Leasing a ujemny kapitał spółki. Procedura uproszczona

Czy spółka może dostać leasing, gdy ma ujemny kapitał własny? Jeżeli tak – to w jaki sposób?

Spis treści

Leasing z ujemnym kapitałem w spółce

Widząc ujemny kapitał własny spółki leasingodawcy najczęściej odmówią jej udzielenia leasingu. Działalność takiej spółki jest bowiem zagrożona. Istnieje jednak szansa, aby spółka otrzymała leasing. Jest to możliwe, gdy leasingodawca może dokonać oceny wniosku leasingowego w procedurze uproszczonej:

bez okazywania informacji o wynikach finansowych
na podstawie oświadczenia o dochodzie
na podstawie samego rachunku zysków i strat (bez okazywania bilansu).

O powyższe dość łatwo w leasingu samochodowym oraz finansowaniu nowych maszyn preferowanych przez leasingodawcę. Trudniej z maszynami używanymi – tylko nieliczne firmy leasingowe mogą ocenić wniosek leasingowy w procedurze uproszczonej.

Ujemny kapitał własny. Czy dostaniesz leasing zwrotny?

Z naszego doświadczenia wynika, że spółki z ujemnym kapitałem jeśli już szukają leasingu, to leasingu zwrotnego, w celu zdobycia kapitału na bieżącą działalność.

Leasing zwrotny (powyżej 3-4 miesięcy od zakupu środka trwałego) zawsze oceniany jest w procedurze zwykłej/pełnej w oparciu o analizę bilansu. Dlatego taki wniosek jest skreślony już na starcie. Jedyną metodą na uzyskanie leasingu jest w tej sytuacji przefakturowanie środka trwałego przez firmę zewnętrzną i procesowanie wniosku, jak zwykłej transakcji leasingu. Kwota musi mieścić się w limicie procedury uproszczonej. Rodzaj i wiek maszyny również. Bardzo ważny jest dobór właściwego leasingodawcy, w czym pomagamy.

Jak dostać leasing w pełnej procedurze, gdy kapitał jest ujemny?

Zdarza się, że leasing zostaje przyznany nawet w pełnej procedurze oceny, z analizą bilansu. Zwykle ma to miejsce gdy leasingodawca zna już spółkę i jej historię płatniczą. Albo wnioskujemy o leasing z wyższym wkładem własnym i/lub możemy przedstawić dodatkowe zabezpieczenie transakcji, np. poręczenie, gwarancja BGK czy zastaw na innym środku trwałym. Pomocne są także sytuacje, gdy zakup następuje w związku z podpisaniem nowego kontraktu.

Zrealizowaliśmy kilka leasingów na wielomilionowe kwoty pomimo ujemnego kapitału i wykazywanych strat. Dotyczyły one spółek-córek firm działających międzynarodowo. Wówczas transakcja opierała się na gwarancji zagranicznej spółki-matki lub spółki-siostry z grupy po pozytywnej ocenie skonsolidowanych danych finansowych. Były to jednak firmy działające w dość dużej skali o rocznych przychodach idących w setki milionów złotych lub większych. Przykład takiej transakcji opisaliśmy w tekście: Leasing na drukarki 3d z gwarancją zagranicznej spółki matki.

Długofalowo jedyną pewną drogą do pozyskania finansowania jest likwidacja ujemnego kapitału, którą można osiągnąć na 4 sposoby: