This is my archive
Leasing maszyny z USAMyślisz o zakupie maszyny z USA? Chcesz ją wziąć w leasing? Jak można leasingować maszyny z USA?
Oznaczenie CE
Każda amerykańska maszyna do leasingu musi posiadać oznaczenie CE, czyli deklarację producenta, że oznakowany produkt spełnia wymagania dyrektyw Unii Europejskiej z zakresu bezpieczeństwa użytkowania, ochrony zdrowia i środowiska. Leasingodawcy nie leasingują maszyn bez takiego oznakowania. W przypadku wątpliwości zapytaj producenta czy posiada certyfikat zgodności.
Jak można leasingować maszyny z USA?
Istnieją 4 możliwe metody:
- Firma leasingowa kupuje od polskiego dystrybutora lub pośrednika.
- Firma leasingowa kupuje bezpośrednio od amerykańskiego producenta.
- Kupujesz maszynę od amerykańskiego producenta i refinansujesz leasingiem po przetransportowaniu do Polski.
- Leasingujesz zwrotnie własny środek trwały i za uzyskane w ten sposób pieniądze kupujesz maszynę z USA.
- Zakup do polskiego dystrybutora lub pośrednika
Zdecydowanie najłatwiej wyleasingujesz maszynę z USA, gdy jej sprzedawca jest firmą zarejestrowaną w Polsce. Jest to zwykła transakcja leasingu. Leasingodawca nie ponosi ryzyka płatności zagranicę, nie będzie więc żądał dodatkowych zabezpieczeń.
- Leasingodawca kupuje od amerykańskiego sprzedawcy
Sytuacja najbardziej skomplikowana. Producenci często żądają zaliczki na uruchomienie produkcji i dopłaty do 80-90% wartości maszyny przed wysyłką. Firmy leasingowe bardzo niechętnie płacą tak wysokie transze zagranicę gdy maszyny nie ma w Polsce i nie wiadomo czy działa prawidłowo. Jeśli jednak to robią, to zawsze na podstawie umowy trójstronnej. Niekiedy żądają dodatkowego zabezpieczenia (najczęściej zastaw na nieruchomości lub ruchomości). Ponadto mogą pojawić się dodatkowe zabezpieczenia transakcyjne, np. akredytywa.
Przygotuj się, że cały proces uzgodnień formalnych i ustanowienia zabezpieczeń będzie trwał długo, prawdopodobnie powyżej miesiąca. Żeby nie tracić czasu – po zaakceptowaniu wniosku leasingowego przez leasingodawcę możesz wpłacić zaliczkę do producenta, żeby rozpoczął produkcję. Proces produkcji trwa najczęściej od kilku tygodni do kilku miesięcy. W tym czasie możecie ustalić z firmą leasingową i producentem szczegółowe warunki dalszej realizacji zamówienia. Jeśli natomiast producent żąda np. 30% na rozpoczęcie produkcji a ty dysponujesz tylko 10% (czyli resztę ma dopłacić leasingodawca) – będziesz musiał poczekać na zakończenie ustaleń. Tym bardziej nie zostawiaj załatwiania formalności na ostatnią chwilę.
Wolumenowo są to zwykle duże transakcje o wartości od kilkuset tysięcy zł wzwyż. Przy kwotach poniżej 300.000 zł netto leasingodawcy nie będą skłonni angażować się w transakcję.
- Kupujesz w USA, sprowadzasz i refinansujesz
Jeśli dysponujesz gotówką i możesz sobie pozwolić na jej zamrożenie do czasu sprowadzenia do Polski i rozruchu to firma leasingowa zdecydowanie chętniej odkupi maszynę od ciebie, niż zapłaci do Stanów Zjednoczonych. Proceduralnie jest to o wiele łatwiejsze, bo płaci Tobie za maszynę, która jest w Polsce i działa. Całe ryzyko transakcji spada na ciebie, ale jest to najszybszy sposób.
W takim wypadku zanim kupisz maszynę składasz wniosek leasingowy i czekasz na odpowiedź leasingodawcy, co do możliwości zrefinansowania zakupu maszyny. Jeśli się zgodzi – kupujesz, sprowadzasz do Polski, uruchamiasz i sprzedajesz do leasingodawcy.
- Robisz leasing zwrotny, żeby mieć środki na zakup z Ameryki
Sytuacja zbliżona do punktu 3. Tym razem nie masz gotówki na zakup, ale masz maszyny będące twoją własnością. Ich wartość zostanie potwierdzona wyceną rzeczoznawcy. Robisz leasing zwrotny na tych maszynach i za uzyskane w ten sposób środki kupujesz maszynę z USA. Ryzyko transakcji jest po Twojej stronie – firma leasingowa jest właścicielem maszyn będących w Polsce. Jeśli coś pójdzie nie tak i amerykańskii kontrahent nie wywiąże się z kontraktu, nie zwalnia Cię to z płatności rat leasingu.
Potrzebujesz pomocy w zorganizowaniu leasingu na maszynę z USA? Wypełnij poniższy formularz i skontaktujemy się z Tobą.
Sprawdź naszą ofertę leasingu maszyn >>
Czy mając zaległości w ZUS i US, złą historię w BIK i aktualne wpisy w KRD można w ogóle otrzymać leasing? Historia jednego z naszych klientów pokazuje, że tak. A potem można jeszcze nabrać wiatru w żagle.
Jak to się zaczęło
Pan Karol (prawdziwe imię do wiadomości autora) produkuje elementy do wykańczania wnętrz. Od kilku lat rozwijał firmę, kiedy postanowił zakupić nowoczesną maszynę do produkcji za 800 tys. zł netto. Maszyna miała zostać wyprodukowana na jego indywidualne zamówienie. Dostawca zażądał 50% zaliczki do uruchomienia produkcji. W tym celu Karol zaciągnął kredyt w banku i zastawił rodzinny dom. Dostawca okazał się oszustem – wziął zaliczkę i zniknął. Karol nie był w stanie spłacać takiego kredytu z bieżącej działalności i popadł w problemy finansowe. O mały włos nie zbankrutował. Efektem były zaległości wobec ZUSu i US, niezapłacone faktury do kontrahentów widoczne w KRD oraz zepsuta historia kredytowa. Przez 2 lata płacił za wszystko gotówką i regulował najpilniejsze zobowiązania.
Przełom
W końcu pozyskał kontrakt w sieci marketów budowlanych. Żeby sprostać zamówieniom musiał kupić maszynę za 50 000 zł netto. Nie miał na tyle wolnych środków a dla banków nie był wiarygodny. Pomyślał o leasingu. W sieci natrafił na nasz tekst o leasingu bez BIK. Zadzwonił i opowiedział o wszystkim. A ja postanowiłem mu pomóc.
W jego ówczesnej sytuacji mógł dostać leasing tylko w małej firmie leasingowej, udzielającej leasingu pomimo ww. problemów. Na szczęście w trakcie ostatnich 2 lat zyski i sprzedaż w jego firmie rosły. Dostał leasing przy 30% wkładu własnego i był to drogi leasing (suma opłat wyniosła około 150%). Mimo to zdecydował się skorzystać, ponieważ maszyna pozwalała zarobić miesięcznie kilka razy więcej, niż wynosiła rata leasingu.
Rozwój
Rok później chciał zakupić 3 maszyny o łącznej wartości 45 000 zł netto. Płacił raty terminowo, więc ponownie zorganizowaliśmy mu leasing u tego samego leasingodawcy. Przy okazji wspomniał, że firma dobrze się rozwija i za kilka miesięcy ma zamiar zamówić specjalistyczną okleiniarkę z Austrii za 60 000 eur. Ale nadal ciągnęły sie za nim sprawy z przeszłości. Zapytał co musi zrobić, żeby dostać leasing w większej firmie leasingowej. Doradziłem, żeby w pierwszej kolejności pospłacał i wyczyścił wpisy z KRD. I tak też zrobił.
Pół roku później złożyliśmy wniosek leasingowy do dużego leasingodawcy, który nie weryfikował ZUS i US, nie sprawdzał też BIKu. Oceniał wniosek w oparciu o wyniki finansowe firmy, przedmiot leasingu i KRD. Karol dostał leasing z 15% wpłaty na 6 lat. W związku z płatnością zagranicę w transzach leasingodawca zażądał jako dodatkowego zabezpieczenia kaucji 50%, do czasu dostawy i uruchomienia okleiniarki. Klient dysponował taką kwotą i transakcja doszła do skutku.
Obecnie
Od tego czasu minęły 3 lata a firma Karola urosła. Przekształcił ją w spółkę zoo i zaangażował do niej również syna. Pozyskał kontrakty do kolejnych marketów budowlanych. I, co bardzo mnie cieszy, pospłacał zaległe zobowiązania. Robi swoje i optymistycznie patrzy w przyszłość.
Wielu przedsiębiorców wpada w kłopoty finansowe na skutek nieprzewidzianych okoliczności. Zwykle przyczyną jest nieuczciwy kontrahent/-ci zalegający z płatnościami. Niestety zła historia w BIK ciągnie się za człowiekiem przez kilka lat i mocno utrudnia funkcjonowanie na rynku. Kiedy odzywa się do mnie przedsiębiorca walczący o wyjście na prostą staram się pomagać. Jeśli to możliwe organizuję tani leasing bez BIK czy KRD. Jeśli nie – drogi. I często, jak u Karola, jest to początek czegoś dobrego.
Szukasz leasingu? Sprawdź naszą ofertę:
Jak wyleasingować drogą linię rozlewniczą z małym wkładem własnym, gdy obroty firmy są nieduże a zadłużenie spore? – zastanawiał się właściciel niedużej rozlewni napojów. Wyczuwał dobrą koniunkturę i chciał zareagować na rosnący popyt.
Czas był niezwykle ważnym czynnikiem. Dostawa musiała nastąpić zimą, w czasie najniższego zapotrzebowania na napoje. Dostawca potrzebował 3 miesięcy na wyprodukowanie linii, dlatego leasing był potrzebny z dużym wyprzedzeniem czasowym. Właściciel rozlewni już rok wcześniej próbował uzyskać finansowanie. Po ocenie wniosku leasingodawca powiązany z jego bankiem zaoferował mu leasing z min. 20% wkładu własnego. Mniej nie, ponieważ linia była robiona pod indywidualne zamówienie.
Na linię składały się myjka do butelek oraz monoblok w osłonach. Razem kosztowały ponad 1 mln zł brutto. 20% wkładu własnego oznaczało jednorazowy wydatek ponad 200 tys. zł brutto. To przekraczało możliwości finansowe rozlewni. Inwestycja została wstrzymana.
Wiosną następnego roku właściciel trafił na naszą stronę. Po lekturze kilku tekstów nabrał przekonania, że znamy sie na leasingach maszyn i doprowadzimy sprawę do końca.
Rozlewnia generowała wystarczającą sprzedaż. Problemem było wysokie zadłużenie spowodowane zakupem i remontem budynku oraz prywatne zobowiązania właściciela. Dodatkowo maszyny produkowane były pod indywidualne zamówienie, więc wniosek opierał się na zdolności klienta. Klient oczekiwał leasingu na 7 lat oraz niższych rat w okresie zimowym, co wynikało z sezonowego charakteru działalności. Czyli długi leasing z małą wpłatą i niższymi ratami na początku umowy na trudnozbywalne maszyny przy wysokim zadłużeniu firmy.
Do leasingu wyselekcjonowaliśmy 2 firmy leasingowe, naszym zdaniem najlepsze do tego zadania. Każda miała leasingować tylko jedną maszynę. Zorganizowaliśmy ten leasing na wnioskowanych warunkach. Jeden leasingodawca zaakceptował wniosek bez uwag. Drugi zgodził się na 10% wpłaty pod warunkiem, że wycena potwierdzi wartość maszyny, gdy ta będzie już wyprodukowana. Dzięki temu właściciel rozlewni mógł w terminie zamówić maszyny.
Wycena była formalnością. Maszyny zostały dostarczone i w najbliższym sezonie zaczną na siebie zarabiać.
Zamierzasz leasingować maszynę lub linię technologiczną?
Sprawdź naszą ofertę leasingu maszyn >>
Leasing linii do bieżnikowania opon
Firma zajmowała się bieżnikowaniem opon – zdzierała stary, zużyty bieżnik z opon i pod ciśnieniem nakładała nowy bieżnik w technologii na gorąco. Modernizowała linię i zamierzała wyleasingować ekstruder oraz 2 nowoczesne prasy kupowane na terenie UE, łączny koszt inwestycji wynosił ok. 1,6 mln zł netto.
Zostaliśmy zaproszeni do złożenia oferty. Klient oczekiwał 20% wpłaty i leasingu na 5 lat, żeby raty były niskie, a linia miała czas na siebie zarobić. Jako jedyni zaproponowaliśmy leasing na 6 lat dla zmniejszenia miesięcznych rat, ale dla celów porównawczych musieliśmy też przedstawić ofertę na 5 lat. Okazało się, że jedna z konkurencyjnych firm leasingowych była tańsza o 1% na sumie opłat.
Maszyny były kupowane w Euro, ale leasing miał być w złotówkach, żeby nie narażać klienta na ryzyko walutowe. Firmy leasingowe powiązane z bankami stosują przeliczenia po kursach tabelarycznych swojego banku – w zależności od banku spread wynosi od 3 do 5%, tj. 20 do 30 groszy na 1 Euro. My wynegocjowaliśmy dla klienta przeliczenie po kursie sprzedaży NBP. W efekcie klient zaoszczędził ok. 50 000 zł na samym przewalutowaniu i zdecydował się skorzystać z naszej oferty, w leasingu na 6 lat.
Maszyny zotały zakupione w oparciu o umowy trójstronne. Płatność do dostawców nastąpiła w transzach (ostatnie 10% po instalacji i rozruchu maszyn w hali klienta).
Zamierzasz leasingować maszynę?
Sprawdź naszą ofertę leasingu maszyn >>
Rynek oferuje szeroki wybór samochodów używanych. Które z nich nadają się do leasingu? Na co zwrócić uwagę i jaką formę leasingu wybrać przy zakupie samochodu używanego?
Umowa leasingowa a wiek samochodu
Duże firmy leasingowe trzymają się zasady, że maksymalny wiek auta na koniec umowy leasingu wynosi 8-10 lat (w zależności od leasingodawcy). Oznacza to, że 5-letni samochód wyleasingujesz do 5 lat, 7-letni do 3 lat. Jeden leasingodawca akceptuje 12 lat na koniec umowy.
Zwykle na zasadzie odstępstwa można przekroczyć wiek o 1-2 lata. Jeśli auto ma sporą wartość zdarzają się również leasingi 10-letnich samochodów. Leasing trwa wtedy najczęściej 2-3 lata. Często wymagany jest większy wkład własny.
Podobne limity wiekowe obowiązują dla samochodów ciężarowych i ciągników siodłowych. Starsze roczniki akceptowane są dla samochodów specjalnych (np. z HDSem).
Z kolei w pożyczce leasingowej lub kredycie możesz finansować również wiekowe samochody, nawet 15-20-letnie. Jeden z leasingodawców w ogóle nie stosuje kryterium wieku w pożyczce.
Stan techniczny pojazdu
Finansowane są wyłącznie samochody sprawne technicznie. Jeśli myślisz o leasingu auta powypadkowego to tylko po naprawach i badaniach technicznych. Tutaj znajdziesz więcej informacji o leasingu aut powypadkowych.
Dość dużą popularnością cieszą się auta z USA. Tylko niektórzy leasingodawcy je finansują. Zazwyczaj oczekują, żeby samochód był zarejestrowany w Polsce. Mogą oczekiwać większego wkładu własnego.
Kto sprzedaje?
Preferowanym sprzedawcą do leasingu jest salon samochodowy lub firma leasingowa (auta poleasingowe). Pozostali sprzedawcy (zarówno firmy, jak i osoby prywatne) zwykle są dodatkowo proszeni o pokazanie faktury zakupu samochodu wraz z potwierdzeniem zapłaty, nawet jeśli pojazd jest zarejestrowany na nich.
Firmy leasingowe nie płacą zagranicą za używane samochody. Możesz sprowadzić samochód do Polski samodzielnie lub skorzystać z pomocy firmy sprowadzającej samochody. Więcej na ten temat – leasing samochodu z zagranicy.
Leasing samochodu używanego jaki wybrać – operacyjny czy finansowy?
Wybór leasingu zależy od skutków podatkowych oraz oczekiwań leasingobiorcy. Przytoczę kilka typowych form sprzedaży ze wskazaniem na optymalne podatkowo rozwiązanie. Przeczytaj o różnicach między nimi leasing operacyjny a finansowy.
Zakup samochodu używanego na fakturę VAT 23%
W cenie auta zawarty jest 23% VAT. Leasing operacyjny będzie optymalną formą finansowania, nawet jeśli nie jesteś płatnikiem podatku VAT. Będąc vatowcem w zależności od przeznaczenia samochodu odliczysz 50% lub 100% VAT. Pozostałą kwotę do 150 000 zł zaliczysz w koszty. Jeśli prowadzisz firmę w formie jednoosobowej działalności gospodarczej warto rozważyć wykup na osobę prywatną.
Zakup samochodu używanego na fakturę VAT marża lub VAT zw.
Znaczna część samochodów używanych trafia do sprzedaży na podstawie faktury VAT marża – czyli bez VAT. Wtedy najczęściej sięgamy po leasing finansowy, żeby nie doliczać VAT do rat leasingu. Faktura VAT marża a leasing – więcej na ten temat.
Zakup używanego samochodu od osoby prywatnej na umowę kupna-sprzedaży
Tylko nieliczne firmy leasingowe zgadzają się kupić samochód używany bez faktury. Przerzucają wtedy 2% PCC na leasingobiorcę, powiększając o tyle kwotę zakupu na umowie leasingu. Podobnie jak przy FV VAT marża – auto nie zawiera VAT w cenie. Dlatego zwykle bardziej opłacalny jest leasing finansowy. Tutaj szczegółowe informacje o zakupie samochodu od osoby prywatnej. Moim zdaniem rozsądniej porozumieć się ze sprzedawca auta, żeby wstawił auto w komis. Wtedy komis wystawi FV VAT marża, co pozwoli łatwiej uzyskać leasing.
Parametry leasingu samochodu używanego
- Wkład własny mieści się w przedziale 5-45% (niekiedy wynosi 0%).
- Umowa trwa od 2 do 5 lat. Wiek auta nie powinien przekroczyć 10 lat na koniec umowy.
- Wykup zawiera się w przedziale 1-20%, niekiedy wyżej.
Jakie dokumenty są potrzebne do leasingu samochodu używanego?
- Wypełniony wniosek leasingowy
- FV pro forma + informacje o wyposażeniu + dowód rej. + zdjęcia (przekątne, licznik, deska rozdzielcza, nr vin)
- W zależności od firmy leasingowej mogą być potrzebne dokumenty finansowe firmy
- W zależności od sprzedawcy mogą być potrzebne dokumenty pochodzeniowe samochodu: FV zakupu z potwierdzeniem zapłaty
Część leasingodawców po akceptacji wniosku zleci jeszcze płatną wycenę. Pozostali dokonają jej bezkosztowo, w oparciu o tabele Eurotax.
Rejestracja i ubezpieczenie używanego samochodu
Samochód rejestruje leasingodawca w miastach z zarejestrowanym oddziałem – najczęściej są to miasta wojewódzkie. Rejestracja kosztuje ok 320-400 zł netto. Niekiedy jej koszt zawarty jest w ramach zryczałtowanej opłaty rocznej, stosowanej zamiast tradycyjnej tabeli opłat. Jeśli chcesz indywidualnych tablic pokrywasz dodatkowe koszty.
Ubezpieczenie OC AC NNW jest obowiązkowe. Możesz skorzystać z ubezpieczenia leasingodawcy lub swojego, o ile jest tańsze. Przy własnym zapłacisz dodatkowo opłatę manipulacyjną do 300 zł netto rocznie.
Opcjonalnie możesz skorzystać z ubezpieczenia GAP.
Szukasz dobrego leasingu na samochód? Sprawdź:
Koszty dodatkowe w leasingu ujęte są w tabelach opłat i prowizji (TOIP) leasingodawców. Niektórzy z nich wprowadzili zryczałtowane opłaty roczne i zlikwidowali większość tradycyjnych opłat. Czy jest to korzystniejsze od standardowych tabeli opłat?
W Polsce jako pierwszy zryczałtowaną tabelę opłat wprowadził Getin Leasing w lipcu 2015r. Obecnie stosuje ją 4 leasingodawców.
Dlaczego wprowadzono zryczałtowane tabele opłat?
Część leasingodawców zrobiła z tabeli opłat sposób na zarabianie – oferowali tani leasing (co napędzało sprzedaż), ale przesadzali z wysokością opłat dodatkowych (na czym zarabiali). Przedsiębiorcy chcieli zmian. Wprowadzenie stałej opłaty rocznej do umowy leasingu pozwoliło pokryć koszty obsługi poleasingowej w umiarkowanej cenie.
Jak to działa?
Płacisz stałą roczną opłatę – od 95 zł do 195 zł netto w zależności od leasingodawcy. W zamian znika większość opłat stosowanych w tradycyjnych tabelach opłat.
Co zawiera się w cenie zryczałtownej TOIP?
-zmianę danych adresowych
-fotoradary – wskazanie krajowym organom kto jest użytkownikiem pojazdu
-zmiany harmonogramu spłat (skrócenie, wydłużenie i in.)
-zgodę na użytkowanie przedmiotu leasingu przez osoby trzecie
-czynności w wydziale komunikacji (czasami z wyjątkiem rejestracji)
-większość pozostałych opłat
Czego nie zawiera?
-czasami kosztu rejestracji pojazdu (ok 350 zł netto)*
-opłat związanych z nieterminową płatnością rat oraz windykacją
-opłaty za ubezpieczenie własne, zawarte poza leasingodawcą
-opłaty za cesję umowy
* – 2 leasingodawców w ramach ryczałtu zawarło koszty rejestracji pojazdu, 2 nie.
Kiedy zryczałtowana tabela opłat i prowizji jest opłacalna?
Gdy masz zamiar dokonać zmiany w umowie w trakcie jej trwania – zmienić siedzibę firmy, wydłużyć/skrócić leasing.
Gdy dużo jeździsz i często łapią cię fotoradary.
Gdy bierzesz krótki, 2-3-letni leasing a w ramach ryczałtu zawarty jest tez koszt rejestracji pojazdu. Wtedy sam ten koszt rekompensuje opłatę za pierwsze 2 lata.
Generalnie jest to ciekawa opcja dla leasingu pojazdów, z którymi wiąże się większa ilość opłat dodatkowych. Przy leasingu maszyn ilość „zdarzeń” w trakcie umowy jest zwykle mniejsza i wtedy taka opłata stanowi po prostu dodatkowy koszt. Podobnie przy długim (5-letnim i dłuższym) leasingu koszty ponoszone na przestrzeni lat są znaczące.
Szukasz leasingu? Poznaj naszą:
ofertę leasingu samochodów >>:
Świat się robotyzuje, polskie firmy również. Sprzedaż robotów przemysłowych rośnie dynamicznie. Wielu przedsiębiorców wybiera leasing robota, jako formę zakupu. W tym tekście przybliżę najważniejsze informacje związane z leasingiem robotów przemysłowych.
Wg szacunków portalu Automatyka B2B w 2018r w Polsce sprzedano robotów za około 260-290 mln zł. Wskaźnik robotyzacji to ilość robotów przypadających na 10 tys. osób zatrudnionych w przemyśle produkcyjnym. W Polsce w 2016r wskaźnik ten wynosił 32 (w 2014r – 17-18), globalny 74. Dla porównania wskaźnik robotyzacji dla Węgier wynosi 57, Czech – 101, Słowacji 135. Liderami są: Japonia (303), Niemcy (309), Singapur (488), Korea Południowa (631). Dane te pokazują, że Polska ma jeszcze sporo do nadrobienia i w kolejnych latach należy oczekiwać wzrostu ilości robotów.
Roboty pomagają zapewnić jakość i zwiększają wydajność produkcji. Ponadto odciążają pracowników od monotonnych i uciążliwych prac. Najczęściej stosowane są do paletyzacji, przenoszenia, pakowania i montażu. Obsługują gniazda produkcyjne, spawają i zgrzewają. W dalszej kolejności są stosowane obróbce mechanicznej i polerowaniu, manipulacji towarami delikatnymi, nakładaniu kleju i malowaniu. Głównym odbiorcą jest branża motoryzacyjna.
Dlaczego firmy wybierają leasing?
Jest wiele powodów, dla których przedsiębiorcy wybierają leasing. Oto najważniejsze:
- Leasing pozwala zaliczyć maszynę w koszty 2 razy szybciej niż przy zakupie za gotówkę.
- Angażujesz środki tylko na wkład własny do leasingu, resztę finansuje firma leasingowa.
- Leasing nie obniża zdolności kredytowej.
- Jest to szybkie finansowanie, formalności załatwisz w ciągu tygodnia a niekiedy szybciej.
- Wymaga niewielkiej ilości dokumentów w porównaniu do kredytu.
- Pomaga obniżyć wysokość płaconych podatków.
Leasing robotów
Stawka amortyzacji robota przemysłowego wynosi 18%. Oznacza to, że minimaly czas trwania umowy wyniesie 27 miesięcy, a leasing operacyjny zakończy się wykupem około 16-17%. Dlaczego tak jest dowiesz się z tego wpisu. Przedsiębiorcy częściej decydują się na 3-letni leasing, gdzie wykup wynosi 7%. Dłuższe leasingi robotów kończą się wykupem 1%. Maksymalny czas leasingu waha się od 5 do 7 lat w zależności od firmy leasingowej.
W leasingu finansowym umowy mogą zostać zawarte na czas krótszy, niż 27 miesięcy. Podobnie jest w pożyczce leasingowej.
Wkład własny mieści się w przedziale 0-45%, najczęściej wynosi 10-20% ceny robota.
Możesz leasingować zarówno nowe, jak i używane roboty. Dla tych drugich leasingodawca zleci jeszcze wycenę przed podpisaniem umowy leasingu.
Jeśli twoja firma zarabia w euro warto rozważyć leasing w euro. Oszczędność będzie podwójna – na kosztach leasingu oraz na przewalutowaniu.
Leasing jest dostępny już od 1 sztuki.
Dokumenty do leasingu robota
Do leasingu będą potrzebne:
- Dane finansowe firmy za 1-2 zamknięte lata i rok bieżący
- Wypełniony i podpisany wniosek leasingowy
- Fv pro forma i specyfikacja techniczna robota/-ów
- Informacje o prowadzonej działalności i celu zakupu
Przy większych kwotach możesz zostać poproszony o dodatkowe dokumenty, np. wykaz środków trwałych, umowę spółki, raport z badania biegłego i in.
Ocena wniosku trwa przeciętnie 1-2 tygodnie. W procedurach uproszczonych – szybciej. W procedurach pełnych czasami dłużej.
Leasing a płatności w transzach
Bardzo często zamówienie nowego robota/-ów wiąże się z kilkumiesięcznym czasem oczekiwania i płatnościami w transzach. Leasingodawcy to akceptują. Zwykle pierwszą transzę wpłacasz do sprzedawcy. Leasingodawca zaliczy ją na poczet wkładu własnego do leasingu i zapłaci kolejne transze.
Płatność w transzach wiąże się z podpisaniem umowy trójstronnej (na wzorze umowy firmy leasingowej) pomiędzy Twoją firmą, leasingodawcą a sprzedawcą robota. Jeśli sprzedawca oczekuje np. 20% pierwszej transzy, a Ty chcesz wpłacić tylko 10% wkładu własnego do leasingu to firma leasingowa może wpłacić pozostałą część. Zrobi to po podpisaniu umowy leasingu z odrocznym harmonogramem spłat i umowy trójstronnej. Z kolei jeśli wpłaciłeś 20% do sprzedawcy, a leasing jest z 10% wpłatą początkową, to różnicę zwróci Ci sprzedawca po otrzymaniu zapłaty od leasingodawcy. Do czasu odbioru robota (potwierdzonego protokołem odbioru) umowa nie jest uruchomiona i płacisz tylko odsetki od wypłaconych transz. Pierwszą ratę leasingu zapłacisz miesiąc po odbiorze robota.
Szukasz leasingu robota? Wypełnij poniższy formularz lub zadzwoń 508 747 525.
Sprawdź też naszą ofertę leasingu maszyn >>:
Czy w leasingu finansowym i operacyjnym doliczany jest VAT od odsetek? A może przysługuje tu zwolnienie na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 38 ustawy o VAT? Jak to wygląda w przypadku pożyczki leasingowej?
VAT od odsetek w leasingu operacyjnym
Tu sprawa jest prosta. Leasing operacyjny definiowany jest jako usługa w świetle przepisów o VAT. Podlega zawsze stawce VAT 23%, niezależnie od stawki VAT samego przedmiotu leasingu.
VAT od odsetek w leasingu finansowym
Z punktu widzenia podatku VAT leasing finansowy traktowany jest jak dostawa towaru. Dlaczego? Ponieważ spełnia 2 warunki określone w art. 7 ust. 1 pkt 2 oraz art. 7 ust. 9 ustawy o VAT:
- przeniesienie prawa własności na leasingobiorcę następuje z chwilą zapłaty ostatniej raty leasingu,
- leasingobiorca amortyzuje przedmiot leasingu.
Dlatego stawka VAT na towarze (przedmiocie leasingu) odpowiada stawce VAT na umowie leasingu finansowego.
A co z VAT od odsetek?
Odsetki od leasingu finansowego nie mogą być zwolnione z podatku VAT na podstawie art. 43 ust. 1 pkt 38-40 ustawy o VAT. Możliwość tą wyłącza art. 43 ust. 15 pkt 3 ustawy o VAT. A zatem do odsetek od leasingu finansowego dolicza się VAT. W jakiej wysokości?
Dla przedmiotów z 23% VAT w cenie – 23%.
Dla przedmiotów z 8% VAT w cenie – 8%.
Dla przedmiotów ze stawką VAT zw – 23%. Tutaj odsetki od leasingu traktowane są jako cena usługi leasingu i muszą być opodatkowane. Do samego przedmiotu leasingu VAT nie zostanie doliczony.
VAT od odsetek w pożyczce leasingowej
Pożyczka leasingowa jest użyczeniem środków na wskazany cel. Nie jest usługą ani dostawą towaru. Podobnie, jak odsetki od kredytu, nie dolicza się VAT do odsetek.
Kiedy wybrać jakie finansowanie?
1) Leasing operacyjny – opłacalny, gdy VAT na przedmiocie wynosi 23%.
2) Leasing finansowy – warto, gdy firma jest VATowcem a VAT na przedmiocie wynosi 8% lub 23%.
3) Pożyczka leasingowa – najlepsza gdy firma nie jest Vatowcem a VAT na przedmiocie ma stawkę 8% lub zw. Ponadto korzystna przy projektach z dofinansowaniem unijnym, wewnątrzwspólnotowym nabyciem towaru (WNT) i dla rolników.
Dla lekarzy – porównanie leasingu finansowego i pożyczki z identyczną sumą opłat.
Założenia:
Przedmiot finansowania: aparat USG
Cena: 78 000 zł brutto (72 222,23 zł netto).
Stawka VAT: 8%
Wkład własny: 0%
Czas spłaty: 3 lata
Suma opłat: 108,88%
Leasing finansowy:
Netto (kapitał + odsetki): 78 636,96
VAT (w tym VAT od odsetek): 6 290,96
Pożyczka leasingowa:
Jeśli lekarz jest vatowcem – leasing finansowy wyjdzie taniej o 513 zł VAT od odsetek, który może odliczyć. Cały VAT 6290 zł należy wpłacić z góry i rozlicza się go jednorazowo.
Jeśli nie jest vatowcem – w pożyczce leasingowej nie musi wpłacać VAT z góry tylko spłaca go w ratach. Dlatego raty pożyczki są wyższe od rat leasingu finansowego.
Porównanie leasingu finansowego i pożyczki na przykładzie fezarki z VAT 23% znajdziesz tutaj.
Szukasz dobrej oferty leasingu? Sprawdź u nas:
Zalety leasingu
Dlaczego firmy chętnie sięgają po leasing? Istnieje wiele powodów. Sporo wiąże się z chęcią obniżenia płaconych podatków. Oto 5 największych zalet leasingu.
-
Niska rata miesięczna
Biorąc leasing możesz dostosować wysokość miesięcznej raty do swoich potrzeb. Jeśli zależy Ci na niskiej racie miesięcznej możesz to osiągnąć poprzez:
- Leasing z wysokim wkładem własnym i wysokim wykupem. Przykładowo: samochód za 100 000 zł brutto, wpłata początkowa 40%, leasing na 3 lata, wykup 30%. Rata miesięczna wyniesie poniżej 1100 zł brutto. Maksymalny wkład własny wynosi 45%. Maksymalny wykup po 3 latach różni się w zależności od modelu auta oraz leasingodawcy, niekiedy dochodzi do 45-50%.
- Wybór długiego czasu spłaty. Przykładowo: samochód za 100 000 zł brutto, wpłata początkowa 10%, leasing na 6 lat, wykup 1%. Rata miesięczna wyniesie ok. 1450 zł brutto. Większa wpłata i/lub większy wykup dodatkowo ją obniżą.
-
Szybko wrzucisz zakup w koszty
Czy wiesz, że umowa leasingu operacyjnego musi trwać co najmniej 40% zwykłego czasu amortyzacji auta lub maszyny? Jeżeli zdecydujesz się na najkrótszy dostępny leasing (2 lata dla samochodów, 3 lata dla większości maszyn i ciągników siodłowych/naczep) to tyle potrwa zaliczenie zakupu w koszty firmy. Czyli dwa i pół razy szybciej, niż przy zakupie za gotówkę! Ma to szczególne znaczenie dla firm, które kupują drogie przedmioty (powyżej 50 000 euro), nowe samochody osobowe lub nie są już określani jako mały podatnik. Firmy te bowiem nie mogą zastosować jednorazowej amortyzacji albo zastosują ją tylko do kwoty 50 000 euro. Leasing jest tutaj cennym narzędziem optymalizacji podatkowej.
Ponadto nie każdy mały podatnik chce dokonać jednorazowej amortyzacji. Comiesięczny koszt raty w trakcie leasingu jest rozsądną alternatywą.
-
Duży koszt jednorazowy
Kupujesz auto lub maszynę i potrzebujesz dużego kosztu jednorazowego? Wpłać 45% wkładu własnego i wygeneruj jednorazowo taki koszt dla swojej firmy. Jeśli to za mało można jeszcze pokusić się o podniesienie pierwszej raty leasingu np. do 10-15%. Dzięki temu w trakcie pierwszych 2 miesięcy leasingu zaliczysz w koszty nawet 60% auta lub maszyny. Takie zabiegi są szczególnie popularne pod koniec roku. Przy drogich samochodach osobowych występują ograniczenia. Tutaj znajdziesz nowe zasady rozliczenia leasingu.
Innym rozwiązaniem jest ustawienie pojedynczej, wysokiej raty leasingowej w trakcie leasingu. Jeśli wiesz, że np. za 5 miesięcy wystawisz wysoką fakturę i będziesz musiał zapłacić spory podatek możesz ustalić wysoką ratę leasingu na ten miesiąc. Wymaga to jednak wcześniejszego zaplanowania. W przeciwnym wypadku trzeba będzie aneksować umowę, co wiąże się z dodatkową opłatą.
-
Tanie źródło pieniądza
Wiele osób traktuje leasing jako zakup na raty i szuka po prostu taniej oferty finansowania. Leasing to jedno z najtańszych źródeł pieniądza na rynku. Jak bardzo? Zobacz jakie jest oprocentowanie leasingu.
-
Wykup na osobę prywatną
Osoby prowadzące działalność w formie jednoosobowej mogą wykupić przedmiot leasingu na siebie, jako osobę prywatną. Następnie po upływie min. 6 miesięcy sprzedać go bez konieczności zapłaty podatku. Po więcej informacji odsyłam do tego wpisu – „Wykup leasingu na osobę prywatną„.
Firmy prowadzące działalność w innej formie prawnej mogą pod koniec umowy zrobić cesję leasingu na osobę prowadzącą działalność jednoosobową (w tym również na działalność wspólnika spółki). Osoba ta może wykupić przedmiot jako osoba prywatna.
Leasing ma też inne zalety, np. nie obniża zdolności kredytowej, pozwala użytkować przedmiot leasingu bez konieczności wykupu, chroni przed komornikiem(leasing a komornik) itd. Powyższe zalety sprawiają, że popularność leasingu w Polsce rośnie. Według danych ZPL w 2018 roku polscy przedsiębiorcy sfinansowali leasingiem 29,3% inwestycji (dla porównania w 1995 roku tylko 3,2%).
Jeśli szukasz leasingu sprawdź naszą ofertę:
Finansowanie maszyn i urządzeń
:
Czy myśląc o leasingu skupiasz się na wysokości comiesięcznych rat? Oprócz nich poniesiesz także dodatkowe koszty. Jakie? W artykule dokładnie omówię tę kwestię.
Analizując opłacalność leasingu, przedsiębiorcy biorą pod uwagę przede wszystkim wysokość miesięcznych rat. Choć jest to najważniejszy koszt, warto zwrócić uwagę także na dodatkowe opłaty.
Dodatkowe koszty leasingu, czyli jakie?
Opłaty dodatkowe to wszystkie opłaty nieuwzględnione w harmonogramie, czyli inne niż miesięczne raty, czynsz inicjalny i kwota wykupu. Części z nich, np. kosztów ubezpieczenia komunikacyjnego nie unikniesz. Przed innymi, np. opłatami za fotoradary czy opóźnienie w spłacie rat — z powodzeniem możesz się ustrzec.
Najczęściej naliczane dodatkowe koszty leasingu to:
- opłaty za ubezpieczenie komunikacyjne. Wszyscy leasingodawcy wymagają zawarcia nie tylko obowiązkowej polisy OC, ale również AC i NNW. W zależności od warunków umowy, możesz skorzystać z polisy ich lub zewnętrznej. Wybór polisy zewnętrznej zazwyczaj skutkuje naliczeniem opłaty za administrowanie polisą zewnętrzną. W zależności od leasingodawcy wynosi ona od 100 do 300 zł netto rocznie;
- opłaty za ubezpieczenie majątkowe (w przypadku leasingu maszyn i urządzeń). Taka polisa chroni przedmiot przed kradzieżą, zniszczeniem, uszkodzeniem, przepięciami, pożarem itd. Im dłuższy leasing, tym większy koszt ubezpieczenia. Wyszczególnienie kosztów – ubezpieczenie leasingu.
- opłaty za opcjonalne ubezpieczenia dodatkowe — ubezpieczenie GAP do leasingu i ubezpieczenie na życie. Koszt każdej z polis liczony jest od wartości przedmiotu leasingu i opłacany co miesiąc z ratami leasingu;
- opłata za rejestrację (w przypadku leasingu aut i ciągników rolniczych). Leasingodawca, który rejestruje pojazd w urzędzie, ponosi z tego tytułu opłatę. Wynosi ona 180,50 zł w przypadku rejestracji nowego auta z Polski i 256 zł w przypadku auta sprowadzanego zza granicy. Zazwyczaj dolicza do niej także swoją marżę. W zależności od firmy pełna opłata za taką czynność wynosi od 315 do 450 zł netto;
- koszt wyceny, która ma na celu określenie wartości rynkowej używanego przedmiotu leasingu. W zależności od przedmiotu leasingu wykonuje ją pracownik leasingodawcy lub zewnętrzny rzeczoznawca majątkowy. Koszt wyceny wynosi przeciętnie od 250 zł do 1000 zł netto (w zależności od rodzaju i wartości przedmiotu leasingu). Dla aut wynosi najczęściej od 250 do 350 zł netto, dla maszyn więcej. Za wycenę płacisz tylko wtedy, gdy dokonuje jej zewnętrzny rzeczoznawca dokonujący oględzin przedmiotu. Zobacz kiedy potrzebna jest wycena do leasingu.
- opłaty za opóźnienia w spłacie leasingu (odsetki + koszty wezwań/upomnień). Jeśli spóźnisz się ze spłatą raty, leasingodawca może rozpocząć procedurę windykacyjną i obciążyć Cię dodatkowymi kosztami. W zależności od firmy koszt pojedynczego monitu wynosi od 50 do 79 zł. Wysokość odsetek jest określona zapisami umowy i nie może przekroczyć 14% w skali roku (maksymalne odsetki za opóźnienie);
- koszty zmiany harmonogramu spłat (aneks do umowy). Przedsiębiorca, który zechce zmienić harmonogram spłat, słono za to zapłaci. Koszty takiej czynności wahają się bowiem od 200 do 1250 zł netto;
- opłaty za fotoradary. Właścicielem leasingowanego pojazdu jest leasingodawca. Do niego trafi więc informacja o przekroczeniu prędkości, którą zarejestrował fotoradar. Za wskazanie danych leasingobiorcy, firma leasingowa naliczy opłatę w wysokości od 49 do 85 zł netto;
- koszty cesji. Chcesz dokonać cesji umowy na inny podmiot? Taka operacja będzie kosztować Cię od 499 aż do 1500 zł netto;
- opłata za możliwość używania auta przez inną osobę. Nie wszyscy wiedzą, że zgodnie z umową leasingową jedynym kierowcą leasingowanego auta może być leasingobiorca, jego rodzina oraz pracownicy firmy.. Jeśli chcesz, aby pojazd mógł prowadzić ktoś inny, musisz dodatkowo zapłacić. Od 200 do 325 zł netto;
- opłata za możliwość wyjazdu za granicę. Niektórzy leasingodawcy pobierają opłatę także za możliwość używania pojazdu poza granicami kraju. Jeśli opłata występuje – wynosi zwykle 50 zł netto.
- opłata za wcześniejsze zakończenie umowy. Jeśli chcesz lub musisz (np. z powodu kradzieży auta), zakończyć umowę przed terminem, leasingodawca obciąży Cię opłatą w kwocie od 500 do 1250 zł netto.
Dodatkowym kosztem może być także wzrost raty, wynikający ze zmiany stóp procentowych. Przy niewielkich zmianach różnica nie wynosi jednak więcej niż kilka — kilkanaście złotych miesięcznie. Wyjątkiem są umowy leasingu na stałej stopie. W ich przypadku kwota raty pozostanie taka sama, pomimo wahań stóp procentowych.
Zanim podpiszesz umowę leasingową
Zanim podpiszesz umowę leasingową, koniecznie zajrzyj do Tabeli Opłat i Prowizji. Taki dokument zawiera informacje na temat wszystkich dodatkowych opłat — kwot oraz warunków naliczania.
Mając świadomość dodatkowych kosztów, podejmiesz decyzję świadomie. Unikniesz również frustracji, związanej z naliczeniem kosztów, z których zwyczajnie nie zdawałeś sobie sprawy.
Ryczałt zamiast Tabeli opłat i prowizji
Niektórzy leasingodawcy stosują zryczałtowaną roczną opłatę zamiast tradycyjnej Tabeli opłat i prowizji. Płacąc od 145 zł do 200 zł netto rocznie, leasingodawca nie naliczy już typowych opłat z tabeli, m.in. za rejestrację pojazdu, za zmianę harmonogramu spłat, fotoradary i inne.
Szukasz oferty finansowania sprzętu lub samochodu?
Czy korzyści podatkowe w leasingu są zarezerwowane wyłącznie dla płatników podatku VAT? Na szczęście nie. W artykule wyjaśnię, jakie profity z leasingu osiągną nievatowcy.
Główną korzyścią leasingu jest możliwość wrzucenia w koszty raty leasingowej oraz wkładu własnego. Osoby, które nie są płatnikami VAT-u do kosztów uzyskania przychodu zaliczą także VAT. Jeśli miesięczna rata leasingu wynosi 1230 zł brutto – tyle zaliczysz w koszty.
Dodatkowe korzyści z leasingu
Dodatkowe, uniwersalne korzyści leasingu, dostępne także dla nievatowców to:
- możliwość podpisania umowy z minimalnym, a często nawet zerowym wkładem własnym,
- uproszczone procedury pozyskania finansowania,
- szybka decyzja,
- brak wpływu leasingu na zdolność kredytową,
- korzystne stawki ubezpieczeń komunikacyjnych,
- możliwość wykupienia przedmiotu leasingu w atrakcyjnej cenie.
Leasing a faktura VAT — marża
Jeśli chciałbyś sfinansować leasingiem samochód, na który sprzedający wystawi fakturę VAT-marża (bez VAT-u) wybór leasingu operacyjnego nie będzie dobrym pomysłem. Dlaczego? Raty leasingu operacyjnego są bowiem objęte stawką VAT 23%. W praktyce oznacza to, że zapłacisz za pojazd 23% więcej. Alternatywą dla leasingu operacyjnego może być leasing finansowy (ze stawką VAT właściwą dla przedmiotu leasingu) lub pożyczka leasingowa.
Finansowanie sprzętu medycznego ze stawką VAT 8%
Leasing operacyjny nie będzie opłacalny również w przypadku finansowania sprzętu medycznego ze stawką podatku VAT 8%. Powody zmniejszonej opłacalności są takie same jak w przypadku opisanej wyżej faktury VAT-marża. Także tutaj skutecznym wyjściem z sytuacji będzie sięgnięcie po pożyczkę leasingową.
Szukasz oferty finansowania sprzętu lub samochodu?
Wyślij zapytanie przez poniższy formularz.
:
Przedsiębiorcy używający leasingu do zakupu aut i maszyn korzystają z tarczy podatkowej. Dzięki temu mogą płacić niższe podatki. Jak to możliwe?
Czym jest tarcza podatkowa?
Tarcza podatkowa to zjawisko polegające na obniżeniu podatku dochodowego dzięki finansowaniu działalności za pomocą kapitału zewnętrznego. Wynika ono z możliwości zaliczenia kosztów finansowych do kosztów uzyskania przychodu. Aby przedsiębiorca mógł skorzystać z tarczy podatkowej, musi być płatnikiem podatku dochodowego na zasadach ogólnych. Takiego rozwiązania nie mogą wykorzystywać firmy, korzystające z karty podatkowej lub podatkowych form ryczałtowych.
Tarcza podatkowa w leasingu operacyjnym
Jeśli wybierzesz leasing operacyjny, wrzucisz w koszty opłatę wstępną oraz całą ratę leasingową (część kapitałową i odsetkową). Będziesz mógł również odliczyć doliczoną do opłaty wstępnej i raty kwotę VAT-u.
Ile w ten sposób zaoszczędzisz?
Sprawdźmy na przykładzie nowej maszyny.
Cena maszyny: 100 000 zł netto
Stawka podatku dochodowego: 19%
Wpłata wstępna: 20%
Ilość rat: 48
Koszt uzyskania przychodu (suma opłat): 110 000 zł (110%)
Oszczędność na podatku dochodowym: 20 900 zł
Oszczędność na podatku VAT: 25 300 zł
Oszczędności podatkowe razem (oszczędność na podatku dochodowym + VAT do odliczenia): 46 200 zł.
Kupując za gotówkę również zaliczysz cały zakup w koszty firmy, ale amortyzacja dla większości maszyn trwa 7 lat. W leasingu zaliczysz zakup w koszty w trakcie trwania umowy.
Tarcza podatkowa w leasingu finansowym
Tarcza podatkowa ma znaczenie również w leasingu finansowym. Przedsiębiorcy, którzy wybrali leasing finansowy, wrzucą w koszty jedynie odsetki. Będą mogli jednak amortyzować leasingowany przedmiot. W przypadku leasingu finansowego całą kwotę VAT-u należy uiścić jednorazowo, razem z opłatą wstępną. Rozliczysz go również jednorazowo.
Ile w ten sposób zaoszczędzisz?
Cena maszyny: 100 000 zł netto, stawka amortyzacji 14%
Stawka podatku dochodowego: 19%
Wpłata wstępna: 20%
Ilość rat: 36
Suma odsetek netto: 8 000
Roczny odpis amortyzacyjny: 14 000 zł
Koszt uzyskania przychodu (suma odsetek): 3*14000 zł + 8000 zł odsetek = 50 000 zł
Oszczędność na podatku dochodowym: 9 500 zł
Oszczędność na podatku VAT: 24 840 (VAT od maszyny + VAT od odsetek)
Oszczędności podatkowe razem: 34 340 zł
Należy dodać, że będąc małym podatnikiem możesz dokonać jednorazowej amortyzacji do kwoty 50 000 eur rocznie. Czyli istnieje możliwość jednorazowego zaliczenia zakupu w koszty i odliczenia całego VATu – jednorazowa duża korzyść podatkowa. Spłata natomiast jest rozłożona w czasie oraz księgujesz odsetki jako koszty.
Szukasz leasingu? Sprawdź nasza ofertę na leasing operacyjny
:
Leasing operacyjny czy kredyt? Który sposób finansowania bardziej się opłaca? Takie pytania każdego dnia zadaje sobie wielu przedsiębiorców. W artykule porównam leasing operacyjny i kredyt dla maszyny o wartości 500 000 zł netto.
Leasing operacyjny czy kredyt – co musisz wiedzieć?
Finansowanie maszyn i urządzeń, a przede wszystkim wybór odpowiedniego sposobu może być kłopotliwe. Zwłaszcza jeśli nie znasz ich specyfiki. Zastanówmy się więc, czy lepiej wybrać leasing operacyjny czy kredyt?
Tańszy kredyt nie zawsze bardziej opłacalny
Jak ocenić co jest tańsze? Pierwsza myśl: policzyć odsetki z leasingu i z kredytu i odpowiedź gotowa. I jest to myśl błędna, co pokażę w przykładzie poniżej! Wyższa suma opłat w przypadku leasingu nie oznacza, że będzie on mniej opłacalny. Zasady rozliczania obu produktów są bowiem odmienne.
- Sięgając po leasing operacyjny, wrzucisz w koszty całą ratę leasingową (odsetki i kapitał). W każdym miesiącu odliczysz również podatek VAT, doliczany do każdej z rat.
- W przypadku kredytu kosztem są jedynie odsetki, kapitał amortyzujesz. Do odsetek nie dolicza się także podatku VAT. Te ważne różnice już na wstępie działają więc na korzyść leasingu.
Spójrzmy na liczby
Maszyna kosztuje 500 000 zł netto (615 000 zł brutto). Dla uproszczenia wyliczeń przyjmijmy, że wszystkie koszty brutto leasingu i kredytu są identyczne (110%), a wartość odsetek w obu przypadkach wynosi 10%.
Koszty leasingu
Suma opłat leasingowych – 110% wartości maszyny: 550 000 zł netto / 676 500 zł brutto
Kwota odsetek: 50 000 zł netto / 61 500 zł brutto
Kwota podatku VAT od odsetek: 11 500 zł
Po odliczeniu podatku VAT (126 500 zł) i 19% podatku dochodowego (104 500 zł) zakup maszyny w leasingu kosztuje 445 500 zł.
Koszty kredytu
Całkowity koszt kredytu – 110% wartości maszyny – 676 500 zł
Kwota odsetek: 61 500 zł brutto (brak VAT)
Po odliczeniu podatku VAT (115 000 zł) i 19% podatku dochodowego (106 685 zł) zakup w kredycie wyniesie 454 815 zł.
Zatem, przy identycznym koszcie leasingu i kredytu, wybierając leasing zaoszczędzisz 9 315 zł (blisko 2% ceny maszyny).
Co ciekawe, porównanie leasingu finansowego i kredytu również wskazuje na leasing finansowy.
Skąd ta różnica?
Różnica bierze się z VAT od odsetek. W kredycie odsetki liczone są od kwoty brutto i nie są objęte podatkiem VAT, który mógłbyś odliczyć. W leasingu odsetki są powiększone o VAT, odliczany w całości.
Jeżeli więc przy wyborze formy finansowania kierujesz się jedynie całkowitym kosztem zakupu uwzględnij w kalkulacjach powyższe.
Kiedy wybrać leasing, a kiedy kredyt przy zakupie maszyny?
Kredyt czy leasing? Na początku tekstu wspomniałem, że zasady rozliczania kredytu i leasingu są odmienne. Teraz rozwinę tą myśl.
Wybierz leasing, jeśli:
- Szukasz dużego kosztu jednorazowego – wysoka opłata wstępna do leasingu (maks. 45%) jest zaliczana w całości w koszty firmy w miesiącu jej zapłaty.
- Chcesz szybko zaliczyć zakup całej maszyny w koszty – leasing daje możliwość zaliczenia zakupu w koszty w ciągu 40% zwykłego czasu amortyzacji maszyny, czyli 2,5 razy szybciej, niż przy zakupie za gotówkę.
- Zależy ci, na stałym miesięcznym koszcie – wiesz, że w trakcie leasingu co miesiąc otrzymasz fakturę na ratę leasingu.
- Oczekujesz mało formalności i szybkiego zorganizowania finansowania – leasingodawca jest właścicielem maszyny, dlatego oczekuje mniej dokumentów od banku i zwykle ocenia wniosek w ciągu tygodnia.
- Obawiasz się zajęcia komorniczego – leasing chroni majątek przed komornikiem (więcej informacji w artykule: leasing a komornik).
- Nie chcesz obniżać zdolności kredytowej.
- Masz zaległości w ZUS, US i/lub słabą historię w BIK (jeśli interesuje Cię leasing bez krd sprawdź nasz wcześniejsze artykuł).
Wybierz kredyt lub pożyczkę leasingową lub leasing finansowy, jeśli:
- Chcesz dokonać jednorazowego odliczenia całego VAT od maszyny.
- Chcesz dokonać jednorazowej amortyzacji maszyny – mały podatnik może w trakcie roku podatkowego zamortyzować jednorazowo równowartość 50 tys. EUR. Jeśli nie jesteś małym podatnikiem – nie masz możliwości jednorazowej amortyzacji.
- Chcesz rozliczyć projekt unijny jednym wnioskiem o płatność (sprawdź pożyczka pod dotacje unijne).
- Chcesz być właścicielem maszyny od początku – taką możliwość daje kredyt oraz pożyczka, ale nie leasing finansowy.
- Chcesz mieć możliwość zamknięcia (spłaty) umowy finansowania w dowolnym momencie bez negatywnych konsekwencji podatkowych (więcej na ten temat: zakończenie leasingu przed czasem)
Najlepszy sposób finansowania dla nie VAT-owców
Dla podmiotów, które nie są płatnikami VAT-u (np. lekarze, agenci ubezpieczeniowi) i kupują przedmiot ze stawką VAT zw lub VAT 8%, korzystniejsza niż np. leasing dla lekarza będzie pożyczka leasingowa . Jeśli chcesz uniknąć skomplikowanych bankowych procedur i długiego czasu oczekiwania na decyzję, sięgnij po pożyczkę leasingową. Pożyczka leasingowa to szybki i tani sposób finansowania maszyn. Podatkowo i księgowo rozlicza się ją identycznie jak kredyt. Odsetki są kosztem, kapitał amortyzujesz. Pożyczkodawcą nie jest jednak bank, lecz firma leasingowa. Dzięki temu procedura uzyskania pożyczki jest prosta i szybka — tak jak w przypadku tradycyjnego leasingu.
Szukasz finansowania na maszynę?
Sprawdź naszą ofertę na finansowanie maszyn i urządzeń lub zostaw swoje dane poprzez poniższy formularz:
: