Leasing operacyjny czy kredyt? - Co się bardziej opłaca?

Leasing operacyjny czy kredyt? Który sposób finansowania bardziej się opłaca? Takie pytania każdego dnia zadaje sobie wielu przedsiębiorców. W artykule porównamy leasing operacyjny i kredyt dla maszyny o wartości 500 000 zł netto.

Spis treści

Leasing operacyjny czy kredyt – co musisz wiedzieć?

Finansowanie maszyn i urządzeń, a przede wszystkim wybór odpowiedniego sposobu może być kłopotliwe. Zwłaszcza jeśli nie znasz ich specyfiki. Zastanówmy się więc, czy lepiej wybrać leasing operacyjny czy kredyt?

Tańszy kredyt nie zawsze bardziej opłacalny

Jak ocenić co jest tańsze? Pierwsza myśl: policzyć odsetki z leasingu i z kredytu i odpowiedź gotowa. I jest to myśl błędna, co pokażemy w przykładzie poniżej! Wyższa suma opłat w przypadku leasingu nie oznacza, że będzie on mniej opłacalny. Zasady rozliczania obu rodzajów finansowania są bowiem odmienne.

Sięgając po leasing operacyjny, wrzucisz w koszty całą ratę leasingową (odsetki i kapitał). W każdym miesiącu odliczysz również podatek VAT, doliczany do każdej z rat.
W przypadku kredytu kosztem są jedynie odsetki, kapitał amortyzujesz. Do odsetek nie dolicza się także podatku VAT. Te ważne różnice już na wstępie działają więc na korzyść leasingu.

Spójrzmy na liczby

Maszyna kosztuje 500 000 zł netto (615 000 zł brutto). Dla uproszczenia wyliczeń przyjmijmy, że wszystkie koszty brutto leasingu i kredytu są identyczne (110%), a wartość odsetek w obu przypadkach wynosi 10%. Spółka jest opodatkowania 19% podatkiem CIT.

Koszty leasingu

Suma opłat leasingowych – 110% wartości maszyny: 550 000 zł netto / 676 500 zł brutto

Kwota odsetek: 50 000 zł netto / 61 500 zł brutto

Kwota podatku VAT od odsetek: 11 500 zł

Po odliczeniu podatku VAT (126 500 zł) i 19% podatku dochodowego (104 500 zł) zakup maszyny w leasingu kosztuje 445 500 zł.

Koszty kredytu

Całkowity koszt kredytu – 110% wartości maszyny – 676 500 zł

Kwota odsetek: 61 500 zł brutto (brak VAT)

Po odliczeniu podatku VAT (115 000 zł) i 19% podatku dochodowego (106 685 zł) zakup w kredycie wyniesie 454 815 zł.

Różnica wynosi 9315 zł na korzyść leasingu.

Zatem, przy identycznym koszcie leasingu i kredytu, wybierając leasing zaoszczędzisz 9 315 zł (blisko 2% ceny maszyny).

Co ciekawe, porównanie leasingu finansowego i kredytu również wskazuje na leasing finansowy.

Skąd ta różnica?

Różnica bierze się z VAT od odsetek. W kredycie odsetki liczone są od kwoty brutto i nie są objęte podatkiem VAT, który mógłbyś odliczyć. W leasingu odsetki są powiększone o VAT, odliczany w całości.

Jeżeli więc przy wyborze formy finansowania kierujesz się jedynie całkowitym kosztem zakupu uwzględnij w kalkulacjach powyższe.

Kiedy wybrać leasing operacyjny, a kiedy kredyt przy zakupie maszyny?

Kredyt czy leasing? Na początku tekstu wspomnieliśmy, że zasady rozliczania kredytu i leasingu są odmienne. Teraz rozwińmy tę myśl.

Wybierz leasing operacyjny, jeśli:

Szukasz taniego finansowania z niską ratą miesięczną.
Chcesz szybko zaliczyć zakup całej maszyny w koszty – leasing daje możliwość zaliczenia zakupu w koszty w ciągu 40% zwykłego czasu amortyzacji maszyny, czyli 2,5 razy szybciej, niż przy zakupie za gotówkę.
Zależy ci, na stałym miesięcznym koszcie – wiesz, że w trakcie leasingu co miesiąc otrzymasz fakturę na ratę leasingu.
Szukasz dużego kosztu jednorazowego – wysoka opłata wstępna do leasingu (maks. 45%) jest zaliczana w całości w koszty firmy w miesiącu jej zapłaty.
Oczekujesz mało formalności i szybkiego zorganizowania finansowania – leasingodawca jest właścicielem maszyny, dlatego oczekuje mniej dokumentów do leasingu od banku i zwykle ocenia wniosek w ciągu tygodnia.
Obawiasz się zajęcia komorniczego – leasing chroni majątek przed komornikiem (więcej informacji w artykule: leasing a komornik).
Nie chcesz obniżać zdolności kredytowej.
Masz zaległości w ZUS, US i/lub słabą historię w BIK (jeśli interesuje Cię leasing bez krd sprawdź nasz wcześniejszy artykuł).
Standardowym zabezpieczeniem leasingu jest weksel in blanco z deklaracją wekslową.

Wybierz kredyt lub pożyczkę leasingową lub leasing finansowy, jeśli:

Chcesz dokonać jednorazowego odliczenia całego VAT od maszyny.
Chcesz dokonać jednorazowej amortyzacji maszyny – mały podatnik może w trakcie roku podatkowego zamortyzować jednorazowo równowartość 50 tys. EUR. Jeśli nie jesteś małym podatnikiem – nie masz możliwości jednorazowej amortyzacji.
Chcesz rozliczyć projekt unijny jednym wnioskiem o płatność (sprawdź pożyczka pod dotacje unijne).
Chcesz być właścicielem maszyny od początku – taką możliwość daje kredyt oraz pożyczka, ale nie leasing finansowy.
Chcesz mieć możliwość zamknięcia (spłaty) umowy finansowania w dowolnym momencie bez negatywnych konsekwencji podatkowych (więcej na ten temat: zakończenie leasingu przed czasem).
Kupujesz maszynę zagranicą z krajów UE bez VAT (wewnątrzwspólnotowe nabycie towaru) i oczekujesz finansowania bez podatku VAT.
Zabezpieczeniem kredytu jest zastaw na maszynie, cesja z ubezpieczenia i często weksel.

Najlepszy sposób finansowania dla nie VAT-owców

Dla podmiotów, które nie są płatnikami VAT-u (np. lekarze, agenci ubezpieczeniowi) i kupują przedmiot ze stawką VAT zw lub VAT 8%, korzystniejsza niż np. leasing dla lekarza będzie pożyczka leasingowa. Jeśli chcesz uniknąć skomplikowanych bankowych procedur i długiego czasu oczekiwania na decyzję, sięgnij po pożyczkę leasingową.

Pożyczka leasingowa to szybki i tani sposób finansowania maszyn. Podatkowo i księgowo rozlicza się ją identycznie jak kredyt. Odsetki są kosztem, kapitał amortyzujesz. Pożyczkodawcą nie jest jednak bank, lecz firma leasingowa. Dzięki temu procedura uzyskania pożyczki jest prosta i szybka — tak jak w przypadku tradycyjnego leasingu.

FAQ Leasing operacyjny czy kredyt

Co lepiej wziąć: kredyt czy leasing?

wybór rodzaju finansowania zależy od celu. Jeśli szukasz taniego finansowania, z małą ilością formalności, ze stałym miesięcznym kosztem podatkowym i możliwością szybkiego zaliczenia zakupu w koszty to leasing będzie właściwym wyborem. Jeśli z kolei chcesz jednorazowo odliczyć cały VAT albo zamortyzować przedmiot, chcesz być od początku właścicielem przedmiotu i móc spłacić zobowiązanie w dowolnym momencie to kredyt lub pożyczka będą lepszym wyborem.

Dlaczego leasing jest tańszy od kredytu?

Firma leasingowa ma lepsze zabezpieczenie od banku - jest właścicielem leasingowanego przedmiotu. Ponadto leasing operacyjny pozwala szybciej generować koszty podatkowe (szybciej zaliczyć zakup przedmiotu w koszty). To wszystko czyni go tańszym finansowaniem od kredytu,

Kiedy opłaca się brać leasing?

Leasing opłaca się wtedy, gdy chcesz tanim kosztem sfinansować zakup samochodu lub maszyny oraz chcesz je szybko zaliczyć w koszty (szybciej, niż pozwala na to stawka amortyzacji). Ponadto wtedy, gdy szukasz stałego, przewidywalnego miesięcznego kosztu dla firmy.