiąc zaliczana jest w koszty). Biorąc leasing np. na 3 lata właśnie tyle trwa ujęcie pojazdu w kosztach firmy. Dzięki szybszemu generowaniu kosztów wykazujesz niższy dochód i płacisz mniejsze podatki, czyli korzystasz z tarczy podatkowej.
Ponadto gdy cena samochodu przekracza 150.000 zł leasing jest jedynym sposobem finansowania, który umożliwia zaliczenie w koszty działalności powyżej 150.000 zł. W jaki sposób? Poprzez zastosowanie wysokiego wykupu. O szczegółach przeczytasz we wpisie Czy da się odliczyć 2x 150.000 zł od leasingu samochodu.
Firmy na ryczałcie niebędące płatnikami VAT niestety nie osiągną wyżej wymienionych korzyści podatkowych z leasingu. Dla ryczałtowców leasing jest formą taniego zakupu na raty.
Jeśli jesteś opodatkowany ryczałtem przygotowaliśmy dla ciebie tekst: leasing dla firm na ryczałcie.
Co prawda nievatowcy nie mogą odliczać VAT od opłat leasingowych, ale po wykupie mogą sprzedać samochód bez VATu. A jeśli zdecydują się wycofać auto do majątku prywatnego albo zrobić darowiznę – również nie zapłacą VATu od takiej operacji, podczas gdy płatnicy VAT tak. Więcej na ten temat piszemy w tekście: Wykup z leasingu dla nievatowców a sprzedaż samochodu.
Nievatowcy działający w formie JDG czy spółki cywilnej mogą również skorzystać z wykupu prywatnego. Jednakże z powodu możliwości przeniesienia auta z firmy do majątku prywatnego w dowolnym momencie bez VATu wykup prywatny nie jest tak atrakcyjny, jak dla płatników VAT.
.
Leasing dla nievatowca – dodatkowe korzyści
Dodatkowe, uniwersalne korzyści z leasingu, dostępne także dla nievatowców to:
- możliwość podpisania umowy z minimalnym, a często nawet zerowym wkładem własnym,
- uproszczone procedury pozyskania finansowania,
- gwarancja wykupu po cenie zapisanej w umowie leasingu, za ułamek wartości rynkowej,
- szybka decyzja leasingowa,
- brak wpływu leasingu na zdolność kredytową (leasing ujęty jest w kosztach firmy),
- możliwość wykupienia ochrony utraty wartości GAP Fakturowy dla samochodu w leasingu,
- korzystne stawki ubezpieczeń komunikacyjnych.
Należy pamiętać, że nievatowcy ubezpieczają pojazd od wartości brutto. Suma ubezpieczenia opiewa na wyższą wartość, niż dla płatników VAT, którzy ubezpieczają od wartości netto lub netto + 1/2 VAT. Stąd nieco wyższe koszty ubezpieczenia pojazdu dla nievatowca. Z ubezpieczeniem GAP mamy analogiczną sytuację.
.
Jak wygląda proces organizowania leasingu gdy nie jesteś płatnikiem VAT?
Jeśli chodzi o dokumenty do leasingu to zestaw jest taki sam dla płatników VAT i nievatowców. Przedstawiasz:
- fakturę pro forma i specyfikację techniczną przedmiotu, dla używanych pojazdów dodatkowo dowód rejestracyjny oraz zdjęcia,
- uzupełniony wniosek leasingowy,
- dokumenty finansowe za ubiegły i bieżący rok (jeśli procedura wymaga ich okazania).
Najpierw składasz wniosek o leasing a po jego akceptacji podpisujesz umowę leasingu i wpłacasz wkład własny do leasingodawcy. Chyba, że wcześniej wpłaciłeś go do sprzedawcy w formie zaliczki. Leasingodawca zamówi fakturę i dokumenty do rejestracji, gdy przedmiotem leasingu jest pojazd. Następnie zapłaci sprzedawcy. Od tej pory możesz użytkować przedmiot i co miesiąc otrzymasz fakturę za ratę leasingową.
Dla większości wniosków o leasing samochodu otrzymanie finansowania jest tylko formalnością. Natomiast przy zakupie drogich albo specjalistycznych przedmiotów, gdy status nievatowca wynika z obrotów poniżej 200.000 zł rocznie, mogą pojawić się schody. Możesz nie mieć zdolności leasingowej, szczególnie wykazując niskie obroty i dochody. Warto poznać historię naszej klientki, która będąc fryzjerką na karcie podatkowej chciała wyleasingować nowe Porsche 911 za 900 tys. zł. Zanim trafiła do nas, miała duże trudności ze zorganizowaniem leasingu.
Rozwiązaniem problemu małych obrotów firmy będzie wyższy wkład własny lub poręczyciel do leasingu.
Samo zagadnienie leasingu przy niskich obrotach poruszamy szerzej w tekście Jak dostać leasing gdy firma ma małe obroty.
.
Leasing dla nievatowca a faktura VAT marża lub umowa kupna-sprzedaży
Jeśli chciałbyś sfinansować leasingiem samochód, na który sprzedający wystawi fakturę VAT marża (bez VAT-u) albo kupujesz od osoby prywatnej na umowę kupna-sprzedaży wybór leasingu operacyjnego nie będzie dobrym pomysłem. Dlaczego? Raty leasingu operacyjnego są bowiem zawsze objęte stawką VAT 23%. W praktyce oznacza to, że biorąc leasing zapłacisz za pojazd 23% więcej, co jest skrajnie niekorzystne. Bo jako nievatowiec nie odliczasz VATu.
Alternatywą dla leasingu operacyjnego może być leasing finansowy lub pożyczka leasingowa. Szczególnie to drugie rozwiązanie będzie dobrym wyborem. Wtedy nie będzie doliczany podatek VAT. Szerzej piszemy na ten temat w tekście: Faktura VAT marża a leasing – jaki leasing wybrać?
.
Finansowanie sprzętu medycznego ze stawką VAT 8%
Leasing operacyjny nie będzie opłacalny również w przypadku finansowania sprzętu medycznego ze stawką VAT 8%. Powody zmniejszonej opłacalności są takie same jak w przypadku opisanej wyżej faktury VAT-marża. Także tutaj skutecznym wyjściem z sytuacji będzie sięgnięcie po pożyczkę leasingową, aby nie doliczać VATu do przedmiotu i odsetek. Dokładniej wyjaśniamy to we wpisie Dlaczego pożyczka jest dla lekarzy korzystniejsza niż leasing?
.
Co może leasingować firma nie będąca płatnikiem VAT?
Zakres przedmiotów, które nievatowcy mogą brać w leasing jest bardzo szeroki. Poza samochodami osobowymi obejmuje m.in.:
- leasing samochodów dostawczych
- leasing samochodów ciężarowych
- leasing kamperów
- leasing jachtów i łodzi
- leasing motocykli
- leasing sprzętu IT i oprogramowania
- leasing wyposażenia gabinetu
- leasing fotowoltaiki
- leasing sprzętu medycznego
- leasing urządzeń kosmetycznych
W skrócie można leasingować niemalże każdy przedmiot, który związany jest z prowadzoną działalnością. W tym także maszyny i urządzenia.
.
Warunki leasingu dla nievatowca
- Wkład własny do leasingu – 0-45%
- Czas spłaty – 2-7 lat
- Wykup z leasingu – 0,1-50%+
- Przedmioty nowe i używane (nie tylko samochody), nawet powyżej 10 lat
- Waluta umowy: PLN lub EUR
- Stopa procentowa stała lub zmienna
- Harmonogram spłat: raty równe, malejące, sezonowe, rata balonowa
- Forma finansowania: Leasing operacyjny, leasing finansowy, pożyczka leasingowa, najem długoterminowy, kredyt samochodowy, leasing zwrotny
- Możliwy leasing ze złą historią w BIK, wpisami w KRD
.
FAQ nievatowiec a leasing
Czy leasing jest opłacalny dla nievatowca?
Czy nievatowiec dostanie leasing?
Jak księgować leasing u nievatowca?
Jaki trzeba wykazać dochód, żeby dostać leasing?
Ile kosztuje leasing dla nievatowca?
.
Informacje były pomocne? Postaw kawę 🙂
Jeśli chcesz podziękować kliknij w ten link i 
.
Leasing samochodu dla vatowca i nievatowca- pomocne linki
Ogólne informacje o leasingu pojazdów:
- 10 najczęściej popełnianych błędów w leasingu samochodów i maszyn
- Leasing na stałej stopie czy zmiennej?
- Leasing w euro czy w złotówkach?
- Rejestracja samochodu w leasingu
- Nadpłata leasingu
- Cesja leasingu (przejęcie leasingu)
- Leasing samochodów z zagranicy (w tym z USA)
Leasing samochodu a podatki:
- Leasing odliczenie VAT, PIT, ZUS i CIT – aktualne zasady
- Wykup z leasingu – jak to zrobić dobrze?
- Leasing operacyjny a finansowy – różnice
- Leasing samochodu na FV VAT marża
- Leasing w JDG
- Leasing w spółce zoo
- Leasing dla firm na ryczałcie
- Leasing dla nievatowca
Procedury i koszty dodatkowe:
- Jak dostać leasing krok po kroku
- Leasing w procedurze uproszczonej
- Koszty dodatkowe w leasingu
- Ubezpieczenie OC AC NNW w leasingu – najważniejsze informacje
- Ubezpieczenie GAP – rodzaje i czy warto?
- Zryczałtowana tabela opłat i prowizji
- 10 częstych przyczyn odmowy leasingu i jak im zaradzić
1
Leasing dla nievatowca – oferta leasingu Leason
Szukasz dobrej oferty leasingu? Sprawdź u nas:
.
Opinie naszych klientów:
Sprawdź więcej opinii o Leason w Google (link):
Sprawdź nasze referencje (link).
1
Wpisy powiązane tematycznie:
Leasing sprzętu medycznego dla lekarzy
VAT od odsetek w leasingu finansowym, operacyjnym i pożyczce leasingowej na przykładzie lekarza
Leasing w działalności jednosobowej – ile odliczysz?
Wykup samochodu z leasingu od 2022r – jak to zrobić dobrze?
5 listopada 2023
