This is my archive

Ile najwięcej można spłacić w pierwszym roku leasingu?

Pierwsza wpłata do leasingu

Maksymalna pierwsza wpłata do leasingu wynosi 45%. Jak dużą część leasingu można spłacić i zaliczyć w koszty firmy w pierwszym roku leasingu?

Generalnie do 70% kapitału. Nie jest to zapisane wprost w procedurach ale mniej więcej tyle duzi leasingodawcy akceptują w pierwszym roku leasingu. Można to osiągnąć poprzez podniesienie pierwszej lub lub kilku początkowych rat leasingu. Są jednak wyjątki od tej zasady i zdarzało się, że nasi klienci zawierali umowy ze spłatą powyżej 70% kapitału w pierwszym roku leasingu. Sprawy te dotyczyły samochodów osobowych o wartości nieprzekraczającej 20 000 EUR netto.

Mieliśmy też przypadek odmowy udzielenia takiego harmonogramu dla samochodu o wartości powyżej 20 000 EUR przez jednego z leasingodawców. Powoływał się przy tym na klauzulę GAAR (General Anti-Avoidance Rule) – klauzula przeciwko obejściu prawa podatkowego. Dla samochodu o wartości powyżej 20 000 EUR netto harmonogram z wpłatą 45% oraz kilkoma wyższymi ratami leasingu na początku miał stać w sprzeczności z tą klauzulą. Inny leasingodawca nie miał jednak trudności z zaakceptowaniem takiego harmonogramu.

 

Ile najwięcej można spłacić w pierwszym roku leasingu?

Co jakiś czas otrzymujemy tego typu zapytania. Przedsiębiorcy nie ukrywają, że najchętniej kupiliby nowy samochód osobowy za gotówkę, ale nie chcą go amortyzować przez 5 lat. Dlatego szukają leasingu jako rozwiązania które pomoże im szybko zaliczyć zakup auta w koszty, w tym znaczną część jednorazowo. Zdarza się, że pomimo odsetek leasing samochodu osobowego bardziej się opłaca. Dlatego pierwszy rok leasingu jest często wybierany.

Trzeba tylko pamiętać, że min. czas trwania leasingu operacyjnego  dla samochodu wynosi 2 lata i kończy się wykupem 16-20% w zależności od leasingodawcy. Jeśli wartość wykupu przekroczy 10 000 zł netto trzeba będzie amortyzować tę kwotę przez 30 miesięcy. Jest to nie na rękę wielu przedsiębiorcom dlatego wybierają częściej leasing na 3 lata z wykupem 1%, czasami na 30 miesięcy z wykupem ok 8%. Niektórzy chcą potem wykupić auto z leasingu na osobę prywatną.

Analogiczne korzyści podatkowe z leasingu widać przy zakupie drogich maszyn. Mały podatnik może zaliczyć w koszty z tytułu jednorazowej amortyzacji maksymalnie 50 000 EUR rocznie. W leasingu nie ma limitu kwotowego i zamiast amortyzować maszynę przez 7 czy 10 lat (w zależności od stawki amortyzacji) można zaliczyć zakup w koszty w czasie dwa razy krótszym.

Przedstawiamy nasze poprzednie artykuły: leasing maszyn oraz leasing komputerów.

Jeśli szukasz leasingu i chcesz do maksimum wykorzystać tarczę podatkową odezwij się do nas.

:

Jak dzięki leasingowi wrzucić do 70% ceny samochodu w koszty na koniec roku?

Koniec roku to czas sprzyjający poszukiwaniu kosztów. Jeśli planujesz zakup samochodu i szukasz kosztów przedstawione poniżej rozwiązania leasingowe prawdopodobnie przypadną ci do gustu.

 

Na wstępie polecam lekturę krótkiego tekstu o generowaniu kosztów na koniec roku dzięki leasingowi. Opisuję tam szerzej zależności podatkowe w zależności od formy zakupu – gotówki, leasingu lub kredytu.

 

W jaki sposób leasing pozwoli zaliczyć do 70% wartości samochodu w koszty na koniec roku?

 

Jeśli odbiór nastąpi w listopadzie:

Listopad – odbiór samochodu, pierwsza wpłata 45% ceny samochodu.

Grudzień – płatność pierwszej raty leasingu, znacznie podwyższonej – nawet do 25% ceny samochodu.

 

Co jeśli odbierasz samochód w grudniu?

Grudzień – odbiór samochodu, opłata wstępna 45% ceny samochodu. Fakturowanie pierwszej raty leasingu  przesunięte (za zgodą leasingodawcy) na miesiąc odbioru. Pierwsza rata leasingu podniesiona nawet do 25% ceny samochodu. Suma kosztów w grudniu wyniesie 70% ceny samochodu.

 

Odbiór w kolejnym roku, koszty w bieżącym?

W takim wypadku dokonujesz opłaty wstępnej do 45% wartości samochodu pod koniec bieżącego roku. Leasingodawca wystawi fakturę na opłatę wstępną w miesiącu jej otrzymania. Odbiór może nastąpić wiele miesięcy później. UWAGA – większość firm leasingowych nie stosuje takiego rozwiązania i wystawi fakturę za opłatę wstępną w miesiącu odbioru samochodu, ewentualnie na część opłaty wstępnej w miesiącu wpłaty.

 

Spłata do 70% wartości auta na początku umowy sprawia, że leasing jest bardzo tani – odsetki są naliczane tylko od pozostałej kwoty.

 

Jesteś zainteresowany takim rozwiązaniem? – wypełnij poniższy formularz i skontaktujemy się z Tobą.

Sprawdź też naszą ofertę leasingu aut >>

[boc_divider divider_color=”#eeeeee”]

Koszty na koniec roku – jak leasing pozwala legalnie płacić dużo mniejsze podatki?

Końcówka roku jest czasem, gdy wielu przedsiębiorców intensywnie rozgląda się za kosztami. W związku z tym część z nich podejmuje decyzję o zakupie np. nowego samochodu czy maszyny do firmy. Jednak co w sytuacji, gdy szukasz kosztu teraz (niezależnie czy jest to koniec roku czy nie) a odbierzesz zamówiony przedmiot dopiero za kilka miesięcy? Czy mimo to możesz teraz zaliczyć część ceny w koszty i jak dużą część?

 

Przy zakupie drogich maszyn lub luksusowych samochodów na zamówienie terminy odbioru wynoszą często od 3 do 9 miesięcy od momentu zamówienia.

Tradycyjnie przy zamówieniu wpłacasz dilerowi zaliczkę, np. 10-20% i czekasz. Jeśli zdecydowałeś się na leasing to tuż przed odbiorem dopłacasz pozostałą część pierwszej wpłaty do leasingodawcy – o ile trzeba coś dopłacać. Otrzymasz wtedy fakturę na całą wartość pierwszej wpłaty a po miesiącu płacisz pierwszą ratę leasingu. Jest to rozwiązanie dobre dla większości sytuacji, ale nie gdy intensywnie szukasz kosztów w danym momencie.  W takim bowiem wypadku zamawiając maszynę lub samochód pod koniec roku wszelkie koszty leasingowe otrzymasz w kolejnym roku.

 

Co jeśli potrzebujesz kosztów teraz?

Dysponuję rozwiązaniem, które pozwoli Ci zaliczyć pierwszą wpłatę w koszty teraz niezależnie od daty odbioru przedmiotu leasingu. Ale po kolei.

 

Jakie masz opcje finansowania zakupu maszyny lub samochodu?

Gotówka, leasing lub kredyt.

 

Co gdy wybierzesz zakup za gotówkę lub w kredycie (faktura będzie wystawiona na twoją firmę)?

VAT odliczysz jednorazowo, kwotę netto będziesz amortyzował zgodnie ze stawką amortyzacji przedmiotu (dla nowego samochodu czas amortyzacji wynosi 5 lat, dla większości maszyn produkcyjnych 7 lat).

Jeśli jesteś małym podatnikiem masz możliwość jednorazowej amortyzacji (nie dotyczy samochodów osobowych). Małym podatnikiem w 2016 r. jest podatnik, u którego w 2015 r. wartość przychodu ze sprzedaży, wraz z kwotą należnego VAT, nie przekroczyła 5.092.000 zł. Limit jednorazowej amortyzacji wynosi 50 000 EUR rocznie, w 2016r – 212 000 zł (źródło Gofin).

Jeśli przedmiot jest droższy możesz go amortyzować jednorazowo tylko do wysokości limitu. Nadwyżkę amortyzujesz liniowo przez następne lata. Dodatkowo przy drogich samochodach występują dodatkowe ograniczenia w amortyzacji.

 

Co gdy wybierzesz zakup w leasingu operacyjnym?

Każda opłata leasingowa jest kosztem i odliczasz od niej VAT niezależnie od jej wysokości oraz wartości przedmiotu leasingu. Ograniczenia w odliczeniu VAT występują tylko przy samochodach osobowych.

Opłata wstępna (pierwsza wpłata) wynosi od 0 do 45% wartości przedmiotu leasingu. Jeśli szukasz dużego kosztu i zdecydujesz się na maksymalną wpłatę to jednorazowo zaliczysz w koszty 45% ceny zakupu.

Umowa musi trwać co najmniej 40% standardowego czasu amortyzacji, żeby była uznawana za umowę leasingu. Zatem dla samochodu min. 2 lata, dla większości maszyn min. 3 lata – zatem tyle zajmuje zaliczenie w koszty inwestycji.

 

W którym momencie możesz liczyć na koszt z tytułu pierwszej wpłaty?

Najczęściej tuż przed odbiorem przedmiotu leasingu. Mam jednak rozwiązanie, w którym dostajesz fakturę za pierwszą wpłatę w miesiącu jej dokonania. Czyli wpłacasz zaliczkę dilerowi i dopłacasz różnicę do leasingodawcy do ustalonej wysokości pierwszej wpłaty, np. 45%. Wtedy leasingodawca wystawi fakturę na 45% ceny w miesiącu wpłaty, nawet jeśli do odbioru zostało kilka miesięcy. Wcześniej poprosi jeszcze dilera o podpisanie kompensaty na wysokość wpłaconej zaliczki.

Nie jest to rozwiązanie standardowe, gdyż wiele dużych firm leasingowych wystawia faktury za pierwszą wpłatę dopiero w miesiącu odbioru przedmiotu leasingu (np. Europejski Fundusz Leasingowy czy Idea Leasing) lub dopuszcza możliwość wcześniejszego zafakturowania tylko części pierwszej wpłaty (np. Getin Leasing – do 10% ceny).

 

Co jeśli 45% to nadal zbyt mało?

Mogę jeszcze zaproponować podniesienie pierwszej raty leasingu do np. 10-15%. Wyższe wartości również są możliwe ale za zgodą działu ryzyka. W sytuacji, gdy np. spodziewasz się dostawy na koniec roku mogę zaproponować przyspieszenie fakturowania pierwszej raty leasingu na miesiąc odbioru (zamiast miesiąc po odbiorze). Dzięki temu koszty masz jeszcze w tym roku.

 

Zobrazuję to na przykładzie.

Firma Kowalski Sp. z o.o. chce kupić nową frezarkę za 170 000 EUR. W sierpniu 2016 zamawiają maszynę i wpłacają 10% zaliczki do sprzedawcy. Spodziewają się dostawy w grudniu 2016. Zdecydowali się na leasing i chcą jak największą część maszyny zaliczyć w koszty jeszcze w 2016r.

Doradziłem następujący wariant leasingu:

Pierwsza wpłata 45%

Pierwsza rata leasingu podwyższona do 15%

Leasing na 3 lata (najkrótszy możliwy dla frezarki)

Wykup 20% (najniższy możliwy po 3 latach dla frezarki)

 

W październiku 2016 firma dopłaca 35% do leasingodawcy. Leasingodawca wystawia w październiku fakturę na 45% wartości maszyny, którą firma zalicza w koszty na październik. Odbiór nastąpi w grudniu i pierwsza rata fakturowana jest także w grudniu (wyraził na to zgodę leasingodawca).

 

Jakie są korzyści powyższego rozwiązania?

  • Firma zaliczy w koszty 60% ceny maszyny jeszcze w 2016r, dzięki czemu istotnie zmniejszy wysokość VAT należnego oraz podatku dochodowego za ten rok.
  • Dzięki rozbiciu 60% na 3 transze (10% sierpień, 35% październik, 15% grudzień) nie zostanie zachwiana płynność finansowa firmy.
  • Z uwagi na bardzo dużą spłatę kapitału na początku leasingu kolejne raty są bardzo niskie, podobnie koszt leasingu.
  • Pod koniec leasingu Kowalski Sp. z o.o. wystąpi do leasingodawcy z wnioskiem o rozłożenie wykupu na kilka rat, dzięki czemu szybciej zaliczy go w koszty działalności.

 

Jak widzisz leasing jest elastyczną formą finansowania. Pozwala dostosować harmonogram spłat do Twoich potrzeb co ma przełożenie na korzyści podatkowe.

 

Chciałbyś skorzystać z podobnego rozwiązania?

Skontaktuj się ze mną pod nr 508 747 525 lub napisz mikolaj.lagowski@leason.pl

 

Szukasz leasingu na maszynę? Poznaj naszą ofertę >>

 

Czy w leasingu można odebrać auto teraz i mieć koszty dopiero w kolejnym miesiącu?

Otrzymałem ciekawe i nietypowe pytanie o leasing samochodu od jednego z czytelników. Zamówił nowego Mercedesa za 160 tys. brutto z odbiorem na czerwiec 2016. Deklarował wysoką pierwszą wpłatę 55% wartości samochodu. Zależało mu ze względów podatkowych, żeby fakturę za pierwszą wpłatę wystawić w lipcu 2016r i w tym samym miesiącu otrzymać  fakturę na pierwszą ratę leasingu. W lipcu bowiem miał wystawić dużą fakturę i kosztem z leasingu pomniejszyć podatek dochodowy. Samochodu potrzebował jeszcze w czerwcu. Leasingodawca współpracujący z dilerem nie miał takiego rozwiązania w swojej ofercie.

 

Pytanie to było nietypowe z 2 powodów:

  1. Maksymalna pierwsza wpłata do leasingu wynosi 45%, była zatem niewystarczająca na potrzeby tego leasingobiorcy.
  2. Faktura za pierwszą wpłatę jest wystawiana w miesiącu wpłaty – w tym wypadku gdyby dokonał wpłaty w czerwcu to faktura byłaby wystawiona w czerwcu. Mógł przesunąć wpłatę na lipiec ale nie odebrałby samochodu w czerwcu – diler nie wyda bowiem auta przed zapłatą. Leasingodawca z kolei nie zapłaci do dilera przed zaksięgowaniem pierwszej wpłaty na koncie.

Zaproponowaliśmy rozwiązanie, które idealnie sprostało wymaganiom tego leasingobiorcy. Złożyliśmy wniosek bez pierwszej wpłaty (0% opłaty wstępnej) i podnieśliśmy pierwszą ratę leasingu do 55% wartości samochodu. Uzasadniliśmy to względami podatkowymi. Dzięki temu leasingodawca mógł zapłacić za samochód jeszcze w czerwcu (umowa została podpisana w czerwcu), diler po otrzymaniu wpłaty wydał samochód w czerwcu. Leasingobiorca dostał wysoką fakturę kosztową w lipcu – tym samym udało się spełnić wszystkie jego wymagania.

 

Każde zapytanie traktujemy indywidualnie. Potrzebujesz niestandardowych warunków leasingu?

[boc_divider divider_color=”#eeeeee”]!