This is my archive
Leasing wózka i wózków widłowychWózki widłowe to jedne z najczęściej leasingowanych maszyn. Czy możesz liczyć na leasing z niewielkim wkładem własnym lub leasing w procedurze uproszczonej? Zdecydowanie tak. W niniejszym wpisie przybliżę co rynek oferuje osobom zainteresowanym leasingiem wózka widłowego.
Jaki jest minimalna pierwsza wpłata do leasingu wózka?
Zwykle od 10% wzwyż. Zdarza się też leasing wózków widłowych bez pierwszej wpłaty – tu wiele zależy od kondycji leasingobiorcy i czasu prowadzonej działalności. Wózki widłowe mogą leasingować również nowe firmy ale z wysokim wkładem własnym.
Na ile lat można rozłożyć spłatę leasingu?
W leasingu operacyjnym od 3 do 7 lat. Nowy wózek widłowy kosztuje przeciętnie kilkadziesiąt tysięcy złotych i raty leasingu są niewielkie. Jeśli 3 lata to za długo w leasingu finansowym możesz spłacić wózek już w ciągu 6 miesięcy, 1 roku czy 2 lat – wtedy amortyzacja wózka leży po Twojej stronie.
Co z leasingiem używanego wózka widłowego?
Wózki widłowe to żywotne maszyny, dlatego możesz leasingować nawet 10-letnie egzemplarze. Po akceptacji wniosku standardowo wymagana będzie wycena. Wyjątek dotyczy leasingu online, gdzie nie ma limitu wiekowego oraz nie potrzeba wyceny.
Na czym polega procedura uproszczona?
Na szybkim czasie oceny – często odpowiedź otrzymasz w ciągu 1-2 dni roboczych (dla nowych wózków). Dla firm ze stratą mamy w ofercie leasing bez okazywania dokumentów finansowych. Dla wózków do 50 000 zł netto masz możliwośc skorzystać z leasingu online, wtedy nie okazujesz żadnych dokumentów.
Co jeszcze jest ważne przy ubieganiu się o leasing wózka widłowego?
Leasingodawcy wymagają aby przedmiot leasingu był ubezpieczony. Standardowo dla maszyn opłacasz ubezpieczenie majątkowe – niezależnie od tego czy masz ubezpieczoną firmę czy nie. Koszt takiego ubezpieczenia waha się w zależności od firmy leasingowej i wynosi ok. 0,5-1% ceny wózka rocznie. Co ważne w trakcie pracy wózek widłowy przemieszcza się i istnieje ryzyko spowodowania nim szkody. Dlatego, mimo że nie jest to pojazd rejestrowalny, obowiązkowe będzie też wykupienie ubezpieczenia OC.
Ponadto zamawiając wózek widłowy od przedstawiciela zagranicznego producenta jego cena często wyrażona będzie w euro. Jeśli wózek ma dopiero przyjść z zagranicy w trakcie oczekiwania cena w złotówkach może ulec zmianie w stosunku do ceny z dnia zamówienia. Jeden z naszych klientów przeżył z tego powodu niemiłą niespodziankę. Składając zamówienie w sierpniu 2016r spodziewał się kosztu wózka 69 tys. zł netto. Odbierając wózek w listopadzie cena wzrosła do 74 tys. zł netto z powodu wzrostu kursu euro. O szczegółach tej transakcji możesz przeczytać tutaj.
W zależności od kursu przewalutowania z eur na pln istotny jest także koszt spreadu.
Przeczytaj też o:
Kiedy stosujemy odroczony harmonogram spłat – leasing wózka widłowego
Szukasz leasingu wózka widłowego?
Właściciel klubu muzycznego potrzebował leasingu nagłośnienia. Prowadził już firmę 1,5 roku i otwierał właśnie drugi lokal. Poniósł koszty remontu lokalu dlatego zależało mu na leasingu z możliwie niską pierwszą wpłatą. Nagłośnienie kosztowało 101 tys. zł netto.
Case study – leasing nagłośnienia
Klient w pierwszym roku działalności wykazał sprzedaż 300 tys. zł i stratę 80 tys. W kolejnym, niezamkniętym roku po 10 miesiącach sprzedaż wyniosła 550 tys. zł i dochód 2 tys. zł. Poza wyposażeniem lokalu klient nie posiadał majątku ani zobowiązań. Stratę za ubiegły rok oraz niski dochód w roku bieżącym tłumaczył ciągłym inwestowaniem w lokale, żeby podnosić ich standard. Oczekiwał leasingu nagłośnienia na 5 lat.
Leasing nagłośnienia – czy to jest trudne?
Warto podkreślić, że nagłośnienie jest trudne do leasingowania (wielu leasingodawców nie finansuje nagłośnienia). Kosztuje sporo i cechuje się dużą utratą wartości (czytaj w sytuacji windykacji firmie leasingowej trudno będzie uzyskać dobrą cenę za sprzedaż). Ponadto ma niską stawkę amortyzacji. Skutkuje to tym, że w leasingu operacyjnym po 5 latach minimalny wykup wynosi 15% a najkrótszy możliwy czas leasingu trwa 4 lata.
W tej sytuacji skierowaliśmy wniosek do firmy leasingowej, która oceniając wniosek mogła bazować na obrocie firmy, nie na dochodzie. Dzięki temu klient miał zdolność leasingową na wnioskowana kwotę. Uzyskaliśmy dla klienta leasing z 6% wkładem własnym. Z powodu „trudnego” przedmiotu leasingu i niskiej stawki amortyzacji stanęło na leasingu finansowym. Słabe wyniki finansowe klienta sprawiły, że leasingodawca zgodził się na leasing na 3 lata (dłuższy uznał za zbyt ryzykowny).
W leasingu finansowym z góry wpłaca się VAT i przedsiębiorca nie dysponował takimi środkami. Uzyskaliśmy więc zgodę na odroczenie płatności VAT o 3 miesiące, dzięki czemu klient zdążył otrzymać zwrot VAT z urzędu skarbowego i dysponował pieniędzmi na jego zapłatę.
Szukasz leasingu nagłośnienia?
Sprawdź naszą ofertę leasingu urządzeń lub wypełnij poniższy formularz.
Zgłosił się do nas przedsiębiorca zainteresowany leasingiem samochodu kupowanego od osoby prywatnej. Co jakiś czas otrzymujemy tego typu zapytania dlatego w tym wpisie omówię jak można wyleasingować samochód będący własnością osoby prywatnej, jak wygląda procedura i na co należy zwrócić uwagę.
Leasing samochodu od osoby prywatnej
Na wstępie chcę zaznaczyć, że na rynku tylko kilka firm leasingowych może kupić samochód bezpośrednio od osoby prywatnej. Pozostałe będą wymagać sprzedaży na podstawie faktury. Auto w leasing od osoby prywatnej?– sprawdź niżej najważniejsze informacje.
Auta sprowadzone z zagranicy
Na umowę kupna-sprzedaży leasingodawca może kupić wyłącznie pojazd zarejestrowany w Polsce i większość zapytań o leasingi od osób prywatnych dotyczy samochodów krajowych. Jeśli sprzedawcą jest osoba prywatna z zagranicy (a tym samym płatność leasingodawcy miałaby trafić zagranicę) leasingodawca odmówi udzielenia finansowania. W takim wypadku możesz rozważyć zakup auta za własne środki i zrefinansowanie go pożyczką leasingową (Sprawdź więcej tutaj: leasing zwrotny samochodu).
Jeśli auto jest zarejestrowane w Polsce od niedawna (np. od 1-3 miesięcy) upewnij się, że sprzedawca spełnił wszelkie wymogi formalne związane ze sprowadzeniem auta do Polski. Przykładowo jeśli kupił nowy pojazd w jednym z krajów UE i sprowadził do Polski w celu odsprzedaży to czy rozliczył VAT z tego tytułu? Powinien bowiem złożyć deklarację VAT-10 w ciągu 14 dni od daty powstania obowiązku podatkowego (czyli od daty otrzymania pojazdu lub od daty wystawienia faktury w zależności, która z dat będzie wcześniejsza). Jest bowiem prawdopodobne, że leasingodawca poprosi o skan takiej deklaracji.
Ponadto leasingodawca może sprawdzić, czy auto nie miało szkody całkowitej przed sprowadzeniem do Polski (szczególnie gdy chodzi o samochody sprowadzone z USA lub Kanady). Jeśli tak – z dużym prawdopodobieństwem odmówi udzielenia leasingu.
Jeśli samochód jest już zarejestrowany około roku lub dłużej na sprzedawcę – leasingodawca nie będzie weryfikować powyższych informacji.
PCC
Jeśli sprzedawcą auta jest osoba prywatna to kupujący (firma leasingowa) płaci 2% podatku od czynności cywilno-prawnych (PCC). Dlatego na umowie leasingu cena samochodu zostanie powiększona o owe 2% PCC i dopiero od tej kwoty naliczane są odsetki.
Dokumenty do leasingu
Przy leasingu od osoby prywatnej dokumenty są takie same, jak przy zakupie używanego samochodu od firmy. Wypełniasz wniosek leasingowy, przedstawiasz dokumenty finansowe firmy za ostatni zamknięty rok obrachunkowy oraz rok bieżący. Do tego informacje o samochodzie (oferta zakupu/link do ogłoszenia w internecie, cena zakupu, dowód rejestracyjny). Po uzyskaniu zgody na leasing leasingodawca zleca jeszcze wycenę leasingu, za którą płaci leasingobiorca.
Umowa leasingu i jej uruchomienie
Integralną częścią umowy leasingu jest trójstronna umowa kupna-sprzedaży przygotowana przez leasingodawcę. Po podpisaniu dokumentów oraz zapłaceniu pierwszej wpłaty firma leasingowa zamawia u sprzedawcy dokumenty do rejestracji samochodu. Rejestruje samochód i dopiero po rejestracji płaci sprzedawcy. Warto o tym poinformować sprzedawcę – osoba fizyczna zwykle sprzedaje samochody sporadycznie i może obawiać się udostępnienia dokumentów do rejestracji pojazdu przed otrzymaniem zapłaty.
Jaki leasing wybrać przy zakupie od osoby prywatnej?
Operacyjny czy finansowy? Osoba prywatna sprzedaje samochód bez VATu. Leasing operacyjny traktowany jest jako usługa. W związku z tym każda rata leasingu powiększana jest o 23% podatku VAT. Mimo że samochód jest sprzedawany bez VAT to leasingodawca musi go doliczyć do opłat leasingowych. Jeśli samochód będzie wykorzystywany zarówno do celów działalności, jak i prywatnych to możesz odliczyć tylko 50% VAT. To tak, jakbyś zapłacił za samochód o 11,5% więcej (50% VAT) (więcej przeczytasz tutaj: odliczenie vat od samochodu).
Z tego powodu większość leasingobiorców decyduje się na leasing finansowy. W tym leasingu VAT doliczany jest tylko do odsetek, nie do kapitału. Istotnym jest, że w leasingu finansowym samochód amortyzuje leasingobiorca. od 2019 r. limit amortyzacji wynosi 150 000 zł.
Ile kosztuje leasing finansowy używanego auta od osoby prywatnej?
Cena samochodu (uwzględnia już 2% PCC) 75 000 zł.
W chwili pisania niniejszego tekstu stawka Wibor 1M wynosi 1,65%.
3 lata
20% opłaty wstępnej (15 000 zł), 35 rat x 1901,50 zł, opłata końcowa 750 zł,
suma opłat 109,74%
Podatek VAT od odsetek 1593,33 zł. Podatek ten płatny jest z góry, razem z opłatą wstępną.
5 lat
20% opłaty wstępnej (15 000 zł), 59 rat x 1168,05 zł, opłata końcowa 75 zł
suma opłat 111,99%
Podatek VAT od odsetek 2068,28 zł.
Jeśli cena auta jest wyższa/niższa warunki leasingu (procentowo) będą zbliżone do podanych powyżej.
Min. wkład własny wynosi zazwyczaj 10%, maksymalny 45%.
Ile trwa zorganizowanie leasingu od osoby prywatnej?
Ocena wniosku w procedurze zwykłej 1 – 2,5 tyg.
Wycena – 2-5 dni
Formalności związane z podpisaniem dokumentów i rejestracją samochodu – zwykle do tygodnia.
Razem ok. 3-4 tyg.
Nie jest to więc szybki leasing.
Jeśli chcesz skorzystać z takiego leasingu prześlij do nas mailowo:
- Dokumenty finansowe za zamknięty rok obrachunkowy, oraz za bieżący rok (PIT 36 i B z potwierdzeniem nadania lub Bilans i rachunek zysków i strat w zależności od formy prawnej prowadzonej działalności)
- Fakturę pro forma wystawioną na twoją firmę, skan dowodu rejestracyjnego, informacje o wyposażeniu auta
W odpowiedzi wyślemy Ci wniosek leasingowy do uzupełnienia.
Pożyczka leasingowa jako wygodna alternatywa dla leasingu finansowego
Rozwiązaniem nieco droższym od leasingu finansowego, ale znacznie prostszym do uzyskania jest pożyczka leasingowa. Podatkowo rozliczysz ją identycznie, jak leasing finansowy. W pożyczce leasingowej nie doliczamy VAT od odsetek, a w leasingu finansowym tak.
Cena zakupu 4-letniego auta 75 000 zł:
- Wkład własny – 15 000 zł.
- Kwota pożyczki – 60 000 zł.
- 36 rat x 1 915,28 zł
- 60 rat x 1222,59 zł
- Oprocentowanie 6,49%
W ratach zawarte są wszystkie koszty związane z pożyczką, w tym koszty prowizji.
Do oceny wniosku przedstawiasz dane z dowodu osobistego, informacje o samochodzie, oświadczenie o dochodzie za ostatnie 3-6 miesięcy. Ocena trwa 1-3 dni. Brak wyceny dla większości samochodów – leasingodawca dokona jej we własnym zakresie w oparciu o tabele Eurotax. Zabezpieczeniem pożyczki jest najczęściej cesja z ubezpieczenia i częściowe przewłaszczenie. W pożyczce od początku jesteś właścicielem pojazdu i dokonujesz amortyzacji. Rejestracja i ubezpieczenie oraz zapłata 2% PCC leżą po Twojej stronie. Jeśli cenisz sobie wygodę albo potrzebujesz załatwić sprawę szybko pożyczka leasingowa będzie właściwym rozwiązaniem.
Sprawdź też bardziej szczegółowe porównanie pożyczki leasingowej i leasingu finansowego -> refinansowanie samochodu.
Końcówka roku jest czasem, gdy wielu przedsiębiorców intensywnie rozgląda się za kosztami. W związku z tym część z nich podejmuje decyzję o zakupie np. nowego samochodu czy maszyny do firmy. Jednak co w sytuacji, gdy szukasz kosztu teraz (niezależnie czy jest to koniec roku czy nie) a odbierzesz zamówiony przedmiot dopiero za kilka miesięcy? Czy mimo to możesz teraz zaliczyć część ceny w koszty i jak dużą część?
Przy zakupie drogich maszyn lub luksusowych samochodów na zamówienie terminy odbioru wynoszą często od 3 do 9 miesięcy od momentu zamówienia.
Tradycyjnie przy zamówieniu wpłacasz dilerowi zaliczkę, np. 10-20% i czekasz. Jeśli zdecydowałeś się na leasing to tuż przed odbiorem dopłacasz pozostałą część pierwszej wpłaty do leasingodawcy – o ile trzeba coś dopłacać. Otrzymasz wtedy fakturę na całą wartość pierwszej wpłaty a po miesiącu płacisz pierwszą ratę leasingu. Jest to rozwiązanie dobre dla większości sytuacji, ale nie gdy intensywnie szukasz kosztów w danym momencie. W takim bowiem wypadku zamawiając maszynę lub samochód pod koniec roku wszelkie koszty leasingowe otrzymasz w kolejnym roku.
Co jeśli potrzebujesz kosztów teraz?
Dysponuję rozwiązaniem, które pozwoli Ci zaliczyć pierwszą wpłatę w koszty teraz niezależnie od daty odbioru przedmiotu leasingu. Ale po kolei.
Jakie masz opcje finansowania zakupu maszyny lub samochodu?
Gotówka, leasing lub kredyt.
Co gdy wybierzesz zakup za gotówkę lub w kredycie (faktura będzie wystawiona na twoją firmę)?
VAT odliczysz jednorazowo, kwotę netto będziesz amortyzował zgodnie ze stawką amortyzacji przedmiotu (dla nowego samochodu czas amortyzacji wynosi 5 lat, dla większości maszyn produkcyjnych 7 lat).
Jeśli jesteś małym podatnikiem masz możliwość jednorazowej amortyzacji (nie dotyczy samochodów osobowych). Małym podatnikiem w 2016 r. jest podatnik, u którego w 2015 r. wartość przychodu ze sprzedaży, wraz z kwotą należnego VAT, nie przekroczyła 5.092.000 zł. Limit jednorazowej amortyzacji wynosi 50 000 EUR rocznie, w 2016r – 212 000 zł (źródło Gofin).
Jeśli przedmiot jest droższy możesz go amortyzować jednorazowo tylko do wysokości limitu. Nadwyżkę amortyzujesz liniowo przez następne lata. Dodatkowo przy drogich samochodach występują dodatkowe ograniczenia w amortyzacji.
Co gdy wybierzesz zakup w leasingu operacyjnym?
Każda opłata leasingowa jest kosztem i odliczasz od niej VAT niezależnie od jej wysokości oraz wartości przedmiotu leasingu. Ograniczenia w odliczeniu VAT występują tylko przy samochodach osobowych.
Opłata wstępna (pierwsza wpłata) wynosi od 0 do 45% wartości przedmiotu leasingu. Jeśli szukasz dużego kosztu i zdecydujesz się na maksymalną wpłatę to jednorazowo zaliczysz w koszty 45% ceny zakupu.
Umowa musi trwać co najmniej 40% standardowego czasu amortyzacji, żeby była uznawana za umowę leasingu. Zatem dla samochodu min. 2 lata, dla większości maszyn min. 3 lata – zatem tyle zajmuje zaliczenie w koszty inwestycji.
W którym momencie możesz liczyć na koszt z tytułu pierwszej wpłaty?
Najczęściej tuż przed odbiorem przedmiotu leasingu. Mam jednak rozwiązanie, w którym dostajesz fakturę za pierwszą wpłatę w miesiącu jej dokonania. Czyli wpłacasz zaliczkę dilerowi i dopłacasz różnicę do leasingodawcy do ustalonej wysokości pierwszej wpłaty, np. 45%. Wtedy leasingodawca wystawi fakturę na 45% ceny w miesiącu wpłaty, nawet jeśli do odbioru zostało kilka miesięcy. Wcześniej poprosi jeszcze dilera o podpisanie kompensaty na wysokość wpłaconej zaliczki.
Nie jest to rozwiązanie standardowe, gdyż wiele dużych firm leasingowych wystawia faktury za pierwszą wpłatę dopiero w miesiącu odbioru przedmiotu leasingu (np. Europejski Fundusz Leasingowy czy Idea Leasing) lub dopuszcza możliwość wcześniejszego zafakturowania tylko części pierwszej wpłaty (np. Getin Leasing – do 10% ceny).
Co jeśli 45% to nadal zbyt mało?
Mogę jeszcze zaproponować podniesienie pierwszej raty leasingu do np. 10-15%. Wyższe wartości również są możliwe ale za zgodą działu ryzyka. W sytuacji, gdy np. spodziewasz się dostawy na koniec roku mogę zaproponować przyspieszenie fakturowania pierwszej raty leasingu na miesiąc odbioru (zamiast miesiąc po odbiorze). Dzięki temu koszty masz jeszcze w tym roku.
Zobrazuję to na przykładzie.
Firma Kowalski Sp. z o.o. chce kupić nową frezarkę za 170 000 EUR. W sierpniu 2016 zamawiają maszynę i wpłacają 10% zaliczki do sprzedawcy. Spodziewają się dostawy w grudniu 2016. Zdecydowali się na leasing i chcą jak największą część maszyny zaliczyć w koszty jeszcze w 2016r.
Doradziłem następujący wariant leasingu:
Pierwsza wpłata 45%
Pierwsza rata leasingu podwyższona do 15%
Leasing na 3 lata (najkrótszy możliwy dla frezarki)
Wykup 20% (najniższy możliwy po 3 latach dla frezarki)
W październiku 2016 firma dopłaca 35% do leasingodawcy. Leasingodawca wystawia w październiku fakturę na 45% wartości maszyny, którą firma zalicza w koszty na październik. Odbiór nastąpi w grudniu i pierwsza rata fakturowana jest także w grudniu (wyraził na to zgodę leasingodawca).
Jakie są korzyści powyższego rozwiązania?
- Firma zaliczy w koszty 60% ceny maszyny jeszcze w 2016r, dzięki czemu istotnie zmniejszy wysokość VAT należnego oraz podatku dochodowego za ten rok.
- Dzięki rozbiciu 60% na 3 transze (10% sierpień, 35% październik, 15% grudzień) nie zostanie zachwiana płynność finansowa firmy.
- Z uwagi na bardzo dużą spłatę kapitału na początku leasingu kolejne raty są bardzo niskie, podobnie koszt leasingu.
- Pod koniec leasingu Kowalski Sp. z o.o. wystąpi do leasingodawcy z wnioskiem o rozłożenie wykupu na kilka rat, dzięki czemu szybciej zaliczy go w koszty działalności.
Jak widzisz leasing jest elastyczną formą finansowania. Pozwala dostosować harmonogram spłat do Twoich potrzeb co ma przełożenie na korzyści podatkowe.
Chciałbyś skorzystać z podobnego rozwiązania?
Skontaktuj się ze mną pod nr 508 747 525 lub napisz mikolaj.lagowski@leason.pl
Szukasz leasingu na maszynę? Poznaj naszą ofertę >>
Stawka amortyzacji przedmiotu leasingu a wykup czyli jak obliczyć minimalną wartość wykupu? Decydując się na leasing przyszły leasingobiorca zazwyczaj wie jakim wkładem własnym dysponuje oraz na ile lat chce rozłożyć spłatę ale nie zastanawia się nad wysokością wykupu. Zakłada, że wynosi on 1% ceny przedmiotu leasingu. Tymczasem często minimalny wykup będzie znacznie wyższy. Jak obliczyć wykup?
Wykup występuje tylko w leasingu operacyjnym. Umowa leasingu operacyjnego musi trwać min. 40% normatywnego (standardowego) czasu amortyzacji. W przypadku aut osobowych min. 2 lata (bo amortyzacja trwa 5 lat). Zawsze bierzemy pod uwagę amortyzację nowego środka trwałego. Jak obliczyć wykup?
Wartość minimalnego wykupu można policzyć ręcznie:
Wartość wykupu określa się na podstawie art. 17a ust. 6 pkt. a ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz art. 23a ust. 6 pkt. a ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Wartość wykupu nie może być mniejsza niż wartość hipotetyczna.
Hipotetyczna wartość netto to wartość początkowa pomniejszona o odpisy amortyzacyjne obliczone metodą degresywną z zastosowaniem współczynnika 3. Poprzednie zdanie prawdopodobnie niewiele wyjaśnia, dlatego omówię je na przykładzie. Pamiętamy że min. czas umowy to 40% stawki amortyzacji przedmiotu leasingu.
Przykład:
Czas trwania umowy leasingu operacyjnego wynosił trzy lata.
Liniowa stawka amortyzacji przedmiotu leasingu wynosi 20 proc.
Hipotetyczną wartość liczymy następująco:
1rok: 100 – (3* liniowa stawka amortyzacji <20%>) = 40
2rok: 40 – [60%(3*20%) z 40 czyli 24] = 16
3 rok: 16 – ponieważ 16 jest niższe niż liniowa stawka amortyzacji przechodzi sie na liniową i wykup może teoretycznie wynieść 0%. Ponieważ przy l. operacyjnym musi wystąpić wykup, większość firm leasingowych zostawia 1% lub 0,1 %.
Powyższe jest ważne szczególnie wtedy, gdy chcesz zakończyć leasing przed czasem.
Pokazuje to przykład przedsiębiorcy, który mając leasing na 3 lata chciał zakończyć umowę po 25 miesiącu w związku z planowanym zamknięciem prowadzonej działalności.
- wartość początkowa leasingowanego samochodu – 101 121,95 zł,
- podstawowy okres umowy leasingu – 3 lata,
- stawka amortyzacyjna dla samochodów osobowych z wykazu stawek – 20%,
- normatywny okres amortyzacji – 5 lat.
Suma hipotetycznych odpisów amortyzacyjnych liczonych metodą degresywną z zastosowaniem współczynnika 3
Odpis w pierwszym roku amortyzacji
(3 * 20% )* 101 121,95 zł = 60 673,17 zł
Odpis w drugim roku amortyzacji
(3 * 20%) * (101 121,95 zł – 60 673,17 zł) = 24 269,27 zł
Odpis w trzecim roku amortyzacji dla 25 miesiąca
((3 *20%) * (101 121,95 zł – 60 673,17 zł – 24 269,27 zł)) / 12= 808,98 zł
Łączny odpis: 60 673,17 zł + 24 269,27 zł + 808,98 zł = 85 751,41 zł
Hipotetyczna wartość netto samochodu wynosi, zatem 15 370,54 zł, czyli w 25 miesiącu wartość wykupu nie może być mniejsza niż 15% ceny zakupu.
Był to problem, ponieważ przedsiębiorca chciał wykupić auto na siebie jako osoba prywatna. Tutaj znaczna wartość uciekała mu z kosztów firmy. Podpowiedzieliśmy, jak można rozwiązać ten problem.
Poniższe stawki amortyzacji występują najczęściej:
- 20% – samochody osobowe i ciężarowe, przyczepy, maszyny budowlane, motocykle
- 14% – większość maszyn produkcyjnych, ciągniki siodłowe i naczepy, wózki widłowe, maszyny rolnicze
- 10% – maszyny do obróbki kamienia, część maszyn do obróbki metalu (np. gilotyna), urządzenia chłodnicze, pakujące, suwnice, monitoring i in.
- Zdarzają się tez inne stawki: 30% – np. sprzęt IT, 18% – np. roboty przemysłowe, 7% np. kotły, jachty, tabor kolejowy
Minimalna wartość wykupu w leasingu operacyjnym w zależności od stawki amortyzacji przedmiotu leasingu
| Czas trwania leasingu / Stawka amortyzacji | 2 lata | 3 lata | 4 lata | 5 lat |
| 20% | 19% po 23 ratach
16% po 24 ratach |
1% | 1% | 1% |
| 14% | – | 20-21% | 5-6% | 1% |
| 10% | – | – | 24-25% | 14-15% |
Dlatego często zanim otrzymasz ofertę leasingu doradca poprosi cię o przesłanie specyfikacji technicznej przedmiotu leasingu. Na jej podstawie dokona sprawdzenia stawki amortyzacji w oparciu o klasyfikację środków trwałych, określi parametry wykupu i dopiero wtedy przedstawi symulację.
Szukasz leasingu?
Jeśli masz wątpliwości co do wysokości wykupu przy twojej inwestycji skontaktuj się z nami.
Pożyczka leasingowa funkcjonuje na polskim rynku od kilku lat i w pewnych branżach szybko stała się hitem. Dlaczego? Jest korzystnie oprocentowana oraz formalności załatwia się bardzo szybko. Przyjrzyjmy się więc bliżej pożyczce leasingowej.
Czym jest pożyczka leasingowa?
Pożyczka leasingowa to usługa finansowa podobna do kredytu. Finansowania udziela firma leasingowa a nie bank.
Niektóre z firm leasingowych wprowadziły ją do swojej oferty, aby pozyskać klientów z przyznanym dofinansowaniem unijnym. Ze względu na niekorzystne dla leasingu przepisy, rozliczenie projektu unijnego finansowanego leasingiem trwało tyle, ile trwał leasing. Wymagało też złożenia wielu wniosków o płatność aby otrzymać całość przyznanego dofinansowania. Przy zakupie w kredycie rozliczenie następowało jednorazowo dlatego firmy leasingowe traciły rynek na rzecz banków. Odpowiedzią firm leasingowych były pożyczki pomostowe pod dotacje unijne (nazywa się je także: leasing pożyczka lub pożyczka leasingowa).
Z czasem pożyczki te ewoluowały. Zaczęto je również oferować klientom bez przyznanego dofinansowania unijnego i zyskały niemałą popularność w kilku branżach, m. in. medycznej, transportowej, rolniczej, budowlanej i szeroko rozumianym przemyśle. Wg danych Związku Leasingu Polskiego w 2014r firmy leasingowe udzieliły pożyczek o łącznej wartości 6,5 mld zł a rynek wzrósł o 27% w stosunku do 2013r. Dla porównania rynek leasingu w 2014r był wart 42 mld zł. Pożyczką finansowane są głównie maszyny i urządzenia (75% udziału w rynku pożyczek leasingowych w 2014r) oraz transport ciężki (15%) i samochody osobowe i dostawcze (10%).
2 rodzaje pożyczki leasingowej
Można wyszczególnić dwa rodzaje pożyczek: pożyczki leasingowe pod dotacje unijne oraz pożyczki bez dotacji. W niniejszym tekście skupię się na pożyczkach bez dotacji.
Dla kogo przeznaczone jest finansowanie pożyczką leasingową i kiedy jest ono opłacalne? Jakie są zalety pożyczki leasingowej?
Pożyczkę leasingową możesz przeznaczyć tylko na zakup środka trwałego. Innymi słowy firmy leasingowe nie udzielają finansowania na dowolny cel, jak np. w kredytach gotówkowych.
Podatkowo pożyczkę rozliczysz identycznie jak kredyt bankowy – w koszty uzyskania przychodu zaliczysz odsetki od pożyczki. Faktura zakupu wystawiona jest na Twoją firmę i to Ty dokonujesz odpisów amortyzacyjnych. Oznacza to, że VAT odliczasz jednorazowo i (w razie potrzeby) możesz jednorazowo zamortyzować środek trwały, jeśli spełnisz następujące warunki:
- Twoja firma jest małym podatnikiem, czyli w 2015r roku przychód nie przekroczył 5 015 000 zł
- Środek trwały zalicza się do grupy 3-8 Klasyfikacji Środków Trwałych, z wyłączeniem samochodów osobowych
- Wysokość jednorazowej amortyzacji w ciągu roku nie może przekroczyć wartości 209 000 zł. Po więcej szczegółów odsyłam do specjalistów z zakresu prawa podatkowego.
Jest to dobre rozwiązanie jeśli zależy Ci na jednorazowym odliczeniu VAT i dużym koszcie.
W przeciwieństwie do leasingu pożyczka leasingowa nie jest „ovatowana” – do rat pożyczki nie dolicza sie podatku VAT. Ma to duże znaczenie w branżach, gdzie pożyczkobiorca nie jest płatnikiem podatku VAT, przykładowo wśród lekarzy. Zakup sprzętu medycznego z 8% stawką VAT w pożyczce leasingowej jest dla lekarza korzystniejszy, niż zakup w leasingu, szczegóły TUTAJ.
Przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu
Aktualnie leasing pożyczka używana jest często do finansowania wewnątrzwspólnotowego nabycia środka trwałego. Kupujesz maszynę lub środek transportu na terenie Unii Europejskiej bez VATu i płacisz raty od wartości netto. Dzięki temu miesięczna rata pożyczki leasingowej jest niższa, niż miesięczna rata leasingu (różnica o wartość podatku VAT). Stąd duże zainteresowanie w przemyśle, gdzie większość specjalistycznych maszyn i urządzeń wytwarzana jest poza granicami Polski. W transporcie finansowane są w ten sposób najczęściej naczepy, rzadziej ciągniki siodłowe.
W przypadku samochodów osobowych i dostawczych do 3,5t pożyczka leasingowa finansuje najczęściej zakupy z polskich salonów i jest interesującą alternatywą dla kredytu w banku.
Zabezpieczenia pożyczki leasingowej
Zabezpieczeniem pożyczki leasingowej jest:
- zastaw rejestrowy na finansowanym środku trwałym,
- cesja z ubezpieczenia na rzecz firmy leasingowej,
- weksel z deklaracją wekslową,
- przy pożyczkach dotacyjnych również cesja z dotacji.
Mniej formalności, niż przy kredycie
Ocena wniosków o przyznanie pożyczki oparta jest na procedurach firm leasingowych. W praktyce oznacza to mniej dokumentów i formalności, niż przy kredycie bankowym oraz szybką decyzję (zwykle do tygodnia czasu od złożenia kompletu dokumentów).
Pożyczki leasingowe udzielane są standardowo na okres od 1 roku do 5-6 lat. Zazwyczaj wymagany jest wkład własny. Koszty pożyczki leasingowej są porównywalne z kosztami kredytu inwestycyjnego.
Wady pożyczki leasingowej
Obok niewątpliwych zalet pożyczki finansowanie to ma pewne wady:
- Widać ją w BIKu – należy zaznaczyć, że nie dotyczy to pożyczek udzielanych we wszystkich firmach leasingowych. Po szczegółowe informacje zapraszamy do kontaktu. Jednakże większość firm leasingowych wpisuje pożyczki do BIKu.
- Obniża zdolność kredytową – podobnie jak zobowiązania kredytowe pożyczka leasingowa obniża zdolność kredytową. Leasing natomiast nie.
- Często wymagany jest wyższy wkład własny pożyczkobiorcy, niż przy leasingu. Firmy leasingowe nie weryfikują klientów tak wnikliwie jak banki, ponieważ udzielając leasingu są właścicielami finansowanych przedmiotów. W przypadku pożyczki procedura oceny jest zbliżona do leasingu, ale to pożyczkobiorca jest właścicielem środka trwałego i firma leasingowa ponosi wyższe ryzyko. Dlatego aby je zrekompensować często wymaga wyższego wkładu własnego, dotyczy to w szczególności finansowania maszyn i urządzeń.
- W przypadku finansowania zakupu z terenu Unii Europejskiej często wymaga się od pożyczkobiorcy przedłożenia dodatkowego zabezpieczenia do czasu uruchomienia maszyny lub na dłuższy okres czasu.
- Ciężko jest uzyskać finansowanie na maszyny nietypowe o małym rynku wtórnym lub maszyny będące nowością/prototypami w swojej dziedzinie.
Mimo powyższych wad pożyczki leasingowe cieszą się coraz większym zainteresowaniem. Jeśli szukasz pożyczki leasingowej zapraszam do kontaktu telefonicznego pod nr 508 747 525 lub mailowego na adres mikolaj.lagowski@leason.pl
Sprawdź naszą ofertę pożyczki >>
Przeczytaj też:
- Leasing dla nowych firm
- 7 najczęściej zadawanych pytań o leasing maszyn i urządzeń
- Co można odliczyć od leasingu samochodu osobowego?
- Leasing: pożyczka jako źródło finansowania projektów z dofinansowaniem unijnym
Wiele osób kupujących samochód osobowy w leasingu zadaje sobie pytanie, co można odliczyć od podatku? Ile VAT można odliczyć? Czy można odliczyć VAT od paliwa i części samochodowych? Pytania te są ciągle na czasie z uwagi na częste zmiany przepisów w tym zakresie.
Leasing samochodu osobowego a VAT
W chwili pisania tego wpisu (marzec 2016) zasady odliczenia VAT i podatku dochodowego od leasingu samochodu osobowego są następujące:
1) Samochód wykorzystywany do celów firmowych i prywatnych
Możesz odliczyć 50% VAT od wszelkich opłat leasingowych tj. pierwszej wpłaty, rat leasingu, wykupu, ewentualnych opłat manipulacyjnych, ubezpieczenia (jeśli jest spłacane w ratach leasingu) a także od paliwa, serwisu i części.
Pozostałe 50% VAT stanowi koszt uzyskania przychodu firmy i, podobnie jak kwota netto, zmniejsza dochód do opodatkowania. W leasingu operacyjnym nie ma limitu kwotowego, który możesz wrzucić w koszty. W leasingu finansowym jest i wynosi równowartość 20 000 EUR dla jednego samochodu. Tak samy przy zakupie za gotówkę czy w kredycie. Dla aut osobowych nie ma możliwości dokonania jednorazowej amortyzacji pojazdu. Nadwyżka ponad 20 000 EUR nie stanowi już kosztu uzyskania przychodu. Dlatego zakup drogiego auta osobowego w leasingu może być tańszy, niż przy zakupie za gotówkę (sprawdź więcej w naszym artykule „Leasing samochodu powyżej 2000 euro, tańszy niż zakup za gotówkę?”.
2) Samochód wykorzystywany tylko do celów firmowych
Możesz odliczyć 100% VAT od wszelkich opłat leasingowych, paliwa, serwisu i części. Kwoty netto wrzucasz w koszty. W leasingu finansowym wrzucasz w koszty maksymalnie równowartość 20 000 EUR, nadwyżka nie stanowi kosztu uzyskania przychodu.
3) Samochód ciężarowy (lub osobowy z homologacją ciężarową, tzw. z kratką)
Możesz odliczyć 100% VAT od wszelkich opłat leasingowych, paliwa, serwisu i części. Kwoty netto wrzucasz w koszty. W leasingu finansowym nie ma limitu kwotowego, który możesz wrzucić w koszty. Możesz tez dokonać jednorazowej amortyzacji auta.
Jeśli nie jesteś vatowcem wrzucasz w koszty całą ratę leasingu brutto. Powyższe dotyczy leasingu operacyjnego.
W leasingu finansowym odliczysz jednorazowo 50% lub w 100% VAT w miesiącu zakupu samochodu. Zwykle VAT płacisz z góry, razem z opłatą wstępną, ale niektóre firmy leasingowe oferują także możliwość płatności VAT w ratach leasingu. Kosztem z tytułu leasingu finansowego są tylko odsetki, kapitał jest amortyzowany zgodnie z obowiązującymi przepisami.
Powyższe zasady dotyczą także motocyklów.
Koszty leasingu samochodowego a przepisy
Warto być na bieżąco i śledzić zmiany w odliczeniach podatkowych przy zakupie i użytkowaniu samochodów. Przykładowo dla samochodu osobowego jeszcze do lipca 2015 nie można było odliczać VAT od paliwa, aktualnie można 50%. W najbliższych latach czekają nas kolejne zmiany w zakresie możliwości odliczania VAT od samochodu i kosztów jego eksploatacji.
Zasady obowiązujące od 2019r. znajdziecie tutaj >> leasing 2019
Zainteresowany leasingiem samochodu? Sprawdź naszą ofertę >> leasing auta
Przeczytaj też:
Leasing to szybka i tania forma finansowania, zarezerwowana głównie dla przedsiębiorców. Większą popularnością cieszy się leasing operacyjny. Leasing finansowy stosujemy sporadycznie. Niniejszy wpis wyjaśnia podstawowe różnice pomiędzy nimi.
Wyróżniamy 2 podstawowe rodzaje leasingu:
1) Operacyjny – częściej stosowany, ok. 90% umów leasingu to umowy leasingu operacyjnego.
2) Finansowy – stosowany sporadycznie.
Jakie są podstawowe różnice pomiędzy leasingiem operacyjnym a finansowym?
Czas trwania umowy
Pierwszą różnicą jest okres, na który podpisujesz umowę. W leasingu operacyjnym ze względów podatkowych okres ten jest zazwyczaj krótszy, niż czas amortyzacji leasingowanego przedmiotu. Jednocześnie nie krótszy niż 40% tzw. normatywnego okresu amortyzacji środka trwałego bądź 10 lat – w przypadku nieruchomości. Normatywny czas amortyzacji to czas podany w latach potrzebny do zamortyzowania środka trwałego.
W leasingu finansowym nie ma ograniczeń w zakresie długości trwania umowy. Teoretycznie może więc trwać od miesiąca do nieskończoności. W praktyce jednak firmy leasingowe rzadko godzą się na leasing dłuższy, niż 5 lat.
Każdy środek trwały ma przypisaną stawkę amortyzacji zgodnie z klasyfikacją środków trwałych. Przykładowo dla nowego samochodu jest to 20% rocznie. Na zaliczenie nowego samochodu w koszty działalności potrzeba aż 5 lat, ponieważ rocznie amortyzujesz jedynie 20% jego ceny zakupu netto.
Strona dokonująca amortyzacji
Drugą różnicą jest strona amortyzująca przedmiot leasingu.
W leasingu operacyjnym odpisów amortyzacyjnych od przedmiotu umowy dokonuje firma leasingowa. Z kolei pierwsza wpłata, raty miesięczne, wykup i wydatki związane z użytkowaniem przedmiotu leasingu są kosztem uzyskania przychodu leasingobiorcy.
W leasingu finansowym przedmiot jest amortyzowany przez korzystającego (leasingobiorcę). Kosztem uzyskania przychodu dla korzystającego są tylko odsetki od każdej raty leasingowej.
Cel umowy leasingu
Kolejna różnica dotyczy celowości umowy leasingu.
W leasingu operacyjnym możesz:
- tylko używać środka trwałego przez czas leasingu,
- używać go w trakcie trwania umowy oraz wykupić po jej zakończeniu za wartość wykupu.
Wartość wykupu zależy od okresu leasingu i stawki amortyzacji przedmiotu leasingu.
W leasingu finansowym celem umowy jest używanie i zakup środka trwałego. Ponieważ w umowie tej nie ma wartości wykupu stajesz się właścicielem przedmiotu leasingu po zapłacie ostatniej raty. Dlatego też patrząc na sumę inwestycji leasing finansowy jest nieco tańszy od leasingu operacyjnego, bo wykup to cześć kapitału, która do samego końca generuje odsetki. W praktyce leasingodawcy pobierają opłatę za przeniesienie własności na korzystającego – waha się od 100 zł netto do 1% ceny przedmiotu leasingu.
Czyj środek trwały
Następna różnica: czyim środkiem trwałym jest przedmiot leasingu w świetle rachunkowości?
W leasingu operacyjnym przedmiot leasingu jest środkiem trwałym firmy leasingowej (finansującego), w leasingu finansowym odwrotnie – przedmiot leasingu zalicza się do środków trwałych korzystającego (leasingobiorcy).
VAT
Ostatnia różnica tkwi w podatku VAT.
Leasing operacyjny traktowany jest jako usługa. W związku z tym każda rata leasingu powiększana jest o 23% podatku VAT, który podlega odliczeniu. Ograniczenia w odliczaniu VAT dotyczą jedynie samochodów osobowych i motocykli.
Inaczej sprawa wygląda w leasingu finansowym, traktowanym jako dostawa towaru. Tutaj razem z pierwszą wpłatą (więcej o pierwszej wpłacie znajdziesz w artykule „co to jest leasing„) zapłacisz cały VAT z góry (razem z VATem od odsetek). Stawka VAT do zapłaty jest tu zgodna ze stawką VAT leasingowanego przedmiotu. Przykładowo przy leasingu aparatu mammograficznego (urządzenie medyczne) leasingobiorca zapłaci aktualnie 8% VAT.
Podobnie, jak w leasingu operacyjnym, VAT podlega odliczeniu.
Dlaczego stosujemy leasing operacyjny?
Zazwyczaj ze względów podatkowych. Każda opłata jest kosztem przedsiębiorcy. Jeśli zamierzasz kupić samochód lub maszynę i szukasz dużego kosztu możesz zrobić duży wkład własny do leasingu, np. 40% i jednorazowo zaliczyć go w koszty firmy oraz odliczyć VAT. Ponadto zaliczysz w koszty zakup całego przedmiotu 2 razy szybciej, niż przy zakupie za gotówkę. Niektórzy traktują też leasing operacyjny jako formę taniego zakupu przedmiotu na raty i wybierają długi czas leasingu, bliski, równy lub nawet dłuższy niż czas amortyzacji przedmiotu leasingu, np. 5-7 lat dla samochodu.
Kiedy stosujemy leasing finansowy?
Najczęściej wtedy, gdy nieopłacalne jest zastosowanie leasingu operacyjnego, np.:
- Przedmiot sprzedawany jest bez VAT, np. zakup auta na podstawie faktury VAT marża.
- Przedmiot sprzedawany jest ze stawką VAT mniejszą, niż 23% (np. przedmioty medyczne z VAT 8%).
- Przedsiębiorca planuje jednorazowo odliczyć cały VAT od zakupu i/lub jednorazowo zamortyzować przedmiot leasingu. Może amortyzować jednorazowo do 50000 EUR rocznie gdy jest małym podatnikiem a przedmiot leasingu nie jest samochodem osobowym.
- Gdy stawka amortyzacji przedmiotu leasingu jest niska, np 10% dla nagłośnienia, 7% dla jachtów, 2,5% dla silosów zewnętrznych i ze względu na minimalny czas trwania umowy niemożliwe lub nieoplacalne jest zastosowanie leasingu operacyjnego. Przykładowo telewizor amortyzuje się 10% rocznie. Minimalny czas trwania umowy leasingu operacyjnego wynosi 4 lata i kończy sie wykupem 25%. Po 4 latach wartość telewizora jest często mniejsza, niż wartośc odkupu i leasingodawca niechętnie zgodzi się na wysoki wykup. A leasingobiorca nie musi przecież przepłacać za odsetki naliczane przez 4 lata, jeśli spokojnie może pozwolić sobie na spłatę leasingu w np. 2 lata.
Myślisz o leasingu? Sprawdź naszą ofertę.