This is my archive

Leasing maszyny z USA

Myślisz o zakupie maszyny z USA? Chcesz ją wziąć w leasing? Jak można leasingować maszyny z USA?

Oznaczenie CE

Każda amerykańska maszyna do leasingu musi posiadać oznaczenie CE, czyli deklarację producenta, że oznakowany produkt spełnia wymagania dyrektyw Unii Europejskiej z zakresu bezpieczeństwa użytkowania, ochrony zdrowia i środowiska. Leasingodawcy nie leasingują maszyn bez takiego oznakowania. W przypadku wątpliwości zapytaj producenta czy posiada certyfikat zgodności.

Jak można leasingować maszyny z USA?

Istnieją 4 możliwe metody:

  • Firma leasingowa kupuje od polskiego dystrybutora lub pośrednika.
  • Firma leasingowa kupuje bezpośrednio od amerykańskiego producenta.
  • Kupujesz maszynę od amerykańskiego producenta i refinansujesz leasingiem po przetransportowaniu do Polski.
  • Leasingujesz zwrotnie własny środek trwały i za uzyskane w ten sposób pieniądze kupujesz maszynę z USA.
  1. Zakup do polskiego dystrybutora lub pośrednika

Zdecydowanie najłatwiej wyleasingujesz maszynę z USA, gdy jej sprzedawca jest firmą zarejestrowaną w Polsce. Jest to zwykła transakcja leasingu. Leasingodawca nie ponosi ryzyka płatności zagranicę, nie będzie więc żądał dodatkowych zabezpieczeń.

  1. Leasingodawca kupuje od amerykańskiego sprzedawcy

Sytuacja najbardziej skomplikowana. Producenci często żądają zaliczki na uruchomienie produkcji i dopłaty do 80-90% wartości maszyny przed wysyłką. Firmy leasingowe bardzo niechętnie płacą tak wysokie transze zagranicę gdy maszyny nie ma w Polsce i nie wiadomo czy działa prawidłowo. Jeśli jednak to robią, to zawsze na podstawie umowy trójstronnej. Niekiedy żądają dodatkowego zabezpieczenia (najczęściej zastaw na nieruchomości lub ruchomości). Ponadto mogą pojawić się dodatkowe zabezpieczenia transakcyjne, np. akredytywa.

Przygotuj się, że cały proces uzgodnień formalnych i ustanowienia zabezpieczeń będzie trwał długo, prawdopodobnie powyżej miesiąca. Żeby nie tracić czasu – po zaakceptowaniu wniosku leasingowego przez leasingodawcę możesz wpłacić zaliczkę do producenta, żeby rozpoczął produkcję. Proces produkcji trwa najczęściej od kilku tygodni do kilku miesięcy. W tym czasie możecie ustalić z firmą leasingową i producentem szczegółowe warunki dalszej realizacji zamówienia. Jeśli natomiast producent żąda np. 30% na rozpoczęcie produkcji a ty dysponujesz tylko 10% (czyli resztę ma dopłacić leasingodawca) – będziesz musiał poczekać na zakończenie ustaleń. Tym bardziej nie zostawiaj załatwiania formalności na ostatnią chwilę.

Wolumenowo są to zwykle duże transakcje o wartości od kilkuset tysięcy zł wzwyż. Przy kwotach poniżej 300.000 zł netto leasingodawcy nie będą skłonni angażować się w transakcję.

  1. Kupujesz w USA, sprowadzasz i refinansujesz

Jeśli dysponujesz gotówką i możesz sobie pozwolić na jej zamrożenie do czasu sprowadzenia do Polski i rozruchu to firma leasingowa zdecydowanie chętniej odkupi maszynę od ciebie, niż zapłaci do Stanów Zjednoczonych. Proceduralnie jest to o wiele łatwiejsze, bo płaci Tobie za maszynę, która jest w Polsce i działa. Całe ryzyko transakcji spada na ciebie, ale jest to najszybszy sposób.

W takim wypadku zanim kupisz maszynę składasz wniosek leasingowy i czekasz na odpowiedź leasingodawcy, co do możliwości zrefinansowania zakupu maszyny. Jeśli się zgodzi – kupujesz, sprowadzasz do Polski, uruchamiasz i sprzedajesz do leasingodawcy.

  1. Robisz leasing zwrotny, żeby mieć środki na zakup z Ameryki

Sytuacja zbliżona do punktu 3. Tym razem nie masz gotówki na zakup, ale masz maszyny będące twoją własnością. Ich wartość zostanie potwierdzona wyceną rzeczoznawcy. Robisz leasing zwrotny na tych maszynach i za uzyskane w ten sposób środki kupujesz maszynę z  USA. Ryzyko transakcji jest po Twojej stronie – firma leasingowa jest właścicielem maszyn będących w Polsce. Jeśli coś pójdzie nie tak i amerykańskii kontrahent nie wywiąże się z kontraktu, nie zwalnia Cię to z płatności rat leasingu.

Potrzebujesz pomocy w zorganizowaniu leasingu na maszynę z USA? Wypełnij poniższy formularz i skontaktujemy się z Tobą.

Sprawdź naszą ofertę leasingu maszyn >>

Leasing przy ujemnym kapitale spółki

Czy spółka może dostać leasing, gdy ma ujemne kapitały własne?

Jeżeli tak – w jaki sposób?

Widząc ujemny kapitał własny spółki leasingodawcy odmówią jej udzielenia leasingu. Działalność takiej spółki jest bowiem zagrożona. Istnieje jednak szansa, aby spółka otrzymała leasing. Jest to możliwe, gdy leasingodawca może dokonać oceny wniosku leasingowego w procedurze uproszczonej:

  • bez okazywania informacji o wynikach finansowych
  • na podstawie oświadczenia o dochodzie
  • na podstawie samego rachunku zysków i strat (bez okazywania bilansu).

O powyższe dość łatwo przy nowych samochodach oraz nowych maszynach preferowanych przez leasingodawcę. Trudniej z maszynami używanymi – tylko nieliczne firmy leasingowe mogą ocenić wniosek w procedurze uproszczonej.

Ujemny kapitał własny. Co z leasingiem zwrotnym?

Z mojego doświadczenia wynika, że spółki z ujemnym kapitałem jeśli już szukają leasingu, to leasingu zwrotnego , w celu zdobycia kapitału na bieżącą działalność.

Leasing zwrotny (powyżej 3 miesięcy od zakupu środka trwałego) zawsze oceniany jest w procedurze zwykłej/pełnej w oparciu o analizę bilansu. Dlatego taki wniosek jest skreślony już na starcie. Jedyną metodą na uzyskanie leasingu jest w tej sytuacji przefakturowanie środka trwałego przez firmę zewnętrzną i procesowanie wniosku, jak zwykłej transakcji leasingu. Kwota musi mieścić się w limicie procedury uproszczonej. Rodzaj i wiek maszyny również. Bardzo ważny jest dobór właściwego leasingodawcy.

 

Długofalowo jedyną pewną drogą do pozyskania finansowania jest likwidacja ujemnego kapitału, którą można osiągnać na 4 sposoby:

  1. Podwyższając kapitał zakładowy lub zapasowy.
  2. Dokonując konwersji zobowiązań od wspólnika/-ów na kapitał zapasowy.
  3. Umarzając wierzytelność wspólnika/-ów wobec spółki.
  4. Realizując ciche rezerwy zawarte w składnikach majątku.

Można tez wypracować zyski na tyle duże, aby kapitały wyszły na plus.

 

Szukasz leasingu? Sprawdź naszą ofertę na leasing maszyn oraz leasing samochodów!

:

Leasing maszyny wyprodukowanej samodzielnie

Potrzebujesz nowej maszyny  do firmy, ale zamiast kupić na rynku wolisz wyprodukować ją samemu. Następnie chciałbyś wziąć ją w leasing i odzyskać zainwestowane środki. Czy maszyna/urządzenie wyprodukowane samemu może być przedmiotem leasingu? Pod jakimi warunkami?

 

Producent maszyn – leasing własnego towaru

Jeśli jesteś producentem takich maszyn to możesz dostać leasing na swoją maszynę na własne potrzeby. Księgowo maszyna powinna być towarem handlowym, a nie środkiem trwałym firmy.

 

Firma niebędąca producentem maszyn

Jeśli nie zajmujesz się produkcją maszyn, ale masz możliwości techniczne i chęć samodzielnego wyprodukowania maszyny dla własnych potrzeb to leasingodawcy raczej nie będą zainteresowani sfinansowaniem takiej maszyny.

Być może będzie szansa na leasing, jeśli maszyna jest typowa dla Twojej branży i składa się z podzespołów produkowanych przez znanych producentów. Taki wniosek zostanie rozpatrzony indywidualnie.

Możliwe są 2 rozwiązania alternatywne:

  1. Dogadać się z inną firmą, żeby na potrzeby leasingu była sprzedawcą maszyny i wystawiła FV. Najlepiej, jeśli to będzie firma sprzedająca tego rodzaju maszyny.
  2. Zrobić leasing zwrotny na innej maszynie będącej własnością firmy i wolnej od zastawu. Za uzyskane w ten sposób środki sfinansujesz produkcję maszyny.

 

Szukasz leasingu? Sprawdź naszą ofertę na leasing maszyn lub leasing samochodów!:

Leasing starych maszyn

Czy można leasingować stare maszyny? Niektóre mogą działać dziesiątki lat. Jakie roczniki maszyn nadają się do leasingu? Czego się spodziewać przy leasingu starej maszyny?

 

Są branże, w których stare maszyny sprawdzają się równie dobrze, co nowe. Przy znacznie niższej cenie zakupu. Maszyny odlewnicze, maszyny do druku offsetowego, tabor kolejowy czy niektóre linie produkcyjne mogą mieć po 30+ lat i pracować bez zarzutu. Jednocześnie należycie trzymają wartość, choć w porównaniu z nowymi odpowiednikami kosztują ułamek ceny. Dzięki temu na zakup stać także firmy o mniejszej skali działalności.

Obecnie leasing jest jednym z pierwszych wyborów przedsiębiorców gdy chodzi o finansowanie maszyn i urządzeń. Czy leasingodawcy są zainteresowani finansowaniem starych maszyn?

 

Wiek maszyn do leasingu

Zdecydowana większość dużych firm leasingowych preferuje maszyny nowe lub kilkuletnie. Mogą robić wyjątki dla niektórych grup maszyn (przykładowo maszyn drukarskich czy maszyn budowlanych) ale co do zasady nie chcą przekraczać wieku maszyny 10-12 lat na koniec umowy leasingu. Istnieje szansa na odstępstwo od procedury (1-2 lata), ale co zrobić jeśli kupujesz maszynę 20-, 30-letnią lub starszą?

Jest kilka czynników, które pozwalają realnie myśleć o uzyskaniu leasingu starych maszyn:

  • Wartość – jeśli maszyna kosztuje niewiele – szkoda zachodu z leasingiem (wyjątkiem jest leasing online, w którym nie ma limitu wieku). Maszyny o znacznej wartości, np 200+ tys. zł prędzej zainteresują leasingodawcę.
  • Możliwość zweryfikowania ceny – leasing używanych maszyn to również wycena leasingu. Wycena musi potwierdzić cenę zakupu aby doszło do transakcji. Dodatkowo rzeczoznawca musi mieć bazę porównawczą do rzetelnego sporządzenia operatu.
  • Data ostatniego udokumentowanego remontu – jeśli kupujesz 30-letnia maszynę, która 2 lata temu przeszła remont generalny to Twoje szanse na uzyskanie leasingu rosną. Bez remontu – bardzo spadają. Pomimo remontu rocznik ma znaczenie. Bez remontu można myśleć o maszynie do 20 lat. Z remontem znacznie starszych, ale nawet maszyna po remoncie wyprodukowana w latach 50′ XX w. raczej nie zostanie wyleasingowana.
  • Zdolność leasingowa – z wyników twojej firmy powinna wyjść zdolność leasingowa. Jeśli jest na pograniczu lub jej nie ma – prawdopodobnie nie dostaniesz finansowania. Sama maszyna bowiem jest słabym zabezpieczeniem dla leasingodawcy.
  • Firma leasingowa – obecnie tylko nieliczne duże firmy leasingowe podejmują się leasingu starych maszyn. Wniosek musisz złożyć do właściwego leasingodawcy (w tym m. in. pomagamy).
  • Wkład własny, czas spłaty – jeśli leasingodawca finansuje starą maszynę oczekuje zwykle większego wkładu własnego, min. 20-30%. Czas spłaty wynosi najczęściej 3-4 lata w zależności od stawki amortyzacji maszyny. Są sytuacje, w których możesz dostać leasing z 10% wpłatą na 5-6 lat, ale dotyczą raczej drogich linii (500+ tys. zł) i firm z dobrymi wynikami finansowymi.
  • Dodatkowe zabezpieczenie – może się pojawić (choć nie musi) warunek dodatkowego zabezpieczenia transakcji, przykładowo zastaw na maszynie/nieruchomości o równowartości finansowanej maszyny albo poręczenie prywatne za spółkę. Czasami łatwiej jest zrobić leasing zwrotny na innej, młodszej maszynie pracującej w firmie i za uzyskane w ten sposób środki kupić starą maszynę.

 

Najstarsze leasingowane przez nas maszyny pochodziły z lat 70′ i trafiły do jednej z krakowskich drukarni. Na rynku zdarzają się leasingi nawet starszych maszyn, choć każdy wniosek rozpatrywany jest indywidualnie. Szanse na pewno rosną, jeśli trafisz do właściwej firmy leasingowej.

Pewnym ewenementem jest leasing taboru kolejowego – tam leasing np. lokomotywy z lat 70 jest standardem.

 

Jeśli szukasz leasingu starych maszyn odezwij się do nas.

Warto od razu przygotować specyfikację maszyny wraz z ceną zakupu – zwykle od tego zaczynamy sprawdzenie możliwości uzyskania leasingu.

 

Gdy chcesz leasingować stare maszyny do 30 000 zł to sprawdź nasz leasing online >>

 

Nasza oferta leasingu maszyn >>:

Faktura VAT marża a leasing – jaki leasing wybrać?

Czy auto sprzedawane na podstawie faktury VAT marża nadaje się do leasingu? Jaki leasing wybrać – operacyjny czy finansowy?

Firmy w Polsce większość aut używanych sprzedają na podstawie faktury VAT marża. Dotyczy to wszystkich aut sprowadzonych z zagranicy a także aut, których właścicielem jest osoba prywatna i zostały wstawione w komis. Zakup na podstawie faktury VAT marża niesie za sobą skutki podatkowe dla leasingobiorcy, co opiszę w dalszej części tekstu. Jeśli chcesz leasingować używany samochód dobrze jest je uwzględnić.

 

 

Co to jest faktura VAT marża?

Faktura VAT marża jest szczególnym rodzajem faktury, w którym podstawą opodatkowania jest marża sprzedawcy i to od niej odprowadza podatek VAT. Stosują ją firmy dostarczające używane towary. Na fakturze nie jest wyszczególniona stawka i kwota podatku VAT, a kupujący nie ma możliwości odliczenia podatku VAT naliczonego.

Dlatego na potrzeby leasingu operacyjnego cena sprzedaży na fakturze VAT marża traktowana jest jako cena netto.

Faktura VAT marża – leasing operacyjny czy finansowy?

Dla większości używanych samochodów korzystniejszy będzie leasing finansowy.  Sprzedaż na fakturę VAT marża to dla kupującego (leasingodawcy) sprzedaż bez VAT. Leasing operacyjny traktowany jest jako usługa. W związku z tym każda rata leasingu powiększana jest o 23% podatku VAT. Mimo że samochód jest sprzedawany bez VAT to leasingodawca musi go doliczyć do opłat leasingowych. Jeśli samochód będzie wykorzystywany zarówno do celów działalności, jak i prywatnych to możesz odliczyć tylko 50% VAT. To tak, jakbyś zapłacił za samochód o 11,5% więcej (50% VAT).

Z tego powodu większość leasingobiorców decyduje się na leasing finansowy. W tym leasingu VAT doliczany jest tylko do odsetek, nie do kapitału. Istotnym jest, że w leasingu finansowym samochód amortyzuje leasingobiorca. Od 2019 roku limit amortyzacji wynosi 150 000 zł.

 Podobne zasady dotyczą zakupu od osoby prywatnej, dochodzi jeszcze konieczność zapłaty 2% PCC. Case study opłacalności leasingu samochodu osobowego za 400 tys. zł sprzedawanego przez osobę prywatną znajdziesz tutaj – leasing zwrotny auta.

Czy z ceny na fakturze VAT marża da się zrobić cenę brutto z 23% VAT?

Teoretycznie tak – możesz zakupić auto za np. 60 000 zł (fv VAT marża). Następnie sprzedać leasingodawcy za 60 000 zł brutto (z 23% VAT w tej cenie). Należałoby uwzględnić kilka czynników:

  • Jak uzasadnię to przed Urzędem Skarbowym w razie kontroli? – to tak jakby wartość auta spadła z dnia na dzień o równowartość VAT
  • Czy wartość samochodu nie będzie zaniżona w stosunku do wartości rynkowej? – leasingodawcy dokonują wyceny dla używanych aut – we własnym zakresie lub wysyłają rzeczoznawcę. Kupią tylko wtedy, gdy cena zakupu auta jest zbliżona do wartości rynkowej (+/- 10-15%).
  • Na wykonanie takiej transakcji masz 1-3 miesiące w zależności od leasingodawcy, po tym czasie rozpatrują transakcję jako leasing zwrotny.
  • Czy leasingodawca zgodzi się na takie rozwiązanie? W trakcie oceny zostaniesz p oproszony o pokazanie faktury zakupu z potwierdzeniem zapłaty. Nawet jeśli zamażesz kwoty na potwierdzeniu przelewu i skanie faktury, to i tak trzeba będzie pokazać fakturę zakupu w wydziale komunikacji. Leasingodawca może mieć wątpliwości co do całej transakcji. Istnieje możliwość, że zarejestrujesz auto na siebie, poczekasz na twardy dowód rejestracyjny i dopiero wtedy wystąpisz o leasing – wtedy nie pokażesz faktury pochodzeniowej do wydziału komunikacji – pozostaje jednak kwestia uzasadnienia transakcji przed Urzędem Skarbowym.
  • Czy godzę się z koniecznością zapłaty 23% VAT po sprzedaży auta do leaisngodawcy?

Dlatego powyższe rozważania powinny być traktowane w charakterze ciekawostki.

Przy leasingu auta na VAT marża uwzględnij także wiek samochodu – po zakończeniu umowy nie powinien przekroczyć 10 lat. W pożyczce leasingowej limit wieku jest wyższy i wynosi 15 lat. Zastosowanie pożyczki leasingowej dla auta kupowanego na podstawie FV VAT marża jest zasadne również z przyczyn podatkowych. Podobnie jak w leasingu finansowym  nie dolicza się VAT do samochodu. Nie jest doliczany także VAT do odsetek (a w leasingu finansowym jest). Odsetki są kosztem, a kapitał (cenę zakupu) amortyzujesz przez 30 miesięcy.

 

Szukasz leasingu samochodu?

Leasing samochodowy – oferta

Ubezpieczenie GAP >>

Leasing zwrotny auta czy refinansowanie pożyczką leasingową – co jest korzystniejsze?

Właściciele samochodów  – firmy jednoosobowe i spółki – mogą uzyskać pieniądze poprzez sprzedaż auta do leasingu bądź zrefinansowanie pożyczką leasingową. W tym tekście porównam obie usługi pod kątem prostoty uzyskania i konsekwencji podatkowych. Pokażę też kiedy warto sięgnąć po refinansowanie pożyczką na przykładach dwóch naszych klientów.

 

Co to jest leasing zwrotny i pożyczka leasingowa?

Leasing zwrotny to transakcja, w której właściciel samochodu sprzedaje go do firmy leasingowej i uzyskuje w ten sposób gotówkę. Będąc leasingobiorcą korzystasz z auta tak, jak dotychczas. Więcej na temat leasingu zwrotnego pisałem tutaj: Leasing zwrotny: jak go uzyskać i co można finansować?

Pożyczka leasingowa to kredyt, udzielany przez firmę leasingową, na finansowanie zakupu środka trwałego. Podatkowo rozliczasz ją identycznie, jak kredyt. Przez cały czas jesteś właścicielem przedmiotu. Więcej informacji o pożyczce znajdziesz tutaj >>

 

Jakie są skutki podatkowe leasingu zwrotnego i refinansowania pożyczką leasingową?

W leasingu zwrotnym sprzedajesz auto firmie leasingowej na podstawie faktury VAT. Sprzedaż jest przychodem firmy i powstaje obowiązek podatkowy. W miesiącu sprzedaży otrzymasz od leasingodawcy fakturę kosztową z tytułu opłaty wstępnej (wkładu własnego). Podatek dochodowy i VAT zapłacisz od różnicy.

Przykład: Sprzedajesz auto za 100 000 zł netto do leasingu. Twój wkład własny wynosi 20 000 zł netto. Do opodatkowania zostanie 80 000 zł netto + VAT.

Co miesiąc otrzymasz od leasingodawcy fakturę za ratę leasingu, która jest Twoim kosztem podatkowym. Konieczność zapłaty podatku od 80 000 zł na początku umowy często zniechęca do leasingu zwrotnego.

 

W refinansowaniu pożyczką leasingową nie następuje sprzedaż samochodu (nadal jest własnością Twojej firmy). Nie powstaje więc obowiązek podatkowy. Pożyczka udzielana jest „pod zastaw” samochodu. Zabezpieczeniem dla leasingodawcy jest cesja z polisy ubezpieczeniowej i częściowym przewłaszczeniem na samochodzie (co wiąże się z wpisem do dowodu rejestracyjnego).

Odsetki płatne w ratach pożyczki są kosztem podatkowym. Nie jest naliczany VAT od odsetek.

Z podatkowego punktu widzenia, na miesiąc uruchomienia umowy, refinansowanie pożyczką leasingową jest dla przedsiębiorcy korzystniejsze od leasingu zwrotnego.

 

Parametry leasingu zwrotnego i pożyczki leasingowej:

PARAMETR LEASING ZWROTNY REFINANSOWANIE POŻYCZKĄ
Max. wiek pojazdu 7 lat na początek, 10 lat na koniec umowy leasingu, nieco starszy w drodze wyjątku 13 lat na początek, 15 lat na koniec umowy pożyczki
Min. wkład własny Teoretycznie od 0%, w praktyce od 10 do 20% Od 0%, zwykle 10%
Czas trwania 2-5 lat 1-5 lat
Oprocentowanie Od 5% do 8,5%, brak prowizji Od 5,49% do 8,49%, prowizja za udzielenie od 2% do 6%
Zabezpieczenie Przedmiot leasingu, weksel in blanco + deklaracja wekslowa Cesja z polisy,  przewłaszczenie
Ubezpieczenie Obowiązkowo OC AC NNW Obowiązkowo OC AC NNW
Cel Zwykle inwestycyjny, trudno uzyskać leasing zwrotny do celów płynnościowych Dowolny

 

Porównując koszty dla tego samego auta i takich samych parametrów finansowania (wkład własny, czas spłaty) nominalnie leasing jest nieco tańszy od pożyczki leasingowej.

Z mojego doświadczenia wynika, że podstawowym celem dla przedsiębiorcy starającego się o leasing zwrotny jest cel płynnościowy – potrzebuje środków do bieżącej działalności firmy. Pomijam tu refinansowanie leasingiem krótko po zakupie samochodu (do 2-3 miesięcy od daty zakupu). Wtedy musi okazać dokumenty finansowe oraz informacje o zobowiązaniach kredytowo-leasingowych. Jeśli z dokumentów wynika, że firma ma kłopoty z płynnością, nie otrzyma leasingu zwrotnego.

Nie jest to problemem w pożyczce, gdzie cel finansowania jest dowolny.

 

Co jest potrzebne do uzyskania finansowania?

Leasing zwrotny – ocena w procedurze pełnej. Wymaga okazania dokumentów finansowych, informacji o majątku i zobowiązaniach oraz wiekowaniu należności i zobowiązań, zaświadczeń o niezaleganiu wobec ZUS i US, danych z dowodów osobistych, informacji o przedmiocie leasingu oraz faktury zakupu z potwierdzeniem zapłaty. Do tego dużo informacji o samej działalności. Określamy cel leasingu zwrotnego. Auto musi być wolne od zastawów.

Refinansowanie pożyczką leasingową – ocena w procedurze uproszczonej (dla samochodów osobowych i dostawczych do 3,5t), okazujesz dowód rejestracyjny, informacje o wyposażeniu auta i zdjęcia, dowody osobiste reprezentantów (i małżonków w zależności od formy prawnej firmy), oświadczenie o dochodach za ostatnie 6 miesięcy i nieco informacji o firmie. Pojazd musi być wolny od zastawów.

Prostota uzyskania zdecydowanie przemawia na korzyść pożyczki.

 

Z życia wzięte…

Chcę przytoczyć historie 2 naszych klientów, którzy zdecydowali się na refinansowanie samochodów pożyczką. Pomoże mi to pokazać wartość dodaną płynącą z tego rozwiązania.

 

Case Study 1 – pożyczka na aktualizację oprogramowania

Pierwszy z nich szukał finansowania na aktualizację oprogramowania niezbędnego do funkcjonowania firmy. Aktualizacja kosztowała 85 000 zł netto. Początkowo myśleliśmy o leasingu na oprogramowanie, ale był problem z leasingiem aktualizacji do już posiadanego oprogramowania. Ponadto nawet, gdyby dostawca aktualizacji opisał ją jako niezależne oprogramowanie, to leasing wychodził drogo. Marża leasingodawców na oprogramowanie jest wysoka, znacznie wyższa niż na samochodach.

Firma posiadała na własność samochód o rynkowej wartości 140 000 zł. Zaproponowaliśmy więc refinansowanie pożyczką na samochodzie i klient uzyskał 95 000 zł (tyle potrzebował). Dzięki temu zakupił aktualizację z własnych środków, jednorazowo odliczył cały VAT i zastosował jednorazową amortyzację. Rozwiązywało to problem zbyt dużego podatku do zapłaty w bieżącym roku.

 

Case Study 2 – refinansowanie kosztów zakupu nowego auta

Kolejny z naszych klientów zakupił za gotówkę nowy samochód o wartości rynkowej 160 000 zł brutto. Kupił go za niespełna połowę tej kwoty. Jego wcześniejszy samochód na gwarancji miał awarię, której autoryzowany serwis nie był w stanie naprawić. W ramach rekompensaty diler zaproponował nowy samochód z ogromnym upustem. Klient kupił, a następnie chciał odzyskać środki. Jednak nie do ceny zakupu, tylko do wartości rynkowej samochodu.

Chciał uzyskać kwotę 144 000 zł.

Leasing zwrotny nie wchodził w grę z 2 powodów:

  1. Musiałby wystawić fakturę sprzedaży na rynkową wartość samochodu i zapłacić podatek od różnicy do ceny zakupu.
  2. Generalnie w leasingu zwrotnym leasingodawcy refinansują kwotę zakupu wynikającą z faktury. A faktura była na znacznie niższą kwotę, niż faktyczna wartość samochodu.

Cena na fakturze zakupu nie przekraczała 20 000 eur, zatem mieściła się w dopuszczalnym przepisami limicie amortyzacji dla samochodu osobowego. Klient mógł w całości zaliczyć zakup auta w koszty firmy.

Finansując nowy samochód leasingodawca oferował niskie oprocentowanie pożyczki (5,49%).

W efekcie klient uzyskał tanie finansowanie na interesującą go kwotę, bez konieczności zapłaty podatku.

 

Case Study 3 – refinansowanie auta kupionego bez VAT

Klient zakupił auto osobowe używane z Niemiec za gotówkę. W ramach wewnątrzwspólnotowego nabycia towaru kupił autp bez VAT. Lesing z płatnością do Niemiec nie wchodził w grę, bo sprzedawca nie był autoryzowanym salonem. Po sprowadzeniu do Polski chciał odzyskać środki przeznaczone na zakup. Myślał o leasingu zwrotnym. W tej sytuacji konieczne było wystawienie faktury do leasingodawcy powiększonej o VAT.  Było to niekorzystne z 2 powodów:

Refinansowanie pożyczką rozwiązało oba powyższe problemy. Klient nie musiał sprzedawać auta, bo pieniądze dostał pod zastaw auta.

 

 

Jeśli szukasz możliwości refinansowania na własnym samochodzie skontaktuj się z nami – omówimy szczegóły i przedstawimy ofertę dopasowaną do Twojej sytuacji i oczekiwań z uwzględnieniem skutków podatkowych.

Sprawdź też naszą ofertę leasingu samochodów >>

Leasing zwrotny auta osoby prywatnej za 400 000 zł na działalność – czy to się opłaca i jaki leasing wybrać? [case study]

Otrzymaliśmy zapytanie o możliwość leasingu zwrotnego samochodu osobowego z 2016r. Auto zostało sprowadzone do Polski z USA w 2016r. Zarejestrowane na osobę prywatną na przełomie 2016/2017r. Właściciel dokonał napraw (auto było lekko uszkodzone) i chciał wyleasingować zwrotnie samochód na swoją działalność jednoosobową w czerwcu 2017r. Wyceniał auto na 400 000 zł a leasing zwrotny miał posłużyć wyłącznie do celów podatkowych. Interesował go najkrótszy czas leasingu z maksymalną pierwszą wpłatą. Dodatkowo zamierzał wykupić samochód na siebie, jako osobę prywatną. Oczekiwał sprawdzenia możliwości uzyskania leasingu zwrotnego oraz opłacalności całej operacji.

 

O podstawach leasingu samochodu sprzedawanego przez osobę prywatną pisaliśmy tutaj.

Z uwagi na cenę samochodu i możliwość amortyzacji do 20 000 eur wspólnie odrzuciliśmy leasing finansowy. Skupiliśmy się na leasingu operacyjnym.

 

Jakie czynniki braliśmy pod uwagę?

Leasingodawca:

  • do transakcji przyjmie aktualną wartość rynkową auta (400 000zł), a nie cenę z faktury zakupu (znacznie niższą),
  • może kupić auto od osoby prywatnej na podstawie umowy kupna-sprzedaży (właściciel bowiem nie zgadzał się na przefakturowanie przez komis, który wystawiłby fakturę VAT marża),
  • może zaoferować leasing operacyjny (a nie leasing finansowy lub pożyczkę leasingową) przy zakupie od osoby prywatnej,
  • ma w ofercie leasing zwrotny powyżej 3 miesięcy od zakupu,
  • oferuje tani leasing w rynkowej cenie,
  • zgadza się na wykupienie samochodu przez osobę prywatną – właściciela firmy.

Co ciekawe spośród dużych firm leasingowych tylko jedna spełnia powyższe kryteria, z wyjątkiem ostatniego. Właściciel auta prowadził działalność pod nazwą identyczną, jak jego imię i nazwisko z siedzibą w miejscu zameldowania. Twierdził, że w tej sytuacji nie będzie problemem, jeśli faktura za wykup zostanie wystawiona na dane firmy.

 

Jakie koszty poniesie przedsiębiorca w leasingu operacyjnym?

 

Poniżej przedstawiamy grafikę z prostą kalkulacją opłacalności inwestycji.

Cena bazowa wynosi 400 000 zł. Dla potrzeb leasingu operacyjnego jest to wartość netto powiększona jeszcze o 2% PCC, czyli 408 000 zł netto.

Do opłat wymienionych powyżej (np. rejestracja, wycena) doliczono 50% VAT, który nie będzie odliczony.

Opłata za ubezpieczenie zewnętrzne – występuje tylko, gdy leasingobiorca korzysta z ubezpieczenia spoza oferty leasingodawcy. W tym przypadku klient miał tańsze ubezpieczenie u swojego agenta.

Leasing-zwrotny-auta

* – Wysoki wykup można rozbić na raty, księgowane identycznie jak raty leasingu. W przedstawionych wyliczeniach zakładamy, że wykup jest rozłożony na 2 raty – pierwsza 80 000 zł brutto (odliczenie 50% VAT), druga 5312,80 zł brutto. Dzięki temu, pomimo chęci wykupu samochodu na osobę prywatną, przedsiębiorca ma szansę zaliczyć niemalże cały wykup w koszty uzyskania przychodu (KUP).

 

Czy leasing zwrotny auta się opłaca?

Po zbadaniu możliwości okazało się, że na tej operacji klient zyska kilkanaście tysięcy złotych zaoszczędzone na podatkach. Wynik ten byłby o wiele lepszy, gdyby nie VAT doliczany do każdej opłaty leasingowej.

Jeśli samochód będzie wykorzystywany tylko do celów działalności (co wiąże się z koniecznością prowadzenia ewidencji przebiegu) wówczas można odliczyć 100% VAT. Wtedy dzięki oszczędnościom podatkowym klient zyska dodatkowe 38 000 zł, co czyni całą transakcję o wiele bardziej opłacalną.

 

Od 2019r zmieniły się zasady zaliczenia w koszty leasingu. Obecnie w koszty zaliczysz opłaty leasingowe do 150 000 zł. Nadwyżka nie stanowi kosztu uzyskania przychodu. Więcej o nowych zasadach przeczytasz tutaj.

 

Szukasz oferty leasingu samochodu?

Sprawdź ją u nas – leasing auta.

Leasing maszyny z Chin

Myślisz o zakupie maszyny z Chin? Zamiast wydawać krocie na maszynę renomowanego producenta wolisz zapłacić ułamek ceny za chiński odpowiednik? Zależy ci na jego leasingu? Jak można leasingować maszyny z Chin?

Wraz z rosnąca ofertą maszyn chińskiej produkcji rośnie też zainteresowanie polskich producentów takimi maszynami. W przeszłości leasingodawcy obawiali się chińskich maszyn z uwagi na kiepskiej jakości wykonanie i brak serwisu. Aktualnie część leasingodawców finansuje maszyny z Chin, Tajwanu i in. „egzotycznych” krajów.

Oznaczenie CE

Każda chińska maszyna do leasingu musi posiadać oznaczenie CE, czyli deklarację producenta, że oznakowany produkt spełnia wymagania dyrektyw Unii Europejskiej z zakresu bezpieczeństwa użytkowania, ochrony zdrowia i środowiska. Leasingodawcy nie leasingują maszyn bez takiego oznakowania. W przypadku wątpliwości zapytaj chińskiego producenta czy posiada certyfikat zgodności.

Jak można leasingować maszyny z Chin?

Istnieją 4 możliwe metody:

  • Firma leasingowa kupuje od polskiego dystrybutora lub pośrednika.
  • Firma leasingowa kupuje bezpośrednio od chińskiego producenta.
  • Kupujesz maszynę od chińskiego producenta i refinansujesz leasingiem po przetransportowaniu do Polski.
  • Leasingujesz zwrotnie własny środek trwały i za uzyskane w ten sposób pieniądze kupujesz maszynę z Chin.
  1. Zakup do polskiego dystrybutora lub pośrednika

Zdecydowanie najłatwiej wyleasingujesz chińską maszynę, gdy jej sprzedawca jest firmą zarejestrowaną w Polsce. Jest to zwykła transakcja leasingu. Leasingodawca nie ponosi ryzyka płatności zagranicę, nie będzie więc żądał dodatkowych zabezpieczeń.

  1. Leasingodawca kupuje od chińskiego sprzedawcy

Sytuacja najbardziej skomplikowana. Producenci często żądają zaliczki na uruchomienie produkcji i dopłaty do 80-90% wartości maszyny przed wysyłką. Firmy leasingowe bardzo niechętnie płacą tak wysokie transze zagranicę gdy maszyny nie ma w Polsce i nie wiadomo czy działa prawidłowo. Jeśli jednak to robią, to zawsze na podstawie umowy trójstronnej. Niekiedy żądają dodatkowego zabezpieczenia (najczęściej zastaw na nieruchomości lub ruchomości). Ponadto mogą pojawić się dodatkowe zabezpieczenia transakcyjne, np. akredytywa.

Przygotuj się, że cały proces uzgodnień formalnych i ustanowienia zabezpieczeń będzie trwał długo, prawdopodobnie powyżej miesiąca. Żeby nie tracić czasu – po zaakceptowaniu wniosku leasingowego przez leasingodawcę możesz wpłacić zaliczkę do producenta, żeby rozpoczął produkcję. Proces produkcji trwa najczęściej od kilku tygodni do kilku miesięcy. W tym czasie możecie ustalić z firmą leasingową i producentem szczegółowe warunki dalszej realizacji zamówienia. Jeśli natomiast producent żąda np. 30% na rozpoczęcie produkcji a ty dysponujesz tylko 10% (czyli resztę ma dopłacić leasingodawca) – będziesz musiał poczekać na zakończenie ustaleń. Tym bardziej nie zostawiaj załatwiania formalności na ostatnią chwilę.

Wolumenowo są to zwykle duże transakcje o wartości od kilkuset tysięcy zł wzwyż. Przy kwotach poniżej 300.000 zł netto leasingodawcy nie będą skłonni angażować się w transakcję.

  1. Kupujesz z Chin, sprowadzasz i refinansujesz

Jeśli dysponujesz gotówką i możesz sobie pozwolić na jej zamrożenie do czasu sprowadzenia do Polski i rozruchu to firma leasingowa zdecydowanie chętniej odkupi maszynę od ciebie, niż zapłaci do Chin. Proceduralnie jest to o wiele łatwiejsze, bo płaci Tobie za maszynę, która jest w Polsce i działa. Całe ryzyko transakcji spada na ciebie, ale jest to najszybszy sposób.

W takim wypadku zanim kupisz maszynę składasz wniosek leasingowy i czekasz na odpowiedź leasingodawcy, co do możliwości zrefinansowania zakupu maszyny. Jeśli się zgodzi – kupujesz, sprowadzasz do Polski, uruchamiasz i sprzedajesz do leasingodawcy.

  1. Robisz leasing zwrotny, żeby mieć środki na zakup z Chin

Sytuacja zbliżona do punktu 3. Tym razem nie masz gotówki na zakup, ale masz maszyny będące twoją własnością. Ich wartość zostanie potwierdzona wyceną rzeczoznawcy. Robisz leasing zwrotny na tych maszynach i za uzyskane w ten sposób środki kupujesz maszynę z  Chin. Ryzyko transakcji jest po Twojej stronie – firma leasingowa jest właścicielem maszyn będących w Polsce. Jeśli coś pójdzie nie tak i chiński kontrahent nie wywiąże się z kontraktu nie zwalnia Cię to z płatności rat leasingu.

Zachęcamy do zapoznania się z przydatnym artykułem – szybki leasing online w kilka chwil.

Potrzebujesz pomocy w zorganizowaniu leasingu na maszynę z Chin? Wypełnij poniższy formularz i skontaktuję się z Tobą.

Sprawdź naszą ofertę leasingu maszyn >>

Jak wyleasingować przedmiot, który był leasingowany?

Kończysz spłacać leasing? Wykupiłeś właśnie samochód lub maszynę z leasingu? Jeśli przydadzą ci się dodatkowe środki, a nie chcesz pozbywać się tego przedmiotu ponowne jego wyleasingowanie może być dobrym rozwiązaniem.

 

Kiedy możesz leasingować ponownie?

Decydują o tym dwa kryteria: data wykupu i wiek przedmiotu leasingu.

Ponowny leasing jest możliwy jeśli od daty wykupu z dotychczasowego leasingu nie minęło więcej, niż 3 miesiące (w niektórych firmach leasingowych 1 miesiąc). Powyżej 3 miesięcy zostaje ci leasing zwrotny, trudniejszy do zorganizowania. Istotny jest także wiek przedmiotu. Dla samochodów nie powinien przekroczyć 7 lat, dla maszyn 12 lat. Zdarzają się wyjątki, szczególnie przy maszynach, pozwalające leasingować starsze roczniki.

 

Jak to działa?

Sprzedajesz maszynę lub samochód do leasingodawcy. Firma leasingowa przeleje na twoje konto kwotę pomniejszoną o wkład własny, który zwykle wynosi 10-20%. Pamiętaj o obowiązku podatkowym – sprzedaż przedmiotu leasingu jest twoim przychodem i podlega opodatkowaniu.

 

Jakie dokumenty okazać?

Wymagane są takie same dokumenty, jak do zwykłego leasingu:

  • Finansowe za ostatnie 1-2 zamknięte lata + za rok bieżący
  • Dowody osobiste reprezentantów (i małżonków w zależności od formy prawnej)
  • Wypełniony wniosek o przyznanie leasingu
  • Faktura pro forma i specyfikacja techniczna samochodu lub maszyny

Dodatkowo pokazujesz fakturę zakupu (od dotychczasowego leasingodawcy) wraz z potwierdzeniem zapłaty.

Przy maszynach leasingodawca zwykle poprosi o wycenę. Dlatego też kwota sprzedaży powinna odzwierciedlać wartość rynkową samochodu lub maszyny.

 

Jeśli nie leasing, to co?

Część firm leasingowych ma w ofercie pożyczkę leasingową. W pożyczce przedmiot leasingu jest nadal twoją własnością. Dzięki temu nie powstaje obowiązek podatkowy (nie było sprzedaży). Możesz ją także spłacić w dowolnym momencie bez konsekwencji podatkowych.

Pożyczkę jednak trudniej będzie uzyskać dla używanego przedmiotu. Jest to najbardziej prawdopodobne przy finansowaniu na krótki okres czasu (np. na 12-24 miesiące), którego nie obejmuje leasing operacyjny.

Dokumenty do przyznania leasing pożyczki są takie same, jak do leasingu.

 

Do której firmy leasingowej się zwrócić?

Bardzo często dotychczasowy leasingodawca nie chce ponownie leasingować tego samego przedmiotu leasingu. Im starszy rocznik przedmiotu leasingu, tym trudniej o zorganizowanie leasingu. Zachęcam cię do czerpania z naszego know how w tym zakresie. Wskażemy firmę leasingową, która uwzględniając twoją sytuację i wymagania, sprosta zadaniu.

Pomogliśmy wyleasingować w ten sposób np. 8-letni laser o wartości 400.000 zł netto. Zorganizowaliśmy leasing na 3 lata z wkładem własnym 20%.

 

Co jeszcze warto wziąć pod uwagę?

Istotnymi czynnikami są efekty podatkowe oraz ilość gotówki do dyspozycji po wykonaniu całej operacji.

Wspominałem, że po sprzedaży przedmiotu firmie leasingowej powstaje obowiązek podatkowy. Podatek dochodowy i VAT płatne są od ceny sprzedaży pomniejszonej o wysokość pierwszej wpłaty (wkładu własnego). Dodatkowo jeśli przedmiot leasingu był wykupiony z leasingu za wartość większą, niż 1%, może być to bufor podatkowy.

Przykład

Jan Kowalski leasingował tokarkę o wartości 200.000 zł netto. Wykupił ją z leasingu w lipcu za 40.000 zł netto. Jego firma rozlicza się kwartalnie z Urzędem Skarbowym. Następnie w sierpniu sprzedał tokarkę do firmy leasingowej za 120.000 zł netto. Wkład własny wyniósł 20% czyli 24.000 zł netto.

Przychód Jana – 120.000 zł + VAT

Koszty Jana – 64.000 zł + VAT (Wykup i wkład własny do leasingu)

Podstawa opodatkowania – 56.000 zł + VAT

Ilość gotówki do dyspozycji po sprzedaży: 96.000 zł + VAT (cena sprzedaży pomniejszona o wkład własny). Od tego należy odjąć podatek dochodowy i VAT (płatne od 56.000 zł netto).

 

Jeśli wykupujesz/wykupiłeś przedmiot leasingu, chcesz go nadal używać i jednocześnie uwolnić środki to ponowny leasing może być właściwym rozwiązaniem. Każdy taki przypadek powinieneś rozważyć indywidualnie.

 

Oferta leasingu zwrotnego >>

Leasing zwrotny – jak go uzyskać i co można finansować? – cz.2

Co można wziąć w leasing zwrotny? Jakie są wymagania? Jak wygląda procedura zorganizowania finansowania? Czy mam szansę dostać leasing zwrotny? Jeśli jesteś właścicielem środka trwałego, zastanawiasz się nad możliwością jego zrefinansowania to leasing zwrotny może być właściwym rozwiązaniem.

 

Przeczytaj pierwszą część artykułu o leasingu zwrotnym.

Leasing zwrotny techniczny

Leasing zwrotny techniczny procesuje się identycznie, jak zwykły leasing. Oznacza to, że masz możliwość leasingu w procedurach uproszczonych, jeśli tylko firma leasingowa może je zastosować dla wnioskowanego środka trwałego. Oprócz standardowo wymaganych dokumentów przedstawiasz również fakturę zakupu środka trwałego z potwierdzeniem zapłaty. Taka forma leasingu dostępna jest w zdecydowanej większości firm leasingowych.

Z drugiej strony po przekroczeniu terminu 3 miesięcy (w niektórych firmach leasingowych 6 miesięcy) od momentu zakupu możliwy jest już tylko leasing zwrotny. Moment zakupu zwykle liczony jest od daty wystawienia faktury zakupu. Jeśli jednak płatność nastąpiła znacznie później, 3 miesiące mogą być liczone od daty zapłaty. Jeżeli faktura nie jest jeszcze zapłacona (albo tylko częściowo) to mamy do czynienia ze zwykłym leasingiem.

Ważne! Jeśli prowadzisz 2 firmy powiązane twoją osobą lub tym samym adresem działalności to sprzedaż z firmy A do firmy B z chęcią uzyskania leasingu będzie traktowana jak leasing zwrotny.

 

Procedura i niezbędne dokumenty

Leasing zwrotny oferuje obecnie niewiele firm leasingowych, a jeśli już go oferują to zawsze w procedurach pełnych. Wiąże się to z przedstawieniem większej ilości dokumentów, dłuższym czasem oceny wniosku i koniecznością dokonania wyceny środków trwałych przez rzeczoznawcę. Bezpiecznie jest założyć, że sprawa zajmie nawet powyżej miesiąca czasu. Zwykle leasingodawca oczekuje min. 20% wkładu własnego, czyli dostajesz przelew na maks. 80% wartości z faktury sprzedaży. Dostępny jest zarówno leasing zwrotny operacyjny, jak i finansowy.

Standardowo przy leasingu zwrotnym zostaniesz poproszony o:

  • Faktury zakupu środków trwałych z potwierdzeniem zapłaty.
  • Specyfikacje techniczne przedmiotów leasingu.
  • Dokumenty finansowe firmy za 1-2 zamknięte lata (czasem więcej) oraz za bieżący rok.
  • Aktualne zaświadczenia o niezaleganiu wobec ZUS i US (zawsze wymagane, ale mogą być dostarczone już po ocenie wniosku).
  • Informacje o środkach trwałych firmy, zobowiązaniach kredytowo-leasingowych, głównych kontrahentach oraz wiekowaniu należności i zobowiązań.
  • Inne dokumenty istotne z punktu widzenia transakcji, np. kontrakty, raporty z badania bilansu, opinie bankowe, oświadczenia etc.

Jeśli leasingodawca zgodzi się na udzielenie leasingu zwrotnego, przed podpisaniem umowy poprosi o wycenę a także (przed dokonaniem płatności) sprawdzi rejestr zastawów każdego z przedmiotów leasingu.

 

Kto może liczyć na leasing zwrotny:

Firma:

  • Działająca co najmniej 2 lata na rynku
  • O stabilnej sytuacji finansowej
  • Bez trudności z zachowaniem płynności finansowej
  • Z dobrą historią w bazach (BIK, BIG, BRKN, KRD)
  • Bez zaległości wobec ZUS i US

Co jeśli nie spełniasz któregoś z powyższych kryteriów? Nie rezygnuj, tylko skontaktuj się ze mną pod nr 508 747 525 lub napisz mikolaj.lagowski@leason.pl. Porozmawiamy i poznawszy Twoją sytuację prawdopodobnie doradzę korzystne rozwiązanie. Zrealizowałem wiele leasingów zwrotnych maszyn.

 

Dla samochodów bardzo często korzystniejsze od leasingu zwrotnego jest refinansowanie pożyczką leasingową >>

 

Reasumując leasing zwrotny wymaga więcej zaangażowania, niż przy zwykłej transakcji leasingu, ale w dalszym ciągu jest możliwy do uzyskania. Ma tę zaletę, że pozwala odzyskać gotówkę ze środków trwałych i nadal ich używać.

Sprawdź ofertę leasingu zwrotnego >>

 

Leasing zwrotny – jak go uzyskać i co można finansować? – cz.1

Co można wziąć w leasing zwrotny? Jakie są wymagania? Jak wygląda procedura zorganizowania finansowania? Czy mam szansę dostać leasing zwrotny? Jeśli jesteś właścicielem środka trwałego, zastanawiasz się nad możliwością jego zrefinansowania to leasing zwrotny może być właściwym rozwiązaniem.

 

Co to jest leasing zwrotny?

Leasing zwrotny to transakcja, w której będąc właścicielem środków trwałych sprzedajesz je do firmy leasingowej i uzyskujesz w ten sposób gotówkę. Będąc leasingobiorcą korzystasz z nich tak, jak dotychczas. Oczywiście sprzedaż środków trwałych do firmy leasingowej jest przychodem firmy i pociąga za sobą konieczność odprowadzenia podatku VAT i podatku dochodowego. Leasing zwrotny klasycznie służy do poprawy płynności finansowej firmy. Jednocześnie w czasach kryzysu firmy leasingowe zaostrzyły swoją politykę co do leasingu zwrotnego i obecnie trudniej go uzyskać.

 

Co można wyleasingować zwrotnie?

  • Samochody (osobowe, ciężarowe, ciągniki siodłowe, naczepy)
  • Maszyny (produkcyjne, budowlane, rolnicze i inne)
  • Nieruchomości komercyjne

Leasing zwrotny najczęściej stosowany jest do leasingu maszyn.

W momencie sprzedaży środki trwałe muszą być wolne od zastawów. Wyjątkiem może być sytuacja, w której zastawnikiem jest bank a leasingu udziela firma leasingowa będąca jego własnością. Liczy się wiek przedmiotu, jego wartość oraz wielkość rynku wtórnego. Generalnie samochody powinny być nie starsze niż 6-7-letnie, maszyny 10-letnie. Zwykle realizuje się transakcje o wartości od kilkuset tysięcy złotych wzwyż, ale zdarzają się też mniejsze. Im bardziej typowy przedmiot dla swojej branży, tym lepiej.

 

Cel leasingu zwrotnego

Na co przeznaczysz uzyskane z leasingu zwrotnego środki:

  • Na inwestycje – jest to najbardziej pożądana przez firmy leasingowe sytuacja. Oddajesz w leasing swoje środki trwałe po to, aby za uzyskane pieniądze kupić np. kolejną maszynę lub linię produkcyjną, najczęściej sprowadzaną z zagranicy, często spoza terytorium UE. Dzięki temu firma leasingowa nie musi płacić do zagranicznego kontrahenta. Ryzyko spoczywa na Tobie, często bowiem trzeba zapłacić 80%, 90% a niekiedy nawet 100% ceny maszyny przed transportem do Polski. Nie wszystkie firmy leasingowe godzą się na takie warunki płatności. W tej sytuacji proceduralnie łatwiej i szybciej jest zrobić leasing zwrotny.
  • Na spłatę innych zobowiązań – jest to mniej pożądana przez firmy leasingowe sytuacja, niż w I przypadku, ale akceptowalna. Za uzyskane z leasingu środki spłacasz inne swoje zobowiązania, np. kredyt bankowy, co poprawia strukturę bilansową firmy. Warunkiem jest tutaj dobra kondycja finansowa przedsiębiorstwa.
  • Na poprawę płynności finansowej – to najmniej pożądana przez firmy leasingowe sytuacja. Możliwa do procesowania, gdy Twoja firma jest w dobrej kondycji finansowej. Jeśli są problemy z zachowaniem płynności firma leasingowa raczej nie zgodzi się na udzielenie finansowania. Pomocna może być sytuacja, w której poczyniłeś wcześniej inwestycje w firmie finansując je z własnych środków i dlatego chcesz skorzystać z leasingu zwrotnego.
  • Do celów podatkowych – przykład takiej sytuacji znajdziesz tutaj.
  • Na refinansowanie kosztów poniesionych niedawno na zakup środka trwałego. Chodzi o sytuację, w której kupiłeś środek trwały zagranicą z własnych środków, sprowadziłeś do firmy i chcesz go odsprzedać do firmy leasingowej, żeby odzyskać zainwestowane pieniądze i jednocześnie dalej z niego korzystać. Wtedy dobrze jest złożyć wniosek leasingowy jeszcze przed dokonaniem zakupu, aby upewnić się, że dostaniesz leasing. Firmie leasingowej łatwiej jest zapłacić polskiemu przedsiębiorcy, niż dokonać płatności zagranicę, więc zgadza się na taką transakcję. Inny przykład, spotykany często na rynku krajowym: kupiłeś środek trwały za gotówkę, bo była to okazyjna cena (albo dostępny był ostatni egzemplarz). Musiałeś działać błyskawicznie, żeby ktoś inny go nie kupił przed załatwieniem formalności leasingowych. Po zakupie chcesz go odsprzedać do firmy leasingowej. Jeśli od chwili zakupu nie minęło więcej, niż 3 miesiące (niektóre firmy leasingowe dopuszczają okres 6 miesięcy) to w obu opisanych wyżej przypadkach mamy do czynienia z leasingiem zwrotnym technicznym.

Przeczytaj kolejną część tekstu: Leasing zwrotny – jak go uzyskać i co można finansować cz. 2

lub sprawdź naszą ofertę leasingu zwrotnego >>