This is my archive
Leasing maszyny z USAMyślisz o zakupie maszyny z USA? Chcesz ją wziąć w leasing? Jak można leasingować maszyny z USA?
Oznaczenie CE
Każda amerykańska maszyna do leasingu musi posiadać oznaczenie CE, czyli deklarację producenta, że oznakowany produkt spełnia wymagania dyrektyw Unii Europejskiej z zakresu bezpieczeństwa użytkowania, ochrony zdrowia i środowiska. Leasingodawcy nie leasingują maszyn bez takiego oznakowania. W przypadku wątpliwości zapytaj producenta czy posiada certyfikat zgodności.
Jak można leasingować maszyny z USA?
Istnieją 4 możliwe metody:
- Firma leasingowa kupuje od polskiego dystrybutora lub pośrednika.
- Firma leasingowa kupuje bezpośrednio od amerykańskiego producenta.
- Kupujesz maszynę od amerykańskiego producenta i refinansujesz leasingiem po przetransportowaniu do Polski.
- Leasingujesz zwrotnie własny środek trwały i za uzyskane w ten sposób pieniądze kupujesz maszynę z USA.
- Zakup do polskiego dystrybutora lub pośrednika
Zdecydowanie najłatwiej wyleasingujesz maszynę z USA, gdy jej sprzedawca jest firmą zarejestrowaną w Polsce. Jest to zwykła transakcja leasingu. Leasingodawca nie ponosi ryzyka płatności zagranicę, nie będzie więc żądał dodatkowych zabezpieczeń.
- Leasingodawca kupuje od amerykańskiego sprzedawcy
Sytuacja najbardziej skomplikowana. Producenci często żądają zaliczki na uruchomienie produkcji i dopłaty do 80-90% wartości maszyny przed wysyłką. Firmy leasingowe bardzo niechętnie płacą tak wysokie transze zagranicę gdy maszyny nie ma w Polsce i nie wiadomo czy działa prawidłowo. Jeśli jednak to robią, to zawsze na podstawie umowy trójstronnej. Niekiedy żądają dodatkowego zabezpieczenia (najczęściej zastaw na nieruchomości lub ruchomości). Ponadto mogą pojawić się dodatkowe zabezpieczenia transakcyjne, np. akredytywa.
Przygotuj się, że cały proces uzgodnień formalnych i ustanowienia zabezpieczeń będzie trwał długo, prawdopodobnie powyżej miesiąca. Żeby nie tracić czasu – po zaakceptowaniu wniosku leasingowego przez leasingodawcę możesz wpłacić zaliczkę do producenta, żeby rozpoczął produkcję. Proces produkcji trwa najczęściej od kilku tygodni do kilku miesięcy. W tym czasie możecie ustalić z firmą leasingową i producentem szczegółowe warunki dalszej realizacji zamówienia. Jeśli natomiast producent żąda np. 30% na rozpoczęcie produkcji a ty dysponujesz tylko 10% (czyli resztę ma dopłacić leasingodawca) – będziesz musiał poczekać na zakończenie ustaleń. Tym bardziej nie zostawiaj załatwiania formalności na ostatnią chwilę.
Wolumenowo są to zwykle duże transakcje o wartości od kilkuset tysięcy zł wzwyż. Przy kwotach poniżej 300.000 zł netto leasingodawcy nie będą skłonni angażować się w transakcję.
- Kupujesz w USA, sprowadzasz i refinansujesz
Jeśli dysponujesz gotówką i możesz sobie pozwolić na jej zamrożenie do czasu sprowadzenia do Polski i rozruchu to firma leasingowa zdecydowanie chętniej odkupi maszynę od ciebie, niż zapłaci do Stanów Zjednoczonych. Proceduralnie jest to o wiele łatwiejsze, bo płaci Tobie za maszynę, która jest w Polsce i działa. Całe ryzyko transakcji spada na ciebie, ale jest to najszybszy sposób.
W takim wypadku zanim kupisz maszynę składasz wniosek leasingowy i czekasz na odpowiedź leasingodawcy, co do możliwości zrefinansowania zakupu maszyny. Jeśli się zgodzi – kupujesz, sprowadzasz do Polski, uruchamiasz i sprzedajesz do leasingodawcy.
- Robisz leasing zwrotny, żeby mieć środki na zakup z Ameryki
Sytuacja zbliżona do punktu 3. Tym razem nie masz gotówki na zakup, ale masz maszyny będące twoją własnością. Ich wartość zostanie potwierdzona wyceną rzeczoznawcy. Robisz leasing zwrotny na tych maszynach i za uzyskane w ten sposób środki kupujesz maszynę z USA. Ryzyko transakcji jest po Twojej stronie – firma leasingowa jest właścicielem maszyn będących w Polsce. Jeśli coś pójdzie nie tak i amerykańskii kontrahent nie wywiąże się z kontraktu, nie zwalnia Cię to z płatności rat leasingu.
Potrzebujesz pomocy w zorganizowaniu leasingu na maszynę z USA? Wypełnij poniższy formularz i skontaktujemy się z Tobą.
Sprawdź naszą ofertę leasingu maszyn >>
Leasing w PLN czy w EUR? – zastanawia się przedsiębiorca kupujący przedmiot w euro. Kiedy leasing w euro się opłaca?
Nominalnie leasing w euro jest tańszy od leasingu złotówkowego. Dlaczego? W umowie leasingowej na koszt odsetek składa się marża leasingodawcy oraz stopa procentowa. Ponieważ stopy procentowe dla euro są niższe niż dla złotówki, leasing ten jest niżej oprocentowany, a przez to tańszy. W skali 5 lat różnice sięgają nawet 3-4% wartości przedmiotu patrząc na sumę kosztów.
Do tego kupując i leasingując przedmiot w euro, nie ponosisz kosztów przewalutowania. Przy przeliczeniu na złotówki zwykle musisz liczyć się z mniejszym lub większym spreadem.
Jak na razie wszystko wskazuje na leasing w euro.
Czy leasing w euro jest dostępny dla każdego?
Leasing w euro dedykowany jest firmom mającym przychody w euro. A więc przede wszystkim eksporterom oraz firmom transportowym. Firmy te zarabiają bowiem w euro i nie ponoszą ryzyka walutowego, jeśli kurs nagle wzrośnie. Z leasingu w euro mogą skorzystać również firmy z niewielką sprzedażą w walucie. W ich przypadku czasami jest to jednak „ruletka”. Jeśli muszą kupić walutę na rynku żeby zapłacić ratę, a kurs euro wzrośnie – stracą. Gdy spadnie – zyskają. Niektórzy z tych przedsiębiorców świadomie wybierają leasing w euro, pomimo ryzyka walutowego, np. kiedy kurs stoi wysoko. Wysoko to w ostatnich latach 4,35-4,40 zł za 1 euro lub wyżej.
Część leasingodawców pyta o procent przychodów w euro i jeśli firma nie ma np. 20% sprzedaży w tej walucie – oferują wyłącznie leasing w złotówkach. Dla przedsiębiorców bez zarobków w walucie również zostaje leasing złotówkowy. Ma to sens, gdyż po 2008r wiele firm straciło przez leasingi i kredyty w euro, frankach czy jenach. Ponadto od kilku lat Wibor 1M wynosi ok 1,65%. Dla Euriboru 1M na umowach leasingu przyjmuje się stawkę 0%. Przy krótkim np. 3-letnim leasingu różnice w oprocentowaniu leasingu w euro a w złotówkach są nieduże i niewarte potencjalnego ryzyka walutowego. W przeszłości różnica w stopach procentowych wynosiła ponad 3% i leasing w walucie był atrakcyjniejszy, niż obecnie.
Reasumując – jeśli masz spore przychody w euro to warto leasingować w euro. Jeśli nie – wybierz złotówki.
Jeśli szukasz dobrego leasingu to niezależnie od waluty zachęcam do sprawdzenia naszej oferty:
Finansowanie maszyn i urządzeń
Leasing operacyjny czy kredyt? Który sposób finansowania bardziej się opłaca? Takie pytania każdego dnia zadaje sobie wielu przedsiębiorców. W artykule porównam leasing operacyjny i kredyt dla maszyny o wartości 500 000 zł netto.
Leasing operacyjny czy kredyt – co musisz wiedzieć?
Finansowanie maszyn i urządzeń, a przede wszystkim wybór odpowiedniego sposobu może być kłopotliwe. Zwłaszcza jeśli nie znasz ich specyfiki. Zastanówmy się więc, czy lepiej wybrać leasing operacyjny czy kredyt?
Tańszy kredyt nie zawsze bardziej opłacalny
Jak ocenić co jest tańsze? Pierwsza myśl: policzyć odsetki z leasingu i z kredytu i odpowiedź gotowa. I jest to myśl błędna, co pokażę w przykładzie poniżej! Wyższa suma opłat w przypadku leasingu nie oznacza, że będzie on mniej opłacalny. Zasady rozliczania obu produktów są bowiem odmienne.
- Sięgając po leasing operacyjny, wrzucisz w koszty całą ratę leasingową (odsetki i kapitał). W każdym miesiącu odliczysz również podatek VAT, doliczany do każdej z rat.
- W przypadku kredytu kosztem są jedynie odsetki, kapitał amortyzujesz. Do odsetek nie dolicza się także podatku VAT. Te ważne różnice już na wstępie działają więc na korzyść leasingu.
Spójrzmy na liczby
Maszyna kosztuje 500 000 zł netto (615 000 zł brutto). Dla uproszczenia wyliczeń przyjmijmy, że wszystkie koszty brutto leasingu i kredytu są identyczne (110%), a wartość odsetek w obu przypadkach wynosi 10%.
Koszty leasingu
Suma opłat leasingowych – 110% wartości maszyny: 550 000 zł netto / 676 500 zł brutto
Kwota odsetek: 50 000 zł netto / 61 500 zł brutto
Kwota podatku VAT od odsetek: 11 500 zł
Po odliczeniu podatku VAT (126 500 zł) i 19% podatku dochodowego (104 500 zł) zakup maszyny w leasingu kosztuje 445 500 zł.
Koszty kredytu
Całkowity koszt kredytu – 110% wartości maszyny – 676 500 zł
Kwota odsetek: 61 500 zł brutto (brak VAT)
Po odliczeniu podatku VAT (115 000 zł) i 19% podatku dochodowego (106 685 zł) zakup w kredycie wyniesie 454 815 zł.
Zatem, przy identycznym koszcie leasingu i kredytu, wybierając leasing zaoszczędzisz 9 315 zł (blisko 2% ceny maszyny).
Co ciekawe, porównanie leasingu finansowego i kredytu również wskazuje na leasing finansowy.
Skąd ta różnica?
Różnica bierze się z VAT od odsetek. W kredycie odsetki liczone są od kwoty brutto i nie są objęte podatkiem VAT, który mógłbyś odliczyć. W leasingu odsetki są powiększone o VAT, odliczany w całości.
Jeżeli więc przy wyborze formy finansowania kierujesz się jedynie całkowitym kosztem zakupu uwzględnij w kalkulacjach powyższe.
Kiedy wybrać leasing, a kiedy kredyt przy zakupie maszyny?
Kredyt czy leasing? Na początku tekstu wspomniałem, że zasady rozliczania kredytu i leasingu są odmienne. Teraz rozwinę tą myśl.
Wybierz leasing, jeśli:
- Szukasz dużego kosztu jednorazowego – wysoka opłata wstępna do leasingu (maks. 45%) jest zaliczana w całości w koszty firmy w miesiącu jej zapłaty.
- Chcesz szybko zaliczyć zakup całej maszyny w koszty – leasing daje możliwość zaliczenia zakupu w koszty w ciągu 40% zwykłego czasu amortyzacji maszyny, czyli 2,5 razy szybciej, niż przy zakupie za gotówkę.
- Zależy ci, na stałym miesięcznym koszcie – wiesz, że w trakcie leasingu co miesiąc otrzymasz fakturę na ratę leasingu.
- Oczekujesz mało formalności i szybkiego zorganizowania finansowania – leasingodawca jest właścicielem maszyny, dlatego oczekuje mniej dokumentów od banku i zwykle ocenia wniosek w ciągu tygodnia.
- Obawiasz się zajęcia komorniczego – leasing chroni majątek przed komornikiem (więcej informacji w artykule: leasing a komornik).
- Nie chcesz obniżać zdolności kredytowej.
- Masz zaległości w ZUS, US i/lub słabą historię w BIK (jeśli interesuje Cię leasing bez krd sprawdź nasz wcześniejsze artykuł).
Wybierz kredyt lub pożyczkę leasingową lub leasing finansowy, jeśli:
- Chcesz dokonać jednorazowego odliczenia całego VAT od maszyny.
- Chcesz dokonać jednorazowej amortyzacji maszyny – mały podatnik może w trakcie roku podatkowego zamortyzować jednorazowo równowartość 50 tys. EUR. Jeśli nie jesteś małym podatnikiem – nie masz możliwości jednorazowej amortyzacji.
- Chcesz rozliczyć projekt unijny jednym wnioskiem o płatność (sprawdź pożyczka pod dotacje unijne).
- Chcesz być właścicielem maszyny od początku – taką możliwość daje kredyt oraz pożyczka, ale nie leasing finansowy.
- Chcesz mieć możliwość zamknięcia (spłaty) umowy finansowania w dowolnym momencie bez negatywnych konsekwencji podatkowych (więcej na ten temat: zakończenie leasingu przed czasem)
Najlepszy sposób finansowania dla nie VAT-owców
Dla podmiotów, które nie są płatnikami VAT-u (np. lekarze, agenci ubezpieczeniowi) i kupują przedmiot ze stawką VAT zw lub VAT 8%, korzystniejsza niż np. leasing dla lekarza będzie pożyczka leasingowa . Jeśli chcesz uniknąć skomplikowanych bankowych procedur i długiego czasu oczekiwania na decyzję, sięgnij po pożyczkę leasingową. Pożyczka leasingowa to szybki i tani sposób finansowania maszyn. Podatkowo i księgowo rozlicza się ją identycznie jak kredyt. Odsetki są kosztem, kapitał amortyzujesz. Pożyczkodawcą nie jest jednak bank, lecz firma leasingowa. Dzięki temu procedura uzyskania pożyczki jest prosta i szybka — tak jak w przypadku tradycyjnego leasingu.
Szukasz finansowania na maszynę?
Sprawdź naszą ofertę na finansowanie maszyn i urządzeń lub zostaw swoje dane poprzez poniższy formularz:
:
Myślisz o uruchomieniu produkcji w firmie? Potrzebujesz do tego leasing maszyn? Zorganizowanie dobrego leasingu na pierwszą linię produkcyjną w firmie jest skomplikowane. W tym wpisie wyjaśnię dlaczego. Podpowiem też co zrobić, aby otrzymać leasing.
Typowy scenariusz wygląda mniej więcej tak:
Masz za sobą kilka lat doświadczenia w branży. Od 2-4 lat prowadzisz swoją firmę o profilu handlowym, zazwyczaj w formie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Masz stałych odbiorców na produkty. Sprzedaż dynamicznie rośnie. Za ostatni rok spółka miała obrót rzędu 1,5-3 mln zł i wykazała zysk brutto w granicach 100-300 tys. zł. W roku bieżącym sprzedaż jest 50-100% wyższa, niż w analogicznym okresie roku wcześniejszego.
Firma nie ma jeszcze zadłużenia, może poza kredytem obrotowym i leasingiem na samochód. Nie ma też majątku trwałego. Często nie ma jeszcze wynajętej hali. Skala sprzedaży sprawia, że chcesz uruchomić własną produkcję sprzedawanego asortymentu. Marża będzie dużo wyższa. Wiesz, że zyski z nawiązką pokryją koszty wynajmu hali, pracowników, rat leasingowych itp. Wybrałeś więc firmę, która dostarczy i uruchomi Twoją pierwszą linię produkcyjną. Koszt zakupu wyniesie przeciętnie od 500 tys. zł do 1 mln zł netto. Teraz pozostaje tylko załatwić leasing, najlepiej z 10% wkładu własnego i na 5 lat lub dłużej .
Brzmi znajomo?
Następnie dzwonisz do leasingodawcy. Mówisz, jak wygląda sytuacja, jakie maszyny chcesz leasingować. Doradca odpowiada „Nie ma problemu”. Składasz wniosek leasingowy, czekasz 1-2 tygodnie i dostajesz odmowę. Myślisz „Niemożliwe”. Dzwonisz do drugiego leasingodawcy i scenariusz się powtarza. Wtedy właśnie trafiasz do nas.
Dlaczego leasingodawcy odmówią udzielenia leasingu?
Przyczyn odmowy jest kilka:
- Patrząc z perspektywy leasingodawcy: linia składa się ze specjalistycznych maszyn o niedużym rynku wtórnym. Jeśli Twój biznes pójdzie niepomyślnie i trzeba będzie zwindykować linię, to ciężko będzie ją sprzedać bez dużej straty w krótkim czasie. Ocena wniosku opiera się więc bardziej na wynikach Twojej firmy, niż samych maszynach.
- Pomimo doświadczenia branżowego i posiadanych odbiorców, uruchomienie produkcji jest traktowane, jakbyś uruchamiał nową działalność a zdolność opiera się na dotychczasowych wynikach finansowych.
- Spółka z racji jeszcze krótkiej działalności (zazwyczaj do 3 lat), małych kapitałów własnych (w tym niskiego kapitału zakładowego 5 000 zł), braku środków trwałych, często braku wynajętej hali oraz braku pisemnych kontraktów z odbiorcami wygląda mało wiarygodnie dla leasingodawcy.
- W tej sytuacji udzielenie leasingu na kilkaset tysięcy złotych na specjalistyczne maszyny jest zbyt ryzykowne i kończy się odmową albo zgodą na warunkach zaporowych, np. 30% wkładu własnego i poręczeniu prywatnym prezesa za spółkę.
Co zrobić, żeby wyleasingować linię?
W skrócie – podzielić linię na poszczególne maszyny i leasingować je w 2+ firmach leasingowych. Wymaga to okazania osobnej faktury pro forma i specyfikacji maszyny dla każdego z leasingodawców. Dodatkowo musisz sensownie uzasadnić cel zakupu maszyny (nie linii). Pojedynczy wniosek nie powinien przekroczyć 300 tys. zł netto. Jeszcze lepiej gdy nie przekroczy 200 tys zł. Do tego zadania bardzo ważny jest dobór właściwych leasingodawców.
Możesz wnioskować o leasing z 10% pierwszą wpłatą, choć po ocenie często wymagane jest 20%. Wiąże się to z samym przedmiotem leasingu – często to specjalistyczna maszyna.
Gdzie zwrócić się po pomoc?
Firma Leason posiada odpowiednie doświadczenie w takich transakcjach. Pomożemy skoordynować cały proces i wskażemy leasingodawców odpowiednich do tego zadania.:
Leasingując maszynę zagranicznego producenta często natkniesz się na dodatkowy czynnik kosztowy – spread. Znaczna część maszyn wykorzystywanych do produkcji jest sprzedawanych w euro lub (rzadziej) w dolarach. Ma to miejsce również wtedy, gdy sprzedawcą jest polska firma – przedstawiciel zagranicznego producenta na Polskę. Tymczasem wielu przedsiębiorców kupujących maszyny nie eksportuje, zarabia tylko w złotówkach i w celu uniknięcia ryzyka wahań kursów walut decyduje się na leasing w złotówkach. Muszą się jednak liczyć z kosztem przewalutowania z euro na złotówki. Ile wynosi? Jak go zminimalizować? Czy i kiedy można go uniknąć?
Spread to różnica między kursem kupna a kursem sprzedaży waluty. W przypadku leasingu koszt przewalutowania liczymy od kursu średniego NBP.
Najtańszy wariant
Zdecydowanie najkorzystniejszą sytuacją jest przeliczenie po kursie średnim NBP z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury. Kursy takie proponują więksi dilerzy maszyn. W takim wypadku wartość maszyny wyceniana jest w euro, ale diler wystawia fakturę w złotówkach stosując kurs średni NBP. Dokładnie rzecz ujmując kurs średni NBP z dnia poprzedzającego wystawienie faktury. Niestety nie wszyscy dilerzy mogą zaoferować kursy średnie NBP.
Wariant drogi
Mniejsi sprzedawcy maszyn mogą dokonać przewalutowania ale zrobią to po kursie tabelarycznym swojego banku. W zależności od banku koszt spreadu wynosi 2 – 4,5% przewalutowanej kwoty. Jeśli maszyna kosztuje 100 000 eur, za samo przewalutowanie zapłacisz najczęściej kilkanaście tysięcy złotych!
Możesz też ustalić, że diler wystawi fakturę w euro a przeliczenia na złotówki dokona firma leasingowa. Większość dużych firm leasingowych jest własnością banków i do przewalutowań również stosują kursy tabelaryczne swojego banku. Możesz więc porównać – lepszy kurs banku dilera czy leasingodawcy – i dokonać wyboru. Dodatkowo przy kwotach powyżej 1 mln zł u leasingodawcy zwykle uda ci się wynegocjować nieco korzystniejszy kurs przeliczeń (np. o 1 czy 2 grosze na 1 euro). Dalej jednak nie są to korzystne kursy przeliczeń. Wybór między młotem a kowadłem.
Wariant korzystny
W tym miejscu z pomocą przychodzimy my. Leasing maszyn to nasza specjalizacja, mamy możliwość wynegocjowania lepszych, od tabelarycznych, kursów przeliczeń. W wielu przypadkach możemy zaproponować przewalutowanie po kursie sprzedaży NBP, nawet dla maszyn w cenie poniżej 200 000 zł netto. Zobrazuję na przykładzie różnice cenowe porównując kurs sprzedaży NBP z kursami tabelarycznymi kilku banków.
Cena maszyny 100 000 euro netto. Kursy z dnia 23.09.2016.
| Nazwa banku | Kurs sprzedaży 1 EUR | Cena netto maszyny w PLN | Różnica do kursu średniego NBP (4,2939) |
| NBP | 4,3211 | 432 110 | 2 720 |
| Pekao | 4,4254 | 442 540 | 13 150 |
| RaiffeisenPolbank | 4,5010 | 450 100 | 20 510 |
| BZ WBK | 4,4329 | 443 290 | 13 900 |
| Mbank | 4,4085 | 440 850 | 11 460 |
| Millennium | 4,4076 | 440 760 | 11 370 |
Jak widzisz jeśli sprzedawca maszyny nie może przewalutować po kursie średnim NBP to możesz sporo zaoszczędzić powierzając nam zorganizowanie leasingu maszyny. Wystarczy, że wypełnisz poniższy formularz i skontaktujemy się z Tobą.
Nie wiesz jak zorganizować leasing? Leasing krok po kroku.
Sprawdź też, jak uzyskać leasing maszyny z chin.
[boc_divider divider_color=”#eeeeee”]
Myślisz o zakupie maszyny z Chin? Zamiast wydawać krocie na maszynę renomowanego producenta wolisz zapłacić ułamek ceny za chiński odpowiednik? Zależy ci na jego leasingu? Jak można leasingować maszyny z Chin?
Wraz z rosnąca ofertą maszyn chińskiej produkcji rośnie też zainteresowanie polskich producentów takimi maszynami. W przeszłości leasingodawcy obawiali się chińskich maszyn z uwagi na kiepskiej jakości wykonanie i brak serwisu. Aktualnie część leasingodawców finansuje maszyny z Chin, Tajwanu i in. „egzotycznych” krajów.
Oznaczenie CE
Każda chińska maszyna do leasingu musi posiadać oznaczenie CE, czyli deklarację producenta, że oznakowany produkt spełnia wymagania dyrektyw Unii Europejskiej z zakresu bezpieczeństwa użytkowania, ochrony zdrowia i środowiska. Leasingodawcy nie leasingują maszyn bez takiego oznakowania. W przypadku wątpliwości zapytaj chińskiego producenta czy posiada certyfikat zgodności.
Jak można leasingować maszyny z Chin?
Istnieją 4 możliwe metody:
- Firma leasingowa kupuje od polskiego dystrybutora lub pośrednika.
- Firma leasingowa kupuje bezpośrednio od chińskiego producenta.
- Kupujesz maszynę od chińskiego producenta i refinansujesz leasingiem po przetransportowaniu do Polski.
- Leasingujesz zwrotnie własny środek trwały i za uzyskane w ten sposób pieniądze kupujesz maszynę z Chin.
- Zakup do polskiego dystrybutora lub pośrednika
Zdecydowanie najłatwiej wyleasingujesz chińską maszynę, gdy jej sprzedawca jest firmą zarejestrowaną w Polsce. Jest to zwykła transakcja leasingu. Leasingodawca nie ponosi ryzyka płatności zagranicę, nie będzie więc żądał dodatkowych zabezpieczeń.
- Leasingodawca kupuje od chińskiego sprzedawcy
Sytuacja najbardziej skomplikowana. Producenci często żądają zaliczki na uruchomienie produkcji i dopłaty do 80-90% wartości maszyny przed wysyłką. Firmy leasingowe bardzo niechętnie płacą tak wysokie transze zagranicę gdy maszyny nie ma w Polsce i nie wiadomo czy działa prawidłowo. Jeśli jednak to robią, to zawsze na podstawie umowy trójstronnej. Niekiedy żądają dodatkowego zabezpieczenia (najczęściej zastaw na nieruchomości lub ruchomości). Ponadto mogą pojawić się dodatkowe zabezpieczenia transakcyjne, np. akredytywa.
Przygotuj się, że cały proces uzgodnień formalnych i ustanowienia zabezpieczeń będzie trwał długo, prawdopodobnie powyżej miesiąca. Żeby nie tracić czasu – po zaakceptowaniu wniosku leasingowego przez leasingodawcę możesz wpłacić zaliczkę do producenta, żeby rozpoczął produkcję. Proces produkcji trwa najczęściej od kilku tygodni do kilku miesięcy. W tym czasie możecie ustalić z firmą leasingową i producentem szczegółowe warunki dalszej realizacji zamówienia. Jeśli natomiast producent żąda np. 30% na rozpoczęcie produkcji a ty dysponujesz tylko 10% (czyli resztę ma dopłacić leasingodawca) – będziesz musiał poczekać na zakończenie ustaleń. Tym bardziej nie zostawiaj załatwiania formalności na ostatnią chwilę.
Wolumenowo są to zwykle duże transakcje o wartości od kilkuset tysięcy zł wzwyż. Przy kwotach poniżej 300.000 zł netto leasingodawcy nie będą skłonni angażować się w transakcję.
- Kupujesz z Chin, sprowadzasz i refinansujesz
Jeśli dysponujesz gotówką i możesz sobie pozwolić na jej zamrożenie do czasu sprowadzenia do Polski i rozruchu to firma leasingowa zdecydowanie chętniej odkupi maszynę od ciebie, niż zapłaci do Chin. Proceduralnie jest to o wiele łatwiejsze, bo płaci Tobie za maszynę, która jest w Polsce i działa. Całe ryzyko transakcji spada na ciebie, ale jest to najszybszy sposób.
W takim wypadku zanim kupisz maszynę składasz wniosek leasingowy i czekasz na odpowiedź leasingodawcy, co do możliwości zrefinansowania zakupu maszyny. Jeśli się zgodzi – kupujesz, sprowadzasz do Polski, uruchamiasz i sprzedajesz do leasingodawcy.
- Robisz leasing zwrotny, żeby mieć środki na zakup z Chin
Sytuacja zbliżona do punktu 3. Tym razem nie masz gotówki na zakup, ale masz maszyny będące twoją własnością. Ich wartość zostanie potwierdzona wyceną rzeczoznawcy. Robisz leasing zwrotny na tych maszynach i za uzyskane w ten sposób środki kupujesz maszynę z Chin. Ryzyko transakcji jest po Twojej stronie – firma leasingowa jest właścicielem maszyn będących w Polsce. Jeśli coś pójdzie nie tak i chiński kontrahent nie wywiąże się z kontraktu nie zwalnia Cię to z płatności rat leasingu.
Zachęcamy do zapoznania się z przydatnym artykułem – szybki leasing online w kilka chwil.
Potrzebujesz pomocy w zorganizowaniu leasingu na maszynę z Chin? Wypełnij poniższy formularz i skontaktuję się z Tobą.
Sprawdź naszą ofertę leasingu maszyn >>
Firmy leasingowe coraz chętniej finansują nowe firmy ale pod pewnymi warunkami. Niejednokrotnie jednym z pierwszych zakupów do nowych firm jest samochód. Właściciele często wybierają leasing jako źródło finansowania. Co zrobić, żeby dostać leasing dla nowej firmy? Co można leasingować?
Różne firmy leasingowe różnie definiują start-up. Dla jednych nową firmą jest firma istniejąca poniżej 3 lub 6 miesięcy, dla innych firma z historią działalności poniżej roku lub dwóch lat. Coraz większa część leasingodawców jest otwarta na finansowanie nowych firm, bardziej konserwatywne nadal nie są, chyba że z poręczeniem (więcej na ten temat w dalszej części wpisu).
Leasing dla nowych firm – na co można liczyć?
Jako nowa firma możesz postawić na:
Zdecydowanie trudniej osiągalny dla nowych firm jest leasing maszyn.
Leasing dla nowych firm – warunki, które trzeba spełnić
Jeśli chodzi o leasing dla nowej firmy, bierze się pod uwagę kilka czynników związanych z leasingobiorcą oraz przedmiotem leasingu:
- Przedmiot leasingu – czy jest typowy w swojej branży, jak duży jest rynek wtórny. Najlepiej gdy jest to samochód.
- Wysokość pierwszej wpłaty – im wyższa tym lepiej, minimum 20-25%, w uzasadnionych przypadkach mniej. Przy leasingu samochodów jest to główne kryterium decydujące o sukcesie. Jeśli chcesz leasingować coś innego, niż samochód, istotne są także:
- Doświadczenie w branży osób zarządzających firmą – jeśli otwierasz firmę transportową a wcześniej kilka lat pracowałeś jako kierowca masz większe szanse na leasing, niż ktoś bez doświadczenia.
- Majątek firmy i majątek prywatny właściciela lub reprezentantów – leasingodawcy preferują klientów posiadających majątek (nieruchomości i ruchomości), w przypadku spółek zoo często wymagają poręczenia prywatnego umowy leasingu przez reprezentantów. Niekiedy warunkiem udzielenia leasingu dla nowej firmy może być dodatkowe zabezpieczenie w postaci np. zastawu na prywatnym samochodzie.
- Kontrakty lub listy intencyjne – preferowane są zakupy pod kontrakt. Ewentualnie możesz przedstawić listy intencyjne na odbiór swoich towarów/usług – nie jest to mocny argument, ale lepszy niż żaden.
- Czy firma rozpoczęła działalność i są już generowane obroty – jeśli dopiero się organizujesz szanse maleją, nawet w przypadku dużego kapitału zakładowego lub majątku firmy/reprezentantów, chyba że masz podpisany kontrakt na odbiór twoich usług lub towarów.
- Czy masz biznesplan – jeśli chcesz wyleasingować przedmiot, dzięki któremu będziesz mógł zarabiać bądź przygotowany na przedstawienie krótkiego biznesplanu lub prognozy na 1-2 lata do przodu. To mogą być krótkie wyliczenia pokazujące ile spodziewasz się sprzedać, jakie poniesiesz koszty i jaki będzie zysk.
Na warunki zbliżone do rynkowych możesz liczyć, gdy:
- Twoja firma działa powyżej 3 miesięcy i chce leasingować samochód.
- Twoja firma działa powyżej 12 miesięcy i chce leasingować maszynę.
Okresowo możesz skorzystać z preferencyjnych warunków leasingu dla nowych firm. Przykładowo w chwili gdy piszę niniejszy tekst możesz liczyć na leasing samochodu lub maszyny o wartości do 100 000 zł netto przy min. wkładzie własnym 20%. Jeśli zależy Ci na uzyskaniu aktualnych informacji zapraszam do konsultacji z naszymi doradcami.
Leasing z poręczeniem dla nowej firmy
Uruchomiłeś nową firmę i nie dostałeś leasingu? Nie wszystko stracone! Nadal możesz dostać leasing jeśli znajdziesz poręczyciela. Poręczycielem powinna być firma z dłuższą historią działalności (nie start-up) i dobrymi wynikami. Niekiedy może być to także osoba prywatna (np. rodzic). Poręczyciel (żyrant) podpisuje się na wekslu. Jeśli spóźniasz się z płatnością rat, leasingodawca może go poprosić o uregulowanie zaległości. Dlatego poręczycielami są najczęściej firmy powiązane rodzinnie lub pozostające w bliskich relacjach z leasingobiorcą.
Jeśli masz poręczyciela to w oparciu o jego wyniki liczona jest zdolność leasingowa. Nie ma znaczenia, że dopiero otwierasz firmę.
Więcej na temat leasingu z poręczycielem możesz przeczytać tutaj: poręczenie leasingu.
Zawieszenie działalności a leasing
Warto także wspomnieć o zawieszeniu działalności – przyjmijmy, że prowadziłeś firmę dłuższy czas a następnie postanowiłeś ją zawiesić. Po wznowieniu działalności jesteś przez leasingodawców traktowany tak, jak nowe działalności i obowiązują wyżej wymienione zasady. Dlatego jeśli planujesz leasing maszyny budowlanej, która jest kosztowna i masz zamiar zawiesić działalność, żeby zimą zaoszczędzić na 3-4 składkach ZUS, przemyśl sprawę dwa razy.
Na koniec mam dobrą wiadomość: w leasingu online możesz leasingować urządzenia i maszyny do 50 000 zł już od 1 dnia działalności!
Podsumowując: leasing dla nowych firm jest możliwy, najłatwiej uzyskać go na samochody. Jeśli zamierzasz starać się o leasing na nową firmę wypełnij poniższy formularz i opisz krótko o co chodzi.[boc_divider divider_color=”#eeeeee”]
Końcówka roku jest czasem, gdy wielu przedsiębiorców intensywnie rozgląda się za kosztami. W związku z tym część z nich podejmuje decyzję o zakupie np. nowego samochodu czy maszyny do firmy. Jednak co w sytuacji, gdy szukasz kosztu teraz (niezależnie czy jest to koniec roku czy nie) a odbierzesz zamówiony przedmiot dopiero za kilka miesięcy? Czy mimo to możesz teraz zaliczyć część ceny w koszty i jak dużą część?
Przy zakupie drogich maszyn lub luksusowych samochodów na zamówienie terminy odbioru wynoszą często od 3 do 9 miesięcy od momentu zamówienia.
Tradycyjnie przy zamówieniu wpłacasz dilerowi zaliczkę, np. 10-20% i czekasz. Jeśli zdecydowałeś się na leasing to tuż przed odbiorem dopłacasz pozostałą część pierwszej wpłaty do leasingodawcy – o ile trzeba coś dopłacać. Otrzymasz wtedy fakturę na całą wartość pierwszej wpłaty a po miesiącu płacisz pierwszą ratę leasingu. Jest to rozwiązanie dobre dla większości sytuacji, ale nie gdy intensywnie szukasz kosztów w danym momencie. W takim bowiem wypadku zamawiając maszynę lub samochód pod koniec roku wszelkie koszty leasingowe otrzymasz w kolejnym roku.
Co jeśli potrzebujesz kosztów teraz?
Dysponuję rozwiązaniem, które pozwoli Ci zaliczyć pierwszą wpłatę w koszty teraz niezależnie od daty odbioru przedmiotu leasingu. Ale po kolei.
Jakie masz opcje finansowania zakupu maszyny lub samochodu?
Gotówka, leasing lub kredyt.
Co gdy wybierzesz zakup za gotówkę lub w kredycie (faktura będzie wystawiona na twoją firmę)?
VAT odliczysz jednorazowo, kwotę netto będziesz amortyzował zgodnie ze stawką amortyzacji przedmiotu (dla nowego samochodu czas amortyzacji wynosi 5 lat, dla większości maszyn produkcyjnych 7 lat).
Jeśli jesteś małym podatnikiem masz możliwość jednorazowej amortyzacji (nie dotyczy samochodów osobowych). Małym podatnikiem w 2016 r. jest podatnik, u którego w 2015 r. wartość przychodu ze sprzedaży, wraz z kwotą należnego VAT, nie przekroczyła 5.092.000 zł. Limit jednorazowej amortyzacji wynosi 50 000 EUR rocznie, w 2016r – 212 000 zł (źródło Gofin).
Jeśli przedmiot jest droższy możesz go amortyzować jednorazowo tylko do wysokości limitu. Nadwyżkę amortyzujesz liniowo przez następne lata. Dodatkowo przy drogich samochodach występują dodatkowe ograniczenia w amortyzacji.
Co gdy wybierzesz zakup w leasingu operacyjnym?
Każda opłata leasingowa jest kosztem i odliczasz od niej VAT niezależnie od jej wysokości oraz wartości przedmiotu leasingu. Ograniczenia w odliczeniu VAT występują tylko przy samochodach osobowych.
Opłata wstępna (pierwsza wpłata) wynosi od 0 do 45% wartości przedmiotu leasingu. Jeśli szukasz dużego kosztu i zdecydujesz się na maksymalną wpłatę to jednorazowo zaliczysz w koszty 45% ceny zakupu.
Umowa musi trwać co najmniej 40% standardowego czasu amortyzacji, żeby była uznawana za umowę leasingu. Zatem dla samochodu min. 2 lata, dla większości maszyn min. 3 lata – zatem tyle zajmuje zaliczenie w koszty inwestycji.
W którym momencie możesz liczyć na koszt z tytułu pierwszej wpłaty?
Najczęściej tuż przed odbiorem przedmiotu leasingu. Mam jednak rozwiązanie, w którym dostajesz fakturę za pierwszą wpłatę w miesiącu jej dokonania. Czyli wpłacasz zaliczkę dilerowi i dopłacasz różnicę do leasingodawcy do ustalonej wysokości pierwszej wpłaty, np. 45%. Wtedy leasingodawca wystawi fakturę na 45% ceny w miesiącu wpłaty, nawet jeśli do odbioru zostało kilka miesięcy. Wcześniej poprosi jeszcze dilera o podpisanie kompensaty na wysokość wpłaconej zaliczki.
Nie jest to rozwiązanie standardowe, gdyż wiele dużych firm leasingowych wystawia faktury za pierwszą wpłatę dopiero w miesiącu odbioru przedmiotu leasingu (np. Europejski Fundusz Leasingowy czy Idea Leasing) lub dopuszcza możliwość wcześniejszego zafakturowania tylko części pierwszej wpłaty (np. Getin Leasing – do 10% ceny).
Co jeśli 45% to nadal zbyt mało?
Mogę jeszcze zaproponować podniesienie pierwszej raty leasingu do np. 10-15%. Wyższe wartości również są możliwe ale za zgodą działu ryzyka. W sytuacji, gdy np. spodziewasz się dostawy na koniec roku mogę zaproponować przyspieszenie fakturowania pierwszej raty leasingu na miesiąc odbioru (zamiast miesiąc po odbiorze). Dzięki temu koszty masz jeszcze w tym roku.
Zobrazuję to na przykładzie.
Firma Kowalski Sp. z o.o. chce kupić nową frezarkę za 170 000 EUR. W sierpniu 2016 zamawiają maszynę i wpłacają 10% zaliczki do sprzedawcy. Spodziewają się dostawy w grudniu 2016. Zdecydowali się na leasing i chcą jak największą część maszyny zaliczyć w koszty jeszcze w 2016r.
Doradziłem następujący wariant leasingu:
Pierwsza wpłata 45%
Pierwsza rata leasingu podwyższona do 15%
Leasing na 3 lata (najkrótszy możliwy dla frezarki)
Wykup 20% (najniższy możliwy po 3 latach dla frezarki)
W październiku 2016 firma dopłaca 35% do leasingodawcy. Leasingodawca wystawia w październiku fakturę na 45% wartości maszyny, którą firma zalicza w koszty na październik. Odbiór nastąpi w grudniu i pierwsza rata fakturowana jest także w grudniu (wyraził na to zgodę leasingodawca).
Jakie są korzyści powyższego rozwiązania?
- Firma zaliczy w koszty 60% ceny maszyny jeszcze w 2016r, dzięki czemu istotnie zmniejszy wysokość VAT należnego oraz podatku dochodowego za ten rok.
- Dzięki rozbiciu 60% na 3 transze (10% sierpień, 35% październik, 15% grudzień) nie zostanie zachwiana płynność finansowa firmy.
- Z uwagi na bardzo dużą spłatę kapitału na początku leasingu kolejne raty są bardzo niskie, podobnie koszt leasingu.
- Pod koniec leasingu Kowalski Sp. z o.o. wystąpi do leasingodawcy z wnioskiem o rozłożenie wykupu na kilka rat, dzięki czemu szybciej zaliczy go w koszty działalności.
Jak widzisz leasing jest elastyczną formą finansowania. Pozwala dostosować harmonogram spłat do Twoich potrzeb co ma przełożenie na korzyści podatkowe.
Chciałbyś skorzystać z podobnego rozwiązania?
Skontaktuj się ze mną pod nr 508 747 525 lub napisz mikolaj.lagowski@leason.pl
Szukasz leasingu na maszynę? Poznaj naszą ofertę >>
Wysoki wykup z leasingu – jak go szybko wrzucić w koszty?
Część umów leasingu kończy się wysokim wykupem. Jest on narzucany przez przepisy lub stosowany na wniosek leasingobiorcy. W pewnych sytuacjach daje korzyści podatkowe. Częściej jednak jest koniecznością i podatkowym utrudnieniem. Sprawdź jak można go szybko wrzucić w koszty firmy.
Decydując się, ze względów podatkowych, na najkrótszy możliwy okres leasingu uwzględnij wysoki wykup. Przykładowo po 2 latach dla samochodu wyniesie on 16-19%, po 3 latach dla np. piły do cięcia drewna – 20%. Są to najniższe wartości wykupu po tym okresie czasu.
Wysoki wykup daje pewne korzyści, ale gdy w grę wchodzi jak najszybsze zaliczenie przedmiotu leasingu w koszty firmy – jest podatkowym utrudnieniem. Kupujesz bowiem od leasingodawcy środek trwały za kwotę przekraczającą 10000 zł netto co powoduje konieczność amortyzacji zgodnie z obowiązującymi przepisami. Jeśli jesteś małym podatnikiem masz możliwość jednorazowej amortyzacji (nie dotyczy samochodów osobowych). Małym podatnikiem w 2016 r. jest podatnik, u którego w 2015 r. wartość przychodu ze sprzedaży, wraz z kwotą należnego VAT, nie przekroczyła 5.092.000 zł. Limit jednorazowej amortyzacji wynosi 50 000 EUR rocznie, w 2016r – 212.000 zł (źródło Gofin).
Zatem gdy wykorzystałeś już limit jednorazowej amortyzacji, nie jesteś małym podatnikiem lub przedmiotem leasingu jest samochód osobowy to nie przysługuje ci jednorazowa amortyzacja. A np. używany samochód amortyzujesz przez 30 miesięcy.
Co zrobić, żeby moc zaliczyć wysoki wykup w koszty szybciej, z pominięciem amortyzacji?
Przy wysokim wykupie firmy leasingowe mogą rozłożyć jego spłatę na raty. Najczęściej na 6 do 12 rat ale da się też krócej lub dłużej. W tym celu aneksujesz umowę leasingu i wydłużasz czas spłaty o ustaloną liczbę rat. Takie raty księgujesz w koszty identycznie, jak ratę leasingu. Na koniec zostaje symboliczny wykup 1% lub 0,1% w zależności, jak ustalisz z leasingodawcą. Ten niski wykup musi zostać, aby umowa leasingu spełniała warunki umowy leasingu operacyjnego. Jednocześnie po 2 latach (dla samochodu, po 3 latach dla większości maszyn) spełniony jest warunek trwania umowy leasingu przez co najmniej 40% normatywnego czasu amortyzacji przedmiotu leasingu.
W przypadku samochodów warto przemyśleć, czy zamiast wydłużać spłatę wykupu (co wiąże się z kosztami aneksu i dodatkowymi kosztami rozłożenia wykupu na raty) nie zdecydować się na leasing 3-letni. Wtedy wykup wyniesie 1% a koszt leasingu będzie niewiele wyższy, niż po 2 latach.
Przy maszynach ze stawką amortyzacji 14% lub niższą bardziej opłaca się rozłożyć wykup na kilka rat. Żeby to zrobić skontaktuj się z działem obsługi klienta swojego leasingodawcy.
Zastanawiasz się nad doborem warunków leasingu dla siebie?
Odezwij się do nas, wspólnie wybierzemy właściwy wariant.
Sprawdź naszą ofertę.
Stawka amortyzacji przedmiotu leasingu a wykup czyli jak obliczyć minimalną wartość wykupu? Decydując się na leasing przyszły leasingobiorca zazwyczaj wie jakim wkładem własnym dysponuje oraz na ile lat chce rozłożyć spłatę ale nie zastanawia się nad wysokością wykupu. Zakłada, że wynosi on 1% ceny przedmiotu leasingu. Tymczasem często minimalny wykup będzie znacznie wyższy. Jak obliczyć wykup?Wykup występuje tylko w leasingu operacyjnym. Umowa leasingu operacyjnego musi trwać min. 40% normatywnego (standardowego) czasu amortyzacji. W przypadku aut osobowych min. 2 lata (bo amortyzacja trwa 5 lat). Zawsze bierzemy pod uwagę amortyzację nowego środka trwałego. Jak obliczyć wykup?
Wartość minimalnego wykupu można policzyć ręcznie:
Wartość wykupu określa się na podstawie art. 17a ust. 6 pkt. a ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz art. 23a ust. 6 pkt. a ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Wartość wykupu nie może być mniejsza niż wartość hipotetyczna.
Hipotetyczna wartość netto to wartość początkowa pomniejszona o odpisy amortyzacyjne obliczone metodą degresywną z zastosowaniem współczynnika 3. Poprzednie zdanie prawdopodobnie niewiele wyjaśnia, dlatego omówię je na przykładzie. Pamiętamy że min. czas umowy to 40% stawki amortyzacji przedmiotu leasingu.
Przykład:
Czas trwania umowy leasingu operacyjnego wynosił trzy lata.
Liniowa stawka amortyzacji przedmiotu leasingu wynosi 20 proc.
Hipotetyczną wartość liczymy następująco:
1rok: 100 – (3* liniowa stawka amortyzacji <20%>) = 40
2rok: 40 – [60%(3*20%) z 40 czyli 24] = 16
3 rok: 16 – ponieważ 16 jest niższe niż liniowa stawka amortyzacji przechodzi sie na liniową i wykup może teoretycznie wynieść 0%. Ponieważ przy l. operacyjnym musi wystąpić wykup, większość firm leasingowych zostawia 1% lub 0,1 %.
Powyższe jest ważne szczególnie wtedy, gdy chcesz zakończyć leasing przed czasem.
Pokazuje to przykład przedsiębiorcy, który mając leasing na 3 lata chciał zakończyć umowę po 25 miesiącu w związku z planowanym zamknięciem prowadzonej działalności.
- wartość początkowa leasingowanego samochodu – 101 121,95 zł,
- podstawowy okres umowy leasingu – 3 lata,
- stawka amortyzacyjna dla samochodów osobowych z wykazu stawek – 20%,
- normatywny okres amortyzacji – 5 lat.
Suma hipotetycznych odpisów amortyzacyjnych liczonych metodą degresywną z zastosowaniem współczynnika 3
Odpis w pierwszym roku amortyzacji
(3 * 20% )* 101 121,95 zł = 60 673,17 zł
Odpis w drugim roku amortyzacji
(3 * 20%) * (101 121,95 zł – 60 673,17 zł) = 24 269,27 zł
Odpis w trzecim roku amortyzacji dla 25 miesiąca
((3 *20%) * (101 121,95 zł – 60 673,17 zł – 24 269,27 zł)) / 12= 808,98 zł
Łączny odpis: 60 673,17 zł + 24 269,27 zł + 808,98 zł = 85 751,41 zł
Hipotetyczna wartość netto samochodu wynosi, zatem 15 370,54 zł, czyli w 25 miesiącu wartość wykupu nie może być mniejsza niż 15% ceny zakupu.
Był to problem, ponieważ przedsiębiorca chciał wykupić auto na siebie jako osoba prywatna. Tutaj znaczna wartość uciekała mu z kosztów firmy. Podpowiedzieliśmy, jak można rozwiązać ten problem.
Poniższe stawki amortyzacji występują najczęściej:
- 20% – samochody osobowe i ciężarowe, przyczepy, maszyny budowlane, motocykle
- 14% – większość maszyn produkcyjnych, ciągniki siodłowe i naczepy, wózki widłowe, maszyny rolnicze
- 10% – maszyny do obróbki kamienia, część maszyn do obróbki metalu (np. gilotyna), urządzenia chłodnicze, pakujące, suwnice, monitoring i in.
- Zdarzają się tez inne stawki: 30% – np. sprzęt IT, 18% – np. roboty przemysłowe, 7% np. kotły, jachty, tabor kolejowy
Minimalna wartość wykupu w leasingu operacyjnym w zależności od stawki amortyzacji przedmiotu leasingu
| Czas trwania leasingu / Stawka amortyzacji | 2 lata | 3 lata | 4 lata | 5 lat |
| 20% | 19% po 23 ratach
16% po 24 ratach |
1% | 1% | 1% |
| 14% | – | 20-21% | 5-6% | 1% |
| 10% | – | – | 24-25% | 14-15% |
Dlatego często zanim otrzymasz ofertę leasingu doradca poprosi cię o przesłanie specyfikacji technicznej przedmiotu leasingu. Na jej podstawie dokona sprawdzenia stawki amortyzacji w oparciu o klasyfikację środków trwałych, określi parametry wykupu i dopiero wtedy przedstawi symulację.
Szukasz leasingu?
Jeśli masz wątpliwości co do wysokości wykupu przy twojej inwestycji skontaktuj się z nami.
Kończysz spłacać leasing? Wykupiłeś właśnie samochód lub maszynę z leasingu? Jeśli przydadzą ci się dodatkowe środki, a nie chcesz pozbywać się tego przedmiotu ponowne jego wyleasingowanie może być dobrym rozwiązaniem.
Kiedy możesz leasingować ponownie?
Decydują o tym dwa kryteria: data wykupu i wiek przedmiotu leasingu.
Ponowny leasing jest możliwy jeśli od daty wykupu z dotychczasowego leasingu nie minęło więcej, niż 3 miesiące (w niektórych firmach leasingowych 1 miesiąc). Powyżej 3 miesięcy zostaje ci leasing zwrotny, trudniejszy do zorganizowania. Istotny jest także wiek przedmiotu. Dla samochodów nie powinien przekroczyć 7 lat, dla maszyn 12 lat. Zdarzają się wyjątki, szczególnie przy maszynach, pozwalające leasingować starsze roczniki.
Jak to działa?
Sprzedajesz maszynę lub samochód do leasingodawcy. Firma leasingowa przeleje na twoje konto kwotę pomniejszoną o wkład własny, który zwykle wynosi 10-20%. Pamiętaj o obowiązku podatkowym – sprzedaż przedmiotu leasingu jest twoim przychodem i podlega opodatkowaniu.
Jakie dokumenty okazać?
Wymagane są takie same dokumenty, jak do zwykłego leasingu:
- Finansowe za ostatnie 1-2 zamknięte lata + za rok bieżący
- Dowody osobiste reprezentantów (i małżonków w zależności od formy prawnej)
- Wypełniony wniosek o przyznanie leasingu
- Faktura pro forma i specyfikacja techniczna samochodu lub maszyny
Dodatkowo pokazujesz fakturę zakupu (od dotychczasowego leasingodawcy) wraz z potwierdzeniem zapłaty.
Przy maszynach leasingodawca zwykle poprosi o wycenę. Dlatego też kwota sprzedaży powinna odzwierciedlać wartość rynkową samochodu lub maszyny.
Jeśli nie leasing, to co?
Część firm leasingowych ma w ofercie pożyczkę leasingową. W pożyczce przedmiot leasingu jest nadal twoją własnością. Dzięki temu nie powstaje obowiązek podatkowy (nie było sprzedaży). Możesz ją także spłacić w dowolnym momencie bez konsekwencji podatkowych.
Pożyczkę jednak trudniej będzie uzyskać dla używanego przedmiotu. Jest to najbardziej prawdopodobne przy finansowaniu na krótki okres czasu (np. na 12-24 miesiące), którego nie obejmuje leasing operacyjny.
Dokumenty do przyznania leasing pożyczki są takie same, jak do leasingu.
Do której firmy leasingowej się zwrócić?
Bardzo często dotychczasowy leasingodawca nie chce ponownie leasingować tego samego przedmiotu leasingu. Im starszy rocznik przedmiotu leasingu, tym trudniej o zorganizowanie leasingu. Zachęcam cię do czerpania z naszego know how w tym zakresie. Wskażemy firmę leasingową, która uwzględniając twoją sytuację i wymagania, sprosta zadaniu.
Pomogliśmy wyleasingować w ten sposób np. 8-letni laser o wartości 400.000 zł netto. Zorganizowaliśmy leasing na 3 lata z wkładem własnym 20%.
Co jeszcze warto wziąć pod uwagę?
Istotnymi czynnikami są efekty podatkowe oraz ilość gotówki do dyspozycji po wykonaniu całej operacji.
Wspominałem, że po sprzedaży przedmiotu firmie leasingowej powstaje obowiązek podatkowy. Podatek dochodowy i VAT płatne są od ceny sprzedaży pomniejszonej o wysokość pierwszej wpłaty (wkładu własnego). Dodatkowo jeśli przedmiot leasingu był wykupiony z leasingu za wartość większą, niż 1%, może być to bufor podatkowy.
Przykład
Jan Kowalski leasingował tokarkę o wartości 200.000 zł netto. Wykupił ją z leasingu w lipcu za 40.000 zł netto. Jego firma rozlicza się kwartalnie z Urzędem Skarbowym. Następnie w sierpniu sprzedał tokarkę do firmy leasingowej za 120.000 zł netto. Wkład własny wyniósł 20% czyli 24.000 zł netto.
Przychód Jana – 120.000 zł + VAT
Koszty Jana – 64.000 zł + VAT (Wykup i wkład własny do leasingu)
Podstawa opodatkowania – 56.000 zł + VAT
Ilość gotówki do dyspozycji po sprzedaży: 96.000 zł + VAT (cena sprzedaży pomniejszona o wkład własny). Od tego należy odjąć podatek dochodowy i VAT (płatne od 56.000 zł netto).
Jeśli wykupujesz/wykupiłeś przedmiot leasingu, chcesz go nadal używać i jednocześnie uwolnić środki to ponowny leasing może być właściwym rozwiązaniem. Każdy taki przypadek powinieneś rozważyć indywidualnie.
Kiedy potrzebna jest wycena do leasingu?
Wycena ma na celu określenie wartości rynkowej przedmiotu wyceny. Firmy leasingowe często jej wymagają. W jakich wypadkach? Ile kosztuje wycena? Kto jej dokonuje? Jakie korzyści może Ci przynieść? Jakie niesie ze sobą konsekwencje?
Firmy leasingowe oczekują wyceny gdy mają finansować używany samochód lub używaną maszynę. Udzielając leasingu określają ryzyko związane z leasingobiorcą oraz przedmiotem leasingu. Przedmiot leasingu jest własnością firmy leasingowej. Jeśli zostanie zwindykowany trafia na aukcję. Dlatego leasingodawcy nie chcą przepłacać za używane przedmioty leasingu. W przeciwnym wypadku mogą dużo stracić w trakcie odsprzedaży na rynku.
W leasingu występują 2 rodzaje wyceny:
- Wycena własna firmy leasingowej.
- Wycena dokonana przez rzeczoznawcę majątkowego na zlecenie firmy leasingowej, której efektem jest operat szacunkowy.
Wycena własna leasingodawcy jest stosowana gdy przedmiotem leasingu jest używany samochód lub używana maszyna kupowana od autoryzowanego sprzedawcy. Firma leasingowa określa wartość przedmiotu leasingu we własnym zakresie (zwykle zatrudnia osobę od weryfikacji cen samochodów i maszyn). Przy samochodach wycena własna może być wykonana na podstawie katalogów cen np. Eurotax. Przy maszynach można bazować na informacjach uzyskanych od sprzedawcy maszyny.
Zaletą wyceny własnej jest szybki czas jej wykonania oraz brak kosztów. Wadą nieprecyzyjne oszacowanie faktycznej wartości przedmiotu leasingu – wśród klientów często pojawiają się głosy, że np. Eurotax zaniża wartość samochodów (a w przypadku samochodów z górnej półki cenowej – zawyża).
Przy dużych rozbieżnościach między ceną transakcyjną przedmiotu leasingu a wartością z wyceny własnej leasingodawca możne zlecić wykonanie operatu szacunkowego.
Wycena przez rzeczoznawcę majątkowego jest stosowana dla używanych maszyn i pojazdów kupowanych od nieautoryzowanych dostawców. Firma leasingowa zleca wycenę, zwykle do jednego z głównych stowarzyszeń rzeczoznawców, jak np. Dekra czy SIMP. Następnie kontaktuje się z Tobą rzeczoznawca, podaje kwotę za wycenę i czeka na przelew. Umawia się na oględziny pojazdu/maszyny, potem sporządza operat szacunkowy i wysyła go do leasingodawcy. Cały proces trwa zwykle od 2 do 5 dni w zależności od dyspozycyjności rzeczoznawcy i tempa sporządzenia operatu.
Zaletą wyceny przez rzeczoznawcę jest dość precyzyjne oszacowanie faktycznej wartości przedmiotu leasingu. Pozawala też ustrzec się przed przepłaceniem. Jeden z moich klientów kupował używane Audi A6 za ponad 100 tys zł netto. Leasingodawca sporządził wycenę własną w oparciu o tabele Eurotax i stwierdził, że cena jest za wysoka. Za zgodą klienta sporządzono operat szacunkowy. W trakcie oględzin rzeczoznawca zauważył, że samochód został złożony z połówek 2 różnych samochodów. Klient nadal był zainteresowany zakupem i pozwoliło mu to znacznie obniżyć cenę samochodu urealniając ją. Koszt wyceny zwrócił sie wielokrotnie.
Wadą wyceny przez rzeczoznawcę jest dłuższy czas oczekiwania – zwykle 2-3 dni, niekiedy nawet do tygodnia czasu. Ponadto zawsze wiąże się z kosztami. Przy samochodach koszt wynosi najczęściej 250-400 zł netto + koszty dojazdu. Dla maszyn zwykle od 500 do 1000 zł netto + koszty dojazdu. Przy czym koszt w znacznej mierze zależy od ceny ofertowej maszyny a przy drogich maszynach lub liniach technologicznych może być wyższy.
Jakie można napotkać problemy z wyceną?
Głównym problemem są rozbieżności cenowe między ceną transakcyjną a wartością z wyceny. Jeśli rozbieżności są nieduże, rzędu 10-15%, zwykle nie ma przeciwwskazań do zawarcia umowy leasingu. Przy wyższych leasingodawca może zażądać podniesienia wysokości pierwszej wpłaty o różnicę z wyceny. Przy dużych rozbieżnościach prawdopodobnie odmówi finansowania.
Jeśli pomimo rozbieżności cenowych jesteś przekonany, że kupujesz w rynkowej cenie, możesz wskazać argumenty za podniesieniem wartości na operacie (może je także wskazać sprzedawca). Przykładowo kupujesz koparkę, która jest po generalnym remoncie. Wymieniono na nowe różne podzespoły oraz komplet opon. Jej wartość powinna być wyższa, niż koparki o tych samych parametrach z tego samego rocznika z podobnym przebiegiem motogodzin, ale działającej na starych częściach. Informacje te przekaż rzeczoznawcy przed sporządzeniem operatu.
Innym problemem jest przedstawienie operatu sporządzonego na zlecenie innego podmiotu, niż leasingodawca. Jeśli był sporządzony w Dekrze jest szansa, że leasingodawca ją zaakceptuje (wielu leasingodawców honoruje tylko ich wyceny). W przeciwnym wypadku trzeba będzie zlecić wycenę ponownie.
W większości przypadków wycena jest formalnością i stanowi dodatkowy koszt oraz wydłuża proces uzyskania leasingu. Jednak w niektórych przypadkach pozwala ustrzec się przed przepłaceniem, chroni też leasingodawcę przed wyłudzeniami. Przy leasingu używanych maszyn i pojazdów jest stałym elementem.
Szukasz leasingu?
Poznaj naszą ofertę:
Jak dostać leasing gdy firma ma małe obroty?Część przedsiębiorców ma niską sprzedaż. U części przedsiębiorców dane zawarte w dokumentach finansowych nie odzwierciedlają faktycznej sytuacji finansowej firmy. Czy takie przedsiębiorstwa mogą dostać leasing na zakup maszyny lub samochodu?
Bogdan Malinowski prowadzi firmę świadczącą usługi ogrodnicze i ziemne. Obsługuje przede wszystkim klientów indywidualnych mieszkających w domach jednorodzinnych. Ze względu na rosnącą ilość pracy chce zakupić wielofunkcyjną miniładowarkę z osprzętem, żeby przyspieszyć prace. Koszt zakupu wynosi 100 tys. zł netto. Jak sam przyznaje ” Mógłbym ją kupić za gotówkę ale nie mam skąd wykazać pochodzenia tych pieniędzy a nie chcę mieć kłopotów w skarbówce. Leasing pozwoli mi uwiarygodnić zakup. Chciałbym zmienić swoją sytuację w dokumentach ale klienci patrzą na cenę i chcą taniej. A taniej oznacza bez faktury.”
Bogdan za większość usług nie wystawia faktur a jeśli kupuje materiały to na paragon i płaci gotówką. W dokumentach wykazuje sprzedaż ok 110 tys. rocznie i dochód ok 80 tys. Faktyczna sprzedaż jest ok 5-6 razy większa. Zafakturowany obrót pochodzi ze zleceń wykonywanych dla firm lub gminy.
Powyższa historia jest fikcyjna, ale na rynku nie brakuje firm działających w podobnym modelu. Są też firmy, które faktycznie mają małą sprzedaż i poprzez zakup maszyny/urządzenia chcą się rozwinąć. Czy takie firmy mają szansę na otrzymanie leasingu? Co trzeba zrobić, żeby go dostać?
W takiej sytuacji dużo zależy od przedmiotu leasingu, oczekiwanych warunków leasingu i majątku przedsiębiorcy.
Przedmiot leasingu
Przedmiotem leasingu może być samochód lub maszyna. Ma znaczenie czy jest nowa czy używana (ważny jest rok produkcji). Zdecydowanie najprościej uzyskać finansowanie na zakup nowego samochodu. Przy odpowiednio wysokiej pierwszej wpłacie (zwykle od 15-20% wartości samochodu) wiele firm leasingowych oferuje leasing w procedurach uproszczonych. Nie wymagają dokumentów finansowych – nie sprawdzają ich w ogóle lub proszą o oświadczenie o dochodzie.
Przy samochodzie używanym trudniej o procedurę uproszczoną, ale w dalszym ciągu w niektórych firmach leasingowych jest dostępna. Nawet jeśli trzeba okazać dokumenty finansowe, przy wyższym wkładzie własnym (powyżej 20%) uzyskanie leasingu jest proste.
Trudniej jest przy maszynach. Procedur uproszczonych jest mniej, choć przy nowych maszynach są dość powszechne. W zdecydowanej większości firm leasingowych trzeba wtedy okazać dokumenty finansowe lub oświadczenie o dochodzie. Trudności zaczynają się wtedy, gdy cena maszyny jest zbliżona lub wyższa niż roczny obrót firmy.
Warunki leasingu
Przez warunki leasingu mam na myśli wysokość pierwszej wpłaty, czas spłaty w latach oraz wysokość wykupu. Im wyższa pierwsza wpłata, im krótszy leasing i im niższy wykup tym łatwiej dostać leasing.
Majątek firmowy lub prywatny
W sytuacji niskich obrotów leasingodawcy zwracają uwagę na majątek firmowy (przy spółkach) lub prywatny. Może brakować Ci zdolności leasingowej ale jeśli kupujesz maszynę typową dla swojej branży, dajesz wkład własny 20% lub wyższy i masz majątek (nieruchomości i ruchomości wolne od zastawów), to masz spore szanse na uzyskanie leasingu. Zwłaszcza jeśli cena maszyny mieści się w przedziale od kilkudziesięciu do 150-200 tys zł.
Z drugiej strony brak majątku często utrudnia otrzymanie leasingu.
Przy wyższych cenach zakupu uzyskanie leasingu bez zdolności leasingowej staje się trudniejsze, ale nadal jest możliwe. W organizowaniu leasingu przy niewielkiej zdolności leasingowej duże znaczenie ma wybór firmy leasingowej, do której zwrócisz się o leasing. W Leason mamy spore doświadczenie w zakresie doboru firmy leasingowej do sytuacji klientów. Dlatego jeśli chcesz dostać leasing pomimo niedużej zdolności leasingowej odezwij się do nas.