This is my archive

Warunki leasingu – jaki harmonogram spłat wybrać?

Typowy harmonogram spłat leasingowych składa się z równych rat leasingu opartych o zmienny Wibor 1M/3M lub Euribor 1M/3M – dla umów zawartych w Euro. Tymczasem dostępne są również inne warunki spłat leasingu. Jakie? W niniejszym wpisie przyjrzymy się pozostałym możliwościom.

 

Standardy harmonogramu spłat leasingu

W Polsce standardem jest leasing oparty o zmienną stopę procentową (Wibor lub Euribor) z równymi ratami, płatnymi co miesiąc. Jeśli w trakcie trwania leasingu wysokość stóp procentowych ulegnie zmianie – zmieni się także wysokość płaconych rat leasingu. Wzrost stóp oznacza większe raty leasingu, spadek – mniejsze.

W przeszłości kilku leasingodawców nie zmieniało rat pomimo obniżki stóp procentowych. Podnosili  tym samym swoje marże. Dopiero po interwencji klienta dostosowywali wysokość rat do aktualnego poziomu stóp procentowych. W chwili pisania tego tekstu (marzec 2018) stopy procentowe od kilku lat utrzymują się na rekordowo niskim poziomie. Leasingodawcy już dawno zmienili swoje podejście i obecnie zareagują na każda zmianę stopy procentowej. Bardziej prawdopodobna wydaje się bowiem podwyżka stóp procentowych, niż obniżka.

Zawierając umowę na standardowych warunkach leasingu – podejmujesz zakład o to, czy w przyszłości stopy się zmienią, czy nie. Zabezpieczeniem przed tym może być leasing na stałej stopie procentowej (o czym nieco później). A na jakie niestandardowe warunki spłat możesz liczyć? Sprawdź niżej!

 

Niestandardowe warunki spłat leasingu

Harmonogram sezonowy

Jedną z możliwości jest sezonowy harmonogram spłat leasingu. Dedykowany jest tym firmom, których działalność cechuje sezonowość przychodów. Przykładowo lodziarnia największą sprzedaż ma w miesiącach ciepłych a zimą sprzedaje niewiele, w sklepie narciarskim sezon przypada na jesień i zimę. Firma budowlana świadcząca usługi na zewnątrz w miesiącach zimowych często ma przestoje spowodowane mrozami bądź opadami śniegu.

Firmy w podobnej sytuacji mogą skorzystać z leasingu, gdzie wysokość rat będzie dostosowana do ich sezonowości. Oznacza to, że firma budowlana leasingująca koparkę może np. płacić wyższe raty w sezonie – od wiosny do jesieni, a znacznie niższe zimą, gdy nie zarabia.

 

Raty malejące

W harmonogramie degresywnym z każdym kolejnym miesiącem rata leasingu jest nieco niższa. Porównując miesiąc do miesiąca różnica jest mało zauważalna. W skali kilku lat – spora. Harmonogram ten korzystnie przekłada się na koszty leasingu. Szybciej spłacasz kapitał, niż w równych ratach, dzięki czemu cały leasing jest tańszy.

 

Raty balonowe

Kolejną możliwością jest harmonogram, gdzie jedna z rat leasingu (niekiedy kilka rat leasingu) jest znacznie wyższa od pozostałych. Nazywamy ją ratą balonową. Rozwiązanie to jest dobre jeśli w przyszłości będziesz potrzebował większego kosztu w określonym miesiącu.

Przykładowo Piotr bierze samochód w leasing. Ma podpisany kontrakt i wie, że za 5 miesięcy zafakturuje dużą kwotę i zapłaci duży podatek. Chce zmniejszyć podstawę opodatkowania. Przed podpisaniem umowy leasingu poprosił o harmonogram, w którym w 5 miesiącu umowy leasingodawca wystawi mu fakturę na 20% wartości auta. Dzięki temu osiągnie zamierzony cel, dodatkowo pozostałe raty leasingu będą niskie.

Innym wariantem jest sytuacja, gdy szukasz kosztów na już. Istnieje opcja, żeby w ciągu pierwszych 2 miesięcy zaliczyć nawet 70% wartości przedmiotu leasingu w koszty.

 

Harmonogram kwartalny

Generalnie raty leasingu płatne są co miesiąc i większość firm leasingowych nie zgadza się na fakturowanie w innym trybie. Zdarzają się jednak wyjątki. Jeden z leasingodawców, wyspecjalizowany w leasingach na małe kwoty, wprowadził nawet płatność kwartalną jako standard i oczekuje dopłaty, jeśli płatności mają nastąpić co miesiąc (podnosi to koszty windykacji a kwoty są często bardzo nieduże). Jest to jednak wyjątek potwierdzający regułę.

O harmonogram z płatnościami kwartalnymi pytają najczęściej rolnicy. Niekiedy oczekują też płatności półrocznych lub nawet rocznych. W przeszłości zdarzały się takie harmonogramy, jednakże bolesne doświadczenia przekonały leasingodawców  do wycofania się z takich harmonogramów. W skrajnych przypadkach czekali bowiem rok na zapłatę raty. Jeżeli ktoś nie płacił – przekonywali się o tym z dużym opóźnieniem a tymczasem sprzęt tracił na wartości i ciągle był użytkowany przez rolnika. Wypowiedzenie umowy następowało po 2 niezapłaconych ratach…

Dlatego na dzień dzisiejszy w grę wchodzi co najwyżej płatność kwartalna i tylko u niektórych leasingodawców.

 

Harmonogram z wykupem płatnym z ratami leasingu

Decydując się na najkrótszy możliwy czas leasingu operacyjnego często spotkasz się z wysokim wykupem, wynikającym ze stawki amortyzacji. Przykładowo leasingując wózek widłowy na 3 lata wykup wyniesie od 19,6% do 21% w zależności od leasingodawcy. Podobnie rzecz wygląda z tokarkami, frezarkami, centrami obróbczymi czy liniami technologicznymi. Ceny zakupu idą czasami w miliony. Wtedy 20% płatne na końcu umowy jest dużą kwotą i może nastręczać trudności.

Możesz rozłożyć wykup na raty, co wiąże się z dodatkowo płatnym aneksem oraz najczęściej wyższą marżą leasingodawcy. Możesz też wybrać wykup pokryty depozytem. Wtedy z każdą ratą leasingu spłacisz 1/35 wykupu (przy leasingu 3-letnim). Zaletą tego rozwiązania jest mniejszy koszt leasingu (bo szybciej spłacasz kapitał). No i nie martwisz się skąd weźmiesz pieniądze na wykup po 3 latach.  W comiesięcznych płatnościach wykup obciąża w mniejszym stopniu.

Minusem jest brak możliwości zaliczenia w koszty miesięcznej opłaty za wykup  w miesiącu płatności. Fakturę za cały wykup dostaniesz dopiero na końcu umowy leasingu i wtedy księgujesz. Wykup pokryty depozytem dostępny jest tylko u niektórych leasingodawców.

 

Leasing na stałej stopie

Stała stopa daje pewność, że raty nie zmienią się w trakcie trwania umowy. Jeśli na rynku pieniężnym mamy stagnację lub niewielkie zmiany stóp procentowych – oferta na stałej stopie będzie minimalnie droższa od oferty na stopie zmiennej. Im krótszy czas leasingu tym oferta na stałej stopie będzie lepsza. Stała stopa jest kontraktem zawartym przez bank finansujący, zabezpieczony instrumentem pochodnym, co kosztuje. W dłuższym terminie trudno oszacować  poziomy stóp procentowych, dlatego koszt zabezpieczenia rośnie a w ślad za tym oferta leasingodawcy. Różnica w oprocentowaniu leasingu na 3 lata a leasingu na 5 lat przy stałej stopie będzie widoczna.

Stała stopa może mieć ogromne znaczenie przy dużych inwestycjach. Jeśli różnica w cenie oferty jest nieznaczna a stopy procentowe są na niskim poziomie to warto ją poważnie rozważyć.

 

Jak widzisz możesz w znacznym stopniu dostosować harmonogram spłat leasingowych do swoich potrzeb.

 

A na jakie warunki trudno będzie uzyskać zgodę leasingodawcy?

  • Karencja rat leasingu w początkowym okresie umowy,
  • Ustalenie istotnie niższych rat leasingu w pierwszym roku czy dwóch umowy a wysokich w późniejszym etapie umowy,
  • Ustalenie wysokiego odkupu gdy przedmiotem jest maszyna.

Powyższe istotnie podnoszą ryzyko leasingodawcy na transakcji. Przy czym mając dobrą historię spłat u leasingodawcy lub bardzo dobry standing finansowy masz szansę na powyższe rozwiązania. W przypadku maszyn często potrzebna jest gwarancja odkupu sprzedawcy maszyny. Dla samochodów wysokie odkupy są możliwe.

 

Szukasz dobrych warunków leasingu na swoje inwestycje?

Oferta leasingu maszyn >>

Oferta leasingu samochodów >>

telefonicznie, mailowo lub z pomocą poniższego formularza.

Leasing maszyn poligraficznych – trendy i możliwości

Leasing dla poligrafii pomaga drukarniom rosnąć i czerpać korzyści z efektu skali. Pozwala poszerzyć park maszynowy przy niewielkim zaangażowaniu własnych środków. Daje możliwość zaliczenia w koszty zakupu maszyny nawet 2,5 razy szybciej niż przy kupnie za gotówkę, niezależnie od kwoty zakupu. Wpływa też na obniżenie płaconych podatków. Dlatego drukarnie chętnie sięgają po tę formę finansowania. Leasingują maszyny do druku offsetowego, druku cyfrowego oraz maszyny do preprintu i postprintu czy fleksograficzne, ponadto samochody, wózki widłowe i inne.

W przeszłości drukarnie generowały duże zyski, ale jednocześnie wysokie koszty zakupu maszyn do druku offsetowego były skuteczną barierą dla wejścia na rynek nowych konkurentów. Na przestrzeni lat, wraz z rozwojem technologii druku cyfrowego oraz licznie przyznawanymi dotacjami na zakup maszyn drukarskich, koszty otwarcia drukarni spadły.

Rynek drukarski stał się bardzo konkurencyjny. Przełożyło się to na obniżenie marż i skrócenie czasów realizacji zleceń. Rynek wymusił specjalizację i zyskały te drukarnie, które dysponowały nowoczesnym, bogato wyposażonym parkiem maszyn. Dziś głównymi beneficjentami tych zmian są średnie i duże drukarnie – według raportu KPMG za 2016 r. 81% z nich ocenia sytuację w branży bardzo dobrze lub dobrze. Dla porównania odsetek ten w firmach mikro wynosi tylko 38%, w małych drukarniach 57%.

 

Wartość rynku leasingu maszyn poligraficznych

Znaczny odsetek maszyn drukarskich jest dziś finansowany leasingiem. W 2015 r. drukarnie wyleasingowały 1998 maszyn o łącznej wartości 593,38 mln zł netto. W 2016 r. – 2209 maszyn o wartości 537,26 mln zł netto. Średnia wartość zakupu maszyny wyniosła 297 tys. zł w 2015, 243 tys. zł w 2016 r. W ciągu trzech pierwszych kwartałów ubiegłego roku wyleasingowano maszyny o wartości 446 mln zł, czyli 31% więcej niż w analogicznym okresie roku 2016.

Maszyny do druku offsetowego, pre- i postprintu czy fleksograficzne cechują długowieczność i niska utrata wartości. Są więc bezpiecznym aktywem dla firm leasingowych. W druku cyfrowym czy druku 3D ciągły postęp technologiczny sprawia, że maszyny te szybko tracą na wartości. Jednocześnie wiodący dostawcy maszyn dbają, żeby drukarnie cyfrowe regularnie wymieniały park maszynowy na nowszy. Ceny tych maszyn są znacznie niższe niż w przypadku maszyn do druku offsetowego.

 

Leasing maszyn do druku offsetowego

Możliwy od 0% pierwszej wpłaty. Standardowy czas spłaty wynosi od 36 do 60 miesięcy, ale rynek oferuje leasing nawet na 96 miesięcy, żeby miesięczne raty były jak najniższe. Ceny niektórych maszyn offsetowych liczone są w milionach euro, dlatego drukarnie chętnie korzystają z długiego czasu spłaty. Przy tanich maszynach preferowane są leasingi trzyletnie.

Kupując nowe maszyny, można liczyć na ocenę wniosku leasingowego w ramach szybkich procedur uproszczonych. Limity różnią się w zależności od leasingodawcy i wynoszą od 200 tys. do 1 mln zł. Powyżej tych kwot rośnie liczba przedstawianych dokumentów i informacji, wnikliwiej analizuje się kondycję finansową firmy.

 

Leasing używanych maszyn poligraficznych

Drukarnie mogą leasingować maszyny używane, nawet 10-letnie i starsze. Najstarsze, które finansowałem, liczyły sobie 40 lat. Ważne są aktualne ceny tych maszyn na rynku oraz wyniki finansowe leasingobiorcy z okresu ostatnich 2-3 lat. Standardem jest zlecanie wyceny używanej maszyny.

Jeżeli maszyna będzie zbyt wiekowa dla leasingodawcy, istnieje możliwość leasingu zwrotnego (a więc sprzedaży do firmy leasingowej) jednej z obecnie posiadanych maszyn. Za uzyskane w ten sposób środki możesz zakupić starszą maszynę.

 

Leasing maszyn do druku cyfrowego

Część drukarń wybiera krótki, 3-letni leasing z wkładem własnym na poziomie 10–20%. Inne preferują leasing 5-letni z możliwie najniższym wkładem własnym i jak najwyższym wykupem (np. 20%). Dążą do zminimalizowania raty miesięcznej. W praktyce spłacają leasing dla poligrafii przez około 3–4 lata, po czym zamykają umowę przed czasem. Sprzedawca maszyny odbiera w rozliczeniu używaną maszynę, a niekiedy nawet oferuje własne środki na zamknięcie umowy leasingu przed czasem. Następnie sprzedaje nową, finansowaną leasingiem. W tym modelu maszyna nigdy nie będzie własnością drukarni. Drukarnia płaci za jej użytkowanie i dąży do minimalizacji miesięcznej raty.

Przy leasingu nowych maszyn poligraficznych warunki są elastyczne i korzystne cenowo. Leasing na używaną maszynę do druku cyfrowego zdarza się rzadko. Jest to leasing na krótki czas z wkładem własnym od 10% w górę.

 

Co jeszcze może leasingować drukarnia?

Poza parkami maszyn drukarnie mogą leasingować również inne środki trwałe. Najczęściej są to:

Leasing opłaca się szczególnie, gdy przedmiotem zakupu jest drogi samochód osobowy. Przepisy pozwalają bowiem zaliczyć w koszty firmy do 20 000 euro dla jednego samochodu. W leasingu operacyjnym można zaliczyć wszystkie opłaty w koszty działalności, niezależnie od ceny zakupu samochodu. Dlatego przy drogich samochodach zakup w leasingu może być tańszy niż zakup za gotówkę.

 

Trudności z uzyskaniem leasingu

Są sytuacje, w których uzyskanie leasingu jest trudne. Do najczęstszych należą:

  • zbyt krótki czas działalności firmy
  • brak zdolności leasingowej / strata
  • zła historia kredytowa

Z większością tych sytuacji można sobie poradzić, np.:

  • poręczyciel z dłuższą historią działalności umożliwi wzięcie leasingu
  • procedura uproszczona oceny wniosku bez konieczności okazywania wyników sprawi, że strata/brak zdolności nie będzie istotna
  • różne firmy leasingowe sprawdzają różne bazy. Kluczem jest zidentyfikowanie, w której bazie tkwi problem, i złożenie wniosku do właściwego leasingodawcy, który udzieli leasingu w taniej, rynkowej cenie.

W sytuacjach problemowych warto jednak skonsultować sprawę ze specjalistą.

Chętnie pomogę w doborze odpowiedniego rozwiązania.

 

Powyższy tekst został również opublikowany w miesięczniku Świat Druku, wydanie nr 02/2018.

 

Poznaj naszą ofertę leasingu maszyn >>

Leasing wózka i wózków widłowych

Wózki widłowe to jedne z najczęściej leasingowanych maszyn. Czy możesz liczyć na leasing z niewielkim wkładem własnym lub leasing w procedurze uproszczonej? Zdecydowanie tak. W niniejszym wpisie przybliżę co rynek oferuje osobom zainteresowanym leasingiem wózka widłowego.

Jaki jest minimalna pierwsza wpłata do leasingu wózka?

Zwykle od 10% wzwyż. Zdarza się też leasing wózków widłowych bez pierwszej wpłaty – tu wiele zależy od kondycji leasingobiorcy i czasu prowadzonej działalności. Wózki widłowe mogą leasingować również nowe firmy ale z wysokim wkładem własnym.

Na ile lat można rozłożyć spłatę leasingu?

W leasingu operacyjnym od 3 do 7 lat. Nowy wózek widłowy kosztuje przeciętnie kilkadziesiąt tysięcy złotych i raty leasingu są niewielkie. Jeśli 3 lata to za długo w leasingu finansowym możesz spłacić wózek już w ciągu 6 miesięcy, 1 roku czy 2 lat – wtedy amortyzacja wózka leży po Twojej stronie.

Co z leasingiem używanego wózka widłowego?

Wózki widłowe to żywotne maszyny, dlatego możesz leasingować nawet 10-letnie egzemplarze. Po akceptacji wniosku standardowo wymagana będzie wycena. Wyjątek dotyczy leasingu online, gdzie nie ma limitu wiekowego oraz nie potrzeba wyceny.

Na czym polega procedura uproszczona?

Na szybkim czasie oceny – często odpowiedź otrzymasz w ciągu 1-2 dni roboczych (dla nowych wózków). Dla firm ze stratą mamy w ofercie leasing bez okazywania dokumentów finansowych. Dla wózków do 50 000 zł netto masz możliwośc skorzystać z leasingu online, wtedy nie okazujesz żadnych dokumentów.

Co jeszcze jest ważne przy ubieganiu się o leasing wózka widłowego?

Leasingodawcy wymagają aby przedmiot leasingu był ubezpieczony. Standardowo dla maszyn opłacasz ubezpieczenie majątkowe – niezależnie od tego czy masz ubezpieczoną firmę czy nie. Koszt takiego ubezpieczenia waha się w zależności od firmy leasingowej i wynosi ok. 0,5-1% ceny wózka rocznie. Co ważne w trakcie pracy wózek widłowy przemieszcza się i istnieje ryzyko spowodowania nim szkody. Dlatego, mimo że nie jest to pojazd rejestrowalny, obowiązkowe będzie też wykupienie ubezpieczenia OC.

Ponadto zamawiając wózek widłowy od przedstawiciela zagranicznego producenta jego cena często wyrażona będzie w euro. Jeśli wózek ma dopiero przyjść z zagranicy w trakcie oczekiwania cena w złotówkach może ulec zmianie w stosunku do ceny z dnia zamówienia. Jeden z naszych klientów przeżył z tego powodu niemiłą niespodziankę. Składając zamówienie w sierpniu 2016r spodziewał się kosztu wózka 69 tys. zł netto. Odbierając wózek w listopadzie cena wzrosła do 74 tys. zł netto z powodu wzrostu kursu euro. O szczegółach tej transakcji możesz przeczytać tutaj.

W zależności od kursu przewalutowania z eur na pln istotny jest także koszt spreadu.


Przeczytaj też o:

Kiedy stosujemy odroczony harmonogram spłat – leasing wózka widłowego

Oferta leasingu maszyn >>

Szukasz leasingu wózka widłowego?

Kiedy stosujemy odroczony harmonogram spłat? Case study: leasing wózka widłowego

Chcesz wziąć w leasing wózek widłowy lub inne urządzenie sprowadzane z zagranicy? Kiedy możesz podpisać umowę leasingu? Co zrobić, gdy nie znasz ostatecznej ceny w złotówkach ani dokładnej daty dostawy?

W takich sytuacjach z pomocą przychodzi umowa z odroczonym harmonogramem spłat. Jeden z naszych klientów zdecydował się zamówić nowy wózek widłowy do polskiego dystrybutora. Cena wózka wyrażona była w euro, leasing miał być złotówkowy. Przeliczenia na złotówki miał dokonać sprzedawca wózka po kursie swojego banku z dnia poprzedzającego wystawienie faktury. Termin oczekiwania na wózek wynosił 3 miesiące od złożenia zamówienia (+/- 2 tygodnie). Przedsiębiorca chciał mieć pewność co do leasingu zanim złoży zamówienie.

Leasing wózka widłowego

W tej sytuacji zawnioskowaliśmy o leasing wózka widłowego z odroczonym harmonogramem spłat w oparciu o cenę z faktury pro forma wystawionej przez dilera w złotówkach. Taki harmonogram spłat nie ma naniesionych dat na umowie. Po zaakceptowaniu wniosku przez Leasingodawcę podpisaliśmy umowę leasingu wraz z załącznikami. Następnie klient złożył zamówienie i czekaliśmy na dostawę. Bliżej terminu dostawy przelał kaucję (pierwszą wpłatę) na konto Leasingodawcy. Leasingodawca zamówił fakturę u dilera i za nią zapłacił. Cena na fakturze sprzedaży różniła się od ceny z umowy leasingu (zmienił się kurs euro).

Po uruchomieniu umowy Leasingodawca wysłał klientowi harmonogram spłat z datami. Różnice zostały rozliczone wraz z pierwszą ratą leasingu.

Jakie są różnice między umową leasingu z odroczonym harmonogramem spłat a zwykłą umową leasingu?

W tym przypadku umowy różniły się jednym zapisem. W umowie z odroczonym harmonogramem był zapis:

„Po zapłacie ceny za przedmiot leasingu Leasingodawca przekaże Leasingobiorcy nowy harmonogram. Termin płatności raty nr 1 przypada nie później niż w dniu poprzedzającym odbiór przedmiotu leasingu, termin płatności raty nr 2 przypada na 35 dzień od dnia zlecenia zapłaty ceny za przedmiot leasingu, natomiast terminy płatności pozostałych rat leasingowych przypadają w odstępach miesięcznych od daty płatności raty nr 2.”

W zwykłej umowie leasingu:

„Terminy płatności rat leasingowych przypadają na …….(nr dnia w miesiącu) dnia każdego miesiąca począwszy od ……… (data)”

 

Umowy z odroczonym harmonogramem stosuje się najczęściej gdy data dostawy jest odległa i trudna do określenia. Dzięki temu nawet gdy przewidywana data dostawy ulegnie zmianie nie trzeba aneksować umowy leasingu. W większości przypadków umowy te dotyczą leasingu maszyn.

Zainteresowany podobnym rozwiązaniem? :

Stawka amortyzacji przedmiotu leasingu a wykup czyli jak obliczyć minimalną wartość wykupu? Decydując się na leasing przyszły leasingobiorca zazwyczaj wie jakim wkładem własnym dysponuje oraz na ile lat chce rozłożyć spłatę ale nie zastanawia się nad wysokością wykupu. Zakłada, że wynosi on 1% ceny przedmiotu leasingu. Tymczasem często minimalny wykup będzie znacznie wyższy. Jak obliczyć wykup?

Wykup występuje tylko w leasingu operacyjnym. Umowa leasingu operacyjnego musi trwać min. 40% normatywnego (standardowego) czasu amortyzacji. W przypadku aut osobowych min. 2 lata (bo amortyzacja trwa 5 lat). Zawsze bierzemy pod uwagę amortyzację nowego środka trwałego. Jak obliczyć wykup?

Wartość minimalnego wykupu można policzyć ręcznie:

Wartość wykupu określa się na podstawie art. 17a ust. 6 pkt. a ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz art. 23a ust. 6 pkt. a ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Wartość wykupu nie może być mniejsza niż wartość hipotetyczna.

Hipotetyczna wartość netto to wartość początkowa pomniejszona o odpisy amortyzacyjne obliczone metodą degresywną z zastosowaniem współczynnika 3. Poprzednie zdanie prawdopodobnie niewiele wyjaśnia, dlatego omówię je na przykładzie. Pamiętamy że min. czas umowy to 40% stawki amortyzacji przedmiotu leasingu.

Przykład:
Czas trwania umowy leasingu operacyjnego wynosił trzy lata.

Liniowa stawka amortyzacji przedmiotu leasingu wynosi 20 proc.

Hipotetyczną wartość liczymy następująco:
1rok: 100 – (3* liniowa stawka amortyzacji <20%>) = 40
2rok:  40 – [60%(3*20%) z 40 czyli 24] = 16
3 rok: 16 – ponieważ 16 jest niższe niż liniowa stawka amortyzacji przechodzi sie na liniową i wykup może teoretycznie wynieść 0%. Ponieważ przy l. operacyjnym musi wystąpić wykup, większość firm leasingowych zostawia 1% lub 0,1 %.

Powyższe jest ważne szczególnie wtedy, gdy chcesz zakończyć leasing przed czasem.

Pokazuje to przykład przedsiębiorcy, który mając leasing na 3 lata chciał zakończyć umowę po 25 miesiącu w związku z planowanym zamknięciem prowadzonej działalności.

  • wartość początkowa leasingowanego samochodu – 101 121,95 zł,
  • podstawowy okres umowy leasingu – 3 lata,
  • stawka amortyzacyjna dla samochodów osobowych z wykazu stawek – 20%,
  • normatywny okres amortyzacji – 5 lat.

Suma hipotetycznych odpisów amortyzacyjnych liczonych metodą degresywną z zastosowaniem współczynnika 3

Odpis w pierwszym roku amortyzacji

(3 * 20% )* 101 121,95 zł = 60 673,17 zł

Odpis w drugim roku amortyzacji

(3 * 20%) * (101 121,95 zł – 60 673,17 zł) = 24 269,27 zł

Odpis w trzecim roku amortyzacji dla 25 miesiąca

((3 *20%) * (101 121,95 zł – 60 673,17 zł – 24 269,27 zł)) / 12= 808,98 zł

Łączny odpis: 60 673,17 zł + 24 269,27 zł + 808,98 zł = 85 751,41 zł

Hipotetyczna wartość netto samochodu wynosi, zatem 15 370,54 zł, czyli w 25 miesiącu wartość wykupu nie może być mniejsza niż 15%  ceny zakupu.

Był to problem, ponieważ przedsiębiorca chciał wykupić auto na siebie jako osoba prywatna. Tutaj znaczna wartość uciekała mu z kosztów firmy. Podpowiedzieliśmy, jak można rozwiązać ten problem.

Poniższe stawki amortyzacji występują najczęściej:

Minimalna wartość wykupu w leasingu operacyjnym w zależności od stawki amortyzacji przedmiotu leasingu

Czas trwania leasingu / Stawka amortyzacji2 lata3 lata4 lata5 lat
20%19% po 23 ratach

16% po 24 ratach

1%1%1%
14%20-21%5-6%1%
10%24-25%14-15%

Dlatego często zanim otrzymasz ofertę leasingu doradca poprosi cię o przesłanie specyfikacji technicznej przedmiotu leasingu. Na jej podstawie dokona sprawdzenia stawki amortyzacji w oparciu o klasyfikację środków trwałych, określi parametry wykupu i dopiero wtedy przedstawi symulację.

Szukasz leasingu?

Leasing samochodów

Leasing maszyn

Jeśli masz wątpliwości co do wysokości wykupu przy twojej inwestycji skontaktuj się z nami.