This is my archive

Jak dzięki leasingowi wrzucić do 70% ceny samochodu w koszty na koniec roku?

Koniec roku to czas sprzyjający poszukiwaniu kosztów. Jeśli planujesz zakup samochodu i szukasz kosztów przedstawione poniżej rozwiązania leasingowe prawdopodobnie przypadną ci do gustu.

 

Na wstępie polecam lekturę krótkiego tekstu o generowaniu kosztów na koniec roku dzięki leasingowi. Opisuję tam szerzej zależności podatkowe w zależności od formy zakupu – gotówki, leasingu lub kredytu.

 

W jaki sposób leasing pozwoli zaliczyć do 70% wartości samochodu w koszty na koniec roku?

 

Jeśli odbiór nastąpi w listopadzie:

Listopad – odbiór samochodu, pierwsza wpłata 45% ceny samochodu.

Grudzień – płatność pierwszej raty leasingu, znacznie podwyższonej – nawet do 25% ceny samochodu.

 

Co jeśli odbierasz samochód w grudniu?

Grudzień – odbiór samochodu, opłata wstępna 45% ceny samochodu. Fakturowanie pierwszej raty leasingu  przesunięte (za zgodą leasingodawcy) na miesiąc odbioru. Pierwsza rata leasingu podniesiona nawet do 25% ceny samochodu. Suma kosztów w grudniu wyniesie 70% ceny samochodu.

 

Odbiór w kolejnym roku, koszty w bieżącym?

W takim wypadku dokonujesz opłaty wstępnej do 45% wartości samochodu pod koniec bieżącego roku. Leasingodawca wystawi fakturę na opłatę wstępną w miesiącu jej otrzymania. Odbiór może nastąpić wiele miesięcy później. UWAGA – większość firm leasingowych nie stosuje takiego rozwiązania i wystawi fakturę za opłatę wstępną w miesiącu odbioru samochodu, ewentualnie na część opłaty wstępnej w miesiącu wpłaty.

 

Spłata do 70% wartości auta na początku umowy sprawia, że leasing jest bardzo tani – odsetki są naliczane tylko od pozostałej kwoty.

 

Jesteś zainteresowany takim rozwiązaniem? – wypełnij poniższy formularz i skontaktujemy się z Tobą.

Sprawdź też naszą ofertę leasingu aut >>

[boc_divider divider_color=”#eeeeee”]

Czy w leasingu można odebrać auto teraz i mieć koszty dopiero w kolejnym miesiącu?

Otrzymałem ciekawe i nietypowe pytanie o leasing samochodu od jednego z czytelników. Zamówił nowego Mercedesa za 160 tys. brutto z odbiorem na czerwiec 2016. Deklarował wysoką pierwszą wpłatę 55% wartości samochodu. Zależało mu ze względów podatkowych, żeby fakturę za pierwszą wpłatę wystawić w lipcu 2016r i w tym samym miesiącu otrzymać  fakturę na pierwszą ratę leasingu. W lipcu bowiem miał wystawić dużą fakturę i kosztem z leasingu pomniejszyć podatek dochodowy. Samochodu potrzebował jeszcze w czerwcu. Leasingodawca współpracujący z dilerem nie miał takiego rozwiązania w swojej ofercie.

 

Pytanie to było nietypowe z 2 powodów:

  1. Maksymalna pierwsza wpłata do leasingu wynosi 45%, była zatem niewystarczająca na potrzeby tego leasingobiorcy.
  2. Faktura za pierwszą wpłatę jest wystawiana w miesiącu wpłaty – w tym wypadku gdyby dokonał wpłaty w czerwcu to faktura byłaby wystawiona w czerwcu. Mógł przesunąć wpłatę na lipiec ale nie odebrałby samochodu w czerwcu – diler nie wyda bowiem auta przed zapłatą. Leasingodawca z kolei nie zapłaci do dilera przed zaksięgowaniem pierwszej wpłaty na koncie.

Zaproponowaliśmy rozwiązanie, które idealnie sprostało wymaganiom tego leasingobiorcy. Złożyliśmy wniosek bez pierwszej wpłaty (0% opłaty wstępnej) i podnieśliśmy pierwszą ratę leasingu do 55% wartości samochodu. Uzasadniliśmy to względami podatkowymi. Dzięki temu leasingodawca mógł zapłacić za samochód jeszcze w czerwcu (umowa została podpisana w czerwcu), diler po otrzymaniu wpłaty wydał samochód w czerwcu. Leasingobiorca dostał wysoką fakturę kosztową w lipcu – tym samym udało się spełnić wszystkie jego wymagania.

 

Każde zapytanie traktujemy indywidualnie. Potrzebujesz niestandardowych warunków leasingu?

[boc_divider divider_color=”#eeeeee”]!

Jakie są różnice pomiędzy leasingiem operacyjnym i finansowym?

Leasing to szybka i tania forma finansowania, zarezerwowana głównie dla przedsiębiorców. Większą popularnością cieszy się leasing operacyjny. Leasing finansowy stosujemy sporadycznie. Niniejszy wpis wyjaśnia podstawowe różnice pomiędzy nimi.

 

Wyróżniamy 2 podstawowe rodzaje leasingu:

1) Operacyjny – częściej stosowany, ok. 90% umów leasingu to umowy leasingu operacyjnego.
2) Finansowy – stosowany sporadycznie.

 

Jakie są podstawowe różnice pomiędzy leasingiem operacyjnym a finansowym?

 

 

Czas trwania umowy

Pierwszą różnicą jest okres, na który podpisujesz umowę. W leasingu operacyjnym ze względów podatkowych okres ten jest zazwyczaj krótszy, niż czas amortyzacji leasingowanego przedmiotu. Jednocześnie nie krótszy niż 40% tzw. normatywnego okresu amortyzacji środka trwałego bądź 10 lat – w przypadku nieruchomości. Normatywny czas amortyzacji to czas podany w latach potrzebny do zamortyzowania środka trwałego.

W leasingu finansowym nie ma ograniczeń w zakresie długości trwania umowy. Teoretycznie może więc trwać od miesiąca do nieskończoności. W praktyce jednak firmy leasingowe rzadko godzą się na leasing dłuższy, niż 5 lat.

Każdy środek trwały ma przypisaną stawkę amortyzacji zgodnie z klasyfikacją środków trwałych. Przykładowo dla nowego samochodu jest to 20% rocznie. Na zaliczenie nowego samochodu w koszty działalności potrzeba aż 5 lat, ponieważ rocznie amortyzujesz jedynie 20% jego ceny zakupu netto.

 

Strona dokonująca amortyzacji

Drugą różnicą jest strona amortyzująca przedmiot leasingu.
W leasingu operacyjnym odpisów amortyzacyjnych od przedmiotu umowy dokonuje firma leasingowa. Z kolei pierwsza wpłata, raty miesięczne, wykup i wydatki związane z użytkowaniem przedmiotu leasingu są kosztem uzyskania przychodu leasingobiorcy.

W leasingu finansowym przedmiot jest amortyzowany przez korzystającego (leasingobiorcę). Kosztem uzyskania przychodu dla korzystającego są tylko odsetki od każdej raty leasingowej.

 

Cel umowy leasingu

Kolejna różnica dotyczy celowości umowy leasingu.
W leasingu operacyjnym możesz:

  1. tylko używać środka trwałego przez czas leasingu,
  2. używać go w trakcie trwania umowy oraz wykupić po jej zakończeniu za wartość wykupu.

Wartość wykupu zależy od okresu leasingu i stawki amortyzacji przedmiotu leasingu.

W leasingu finansowym celem umowy jest używanie i zakup środka trwałego. Ponieważ w umowie tej nie ma wartości wykupu stajesz się właścicielem przedmiotu leasingu po zapłacie ostatniej raty. Dlatego też patrząc na sumę inwestycji leasing finansowy jest nieco tańszy od leasingu operacyjnego, bo wykup to cześć kapitału, która do samego końca generuje odsetki. W praktyce leasingodawcy pobierają opłatę za przeniesienie własności na korzystającego – waha się od 100 zł netto do 1% ceny przedmiotu leasingu.

 

Czyj środek trwały

Następna różnica: czyim środkiem trwałym jest przedmiot leasingu w świetle rachunkowości?

W leasingu operacyjnym przedmiot leasingu jest środkiem trwałym firmy leasingowej (finansującego), w leasingu finansowym odwrotnie – przedmiot leasingu zalicza się do środków trwałych korzystającego (leasingobiorcy).

VAT

Ostatnia różnica tkwi w podatku VAT.
Leasing operacyjny traktowany jest jako usługa. W związku z tym każda rata leasingu powiększana jest o 23% podatku VAT, który podlega odliczeniu. Ograniczenia w odliczaniu VAT dotyczą jedynie samochodów osobowych i motocykli.
Inaczej sprawa wygląda w leasingu finansowym, traktowanym jako dostawa towaru. Tutaj razem z pierwszą wpłatą (więcej o pierwszej wpłacie znajdziesz w artykule „co to jest leasing„) zapłacisz cały VAT z góry (razem z VATem od odsetek). Stawka VAT do zapłaty jest tu zgodna ze stawką VAT leasingowanego przedmiotu. Przykładowo przy leasingu aparatu mammograficznego (urządzenie medyczne) leasingobiorca zapłaci aktualnie 8% VAT.

Podobnie, jak w leasingu operacyjnym, VAT podlega odliczeniu.

 

 

Dlaczego stosujemy leasing operacyjny?

Zazwyczaj ze względów podatkowych. Każda opłata jest kosztem przedsiębiorcy. Jeśli zamierzasz kupić samochód lub maszynę i szukasz dużego kosztu możesz zrobić duży wkład własny do leasingu, np. 40% i jednorazowo zaliczyć go w koszty firmy oraz odliczyć VAT. Ponadto zaliczysz w koszty zakup całego przedmiotu 2 razy szybciej, niż przy zakupie za gotówkę. Niektórzy traktują też leasing operacyjny jako formę taniego zakupu przedmiotu na raty i wybierają długi czas leasingu, bliski, równy lub nawet dłuższy niż czas amortyzacji przedmiotu leasingu, np. 5-7 lat dla samochodu.

 

Kiedy stosujemy leasing finansowy?

Najczęściej wtedy, gdy nieopłacalne jest zastosowanie leasingu operacyjnego, np.:

  • Przedmiot sprzedawany jest bez VAT, np. zakup auta na podstawie faktury VAT marża.
  • Przedmiot sprzedawany jest ze stawką VAT mniejszą, niż 23% (np. przedmioty medyczne z VAT 8%).
  • Przedsiębiorca planuje jednorazowo odliczyć cały VAT od zakupu i/lub jednorazowo zamortyzować przedmiot leasingu. Może amortyzować jednorazowo do 50000 EUR rocznie gdy jest małym podatnikiem a przedmiot leasingu nie jest samochodem osobowym.
  • Gdy stawka amortyzacji przedmiotu leasingu jest niska, np 10% dla nagłośnienia, 7% dla jachtów, 2,5% dla silosów zewnętrznych i ze względu na minimalny czas trwania umowy niemożliwe lub nieoplacalne jest zastosowanie leasingu operacyjnego. Przykładowo telewizor amortyzuje się 10% rocznie. Minimalny czas trwania umowy leasingu operacyjnego wynosi 4 lata i kończy sie wykupem 25%. Po 4 latach wartość telewizora jest często mniejsza, niż wartośc odkupu i leasingodawca niechętnie zgodzi się na wysoki wykup. A leasingobiorca nie musi przecież przepłacać za odsetki naliczane przez 4 lata, jeśli spokojnie może pozwolić sobie na spłatę leasingu w np. 2 lata.

 

Myślisz o leasingu? Sprawdź naszą ofertę.

Co to jest leasing?

 

Leasing to wygodna, szybka i tania forma finansowania, zarezerwowana głównie dla firm. Jeśli jesteś przedsiębiorcą ten sposób finansowania inwestycji może okazać się bardzo korzystny.

 

Słowo leasing pochodzi od angielskiego słowa lease, co znaczy nająć lub wydzierżawić.

Niewątpliwą korzyścią korzystania z leasingu jest m.in. możliwość stosowania rat sezonowych dopasowanych do rodzaju działalności, dużego wykupu, czasowego zamrożenia rat. W przypadku firm prowadzących pełną księgowość leasing operacyjny jest zobowiązaniem pozabilansowym – nie uwzględnia się części pozostałej do spłaty w bilansie.

 

Na leasing składają sie 3 elementy:

  1. Pierwsza wpłata (zwany też opłatą wstępną, czynszem inicjalnym lub pierwszą ratą leasingu) waha się od 0% do 45% wartości przedmiotu leasingu i jest konieczna do uruchomienia umowy. Jest ona jednorazowo zaliczana w koszt uzyskania przychodu firmy, przez co obniża dochód do opodatkowania. Im wyższa pierwsza wpłata, tym mniejsze raty leasingu.
  2. Raty miesięczne – Na ratę leasingu składa się kapitał plus odsetki, wszystko powiększone o 23% VAT. Raty płacisz są co miesiąc przez okres trwania umowy. Rata netto leasingu jest kosztem uzyskania przychodu, a VAT podlega odliczeniu. Standardowo umowa może trwać od 2 do 5 lat. Im dłuższy okres leasingu, tym niższa rata.
  3. Po spłaceniu wszystkich rat masz przywilej wykupienia przedmiotu leasingu. Wykup wynosi najczęściej 1% ceny przedmiotu leasingu, ale może też być wyższy. Do czasu jego uiszczenia właścicielem przedmiotu jest firma leasingowa. Po jego zapłacie stajesz się właścicielem.

Rodzaje leasingu:

W Polsce wyróżniamy 2 rodzaje leasingu: operacyjny i finansowy. O tym, jakie są między nimi różnice dowiesz się TUTAJ.