This is my archive

Leasing samochodu używanego z zagranicy – case study

Otrzymaliśmy ciekawe zapytanie o leasing samochodu z zagranicy od jednego z czytelników:

„Witam, posiadam działalność gospodarczą jednoosobową , jestem podatnikiem zryczałtowanym i chciałbym sprzedać samochód w leasing. Samochód chcę zakupić za granicą , przypowieść go do Polski opłacić ubezpieczenie AC, uiścić wszelakie opłaty związane ze sprowadzeniem samochodu do PL. Zarejestrować . Wartość samochodu brutto to 20 tys. euro, jest to Audi A6 sedan/limuzyna, quattro, rok produkcji 2014, pojemność silnika 3.0 TDI. Auto jest bezwypadkowe, serwisowanie w ASO, oryginalny przebieg 182 tyś km . Chciałbym od państwa uzyskać informacje na temat leasingu na ten samochód , jakie możliwości leasingowania mam i jak to się ma do zryczałtowanego podatku dochodowego. Z góry dziękuję za propozycję i odpowiedź.”

Nasza odpowiedź:

• Czy kupuje Pan samodzielnie, czy tez skorzysta z pomocy firmy, która sprowadzi auto za Pana? – jeśli kupi Pan na siebie i sprzeda do leasingu (po formalnościach związanych z tłumaczeniami dokumentów, badaniami i akcyzą) przed upływem 6 miesięcy to trzeba będzie na fakturze doliczyć 23% VAT. Inne rozwiązanie: komis samochodowy może prawdopodobnie sprowadzić auto z zagranicy, przygotować do rejestracji i wystawić fakturę VAT marża (bez VAT).
• Jaki wybrać – leasing finansowy czy operacyjny (odpowiedź poniżej)
• Jaki będzie wpływ leasingu na podatki? – jeśli jest Pan VATowcem może Pan odliczyć 50% VAT od kosztów związanych z autem. Nie odlicza Pan nic od podatku dochodowego, bo ten płacony jest ryczałtem.
• Auto do leasingu powinno być przygotowane do rejestracji, ale nie musi być zarejestrowane w kraju. Rejestruje je już firma leasingowa. Jeśli jednak zarejestruje Pan samochód – trzeba będzie poczekać na twardy dowód rejestracyjny.

W Pana sytuacji można również rozważyć zakup samochodu za gotówkę i refinansowanie pożyczką leasingową.

Leasing aut używanych to jedna z możliwych opcji.

Poznaj naszą ofertę leasingu samochodów: leasing auto

Zgłosił się do nas przedsiębiorca zainteresowany leasingiem samochodu kupowanego od osoby prywatnej. Co jakiś czas otrzymujemy tego typu zapytania dlatego w tym wpisie omówię jak można wyleasingować samochód będący własnością osoby prywatnej, jak wygląda procedura i na co należy zwrócić uwagę.

Leasing samochodu od osoby prywatnej

Na wstępie chcę zaznaczyć, że na rynku tylko kilka firm leasingowych może kupić samochód bezpośrednio od osoby prywatnej. Pozostałe będą wymagać sprzedaży na podstawie faktury. Auto w leasing od osoby prywatnej?– sprawdź niżej najważniejsze informacje.

Auta sprowadzone z zagranicy

Na umowę kupna-sprzedaży leasingodawca może kupić wyłącznie pojazd zarejestrowany w Polsce i większość zapytań o leasingi od osób prywatnych dotyczy samochodów krajowych. Jeśli sprzedawcą jest osoba prywatna z zagranicy (a tym samym płatność leasingodawcy miałaby trafić zagranicę) leasingodawca odmówi udzielenia finansowania. W takim wypadku możesz rozważyć zakup auta za własne środki i zrefinansowanie go pożyczką leasingową (Sprawdź więcej tutaj: leasing zwrotny samochodu).

Jeśli auto jest zarejestrowane w Polsce od niedawna (np. od 1-3 miesięcy) upewnij się, że sprzedawca spełnił wszelkie wymogi formalne związane ze sprowadzeniem auta do Polski. Przykładowo jeśli kupił nowy pojazd w jednym z krajów UE i sprowadził do Polski w celu odsprzedaży to czy rozliczył VAT z tego tytułu? Powinien bowiem złożyć deklarację VAT-10 w ciągu 14 dni od daty powstania obowiązku podatkowego (czyli od daty otrzymania pojazdu lub od daty wystawienia faktury w zależności, która z dat będzie wcześniejsza). Jest bowiem prawdopodobne, że leasingodawca poprosi o skan takiej deklaracji.

Ponadto leasingodawca może sprawdzić, czy auto nie miało szkody całkowitej przed sprowadzeniem do Polski (szczególnie gdy chodzi o samochody sprowadzone z USA lub Kanady). Jeśli tak – z dużym prawdopodobieństwem odmówi udzielenia leasingu.

Jeśli samochód jest już zarejestrowany około roku lub dłużej na sprzedawcę – leasingodawca nie będzie weryfikować powyższych informacji.

PCC

Jeśli sprzedawcą auta jest osoba prywatna to kupujący (firma leasingowa) płaci 2% podatku od czynności cywilno-prawnych (PCC). Dlatego na umowie leasingu cena samochodu zostanie powiększona o owe 2% PCC i dopiero od tej kwoty naliczane są odsetki.

Dokumenty do leasingu

Przy leasingu od osoby prywatnej dokumenty są takie same, jak przy zakupie używanego samochodu od firmy. Wypełniasz wniosek leasingowy, przedstawiasz dokumenty finansowe firmy za ostatni zamknięty rok obrachunkowy oraz rok bieżący. Do tego informacje o samochodzie (oferta zakupu/link do ogłoszenia w internecie, cena zakupu, dowód rejestracyjny). Po uzyskaniu zgody na leasing leasingodawca zleca jeszcze wycenę leasingu, za którą płaci leasingobiorca.

Umowa leasingu i jej uruchomienie

Integralną częścią umowy leasingu jest trójstronna umowa kupna-sprzedaży przygotowana przez leasingodawcę. Po podpisaniu dokumentów oraz zapłaceniu pierwszej wpłaty firma leasingowa zamawia u sprzedawcy dokumenty do rejestracji samochodu. Rejestruje samochód i dopiero po rejestracji płaci sprzedawcy. Warto o tym poinformować sprzedawcę – osoba fizyczna zwykle sprzedaje samochody sporadycznie i może obawiać się udostępnienia dokumentów do rejestracji pojazdu przed otrzymaniem zapłaty.

Jaki leasing wybrać przy zakupie od osoby prywatnej?

Operacyjny czy finansowy? Osoba prywatna sprzedaje samochód bez VATu. Leasing operacyjny traktowany jest jako usługa. W związku z tym każda rata leasingu powiększana jest o 23% podatku VAT. Mimo że samochód jest sprzedawany bez VAT to leasingodawca musi go doliczyć do opłat leasingowych. Jeśli samochód będzie wykorzystywany zarówno do celów działalności, jak i prywatnych to możesz odliczyć tylko 50% VAT. To tak, jakbyś zapłacił za samochód o 11,5% więcej (50% VAT) (więcej przeczytasz tutaj: odliczenie vat od samochodu).

Z tego powodu większość leasingobiorców decyduje się na leasing finansowy. W tym leasingu VAT doliczany jest tylko do odsetek, nie do kapitału. Istotnym jest, że w leasingu finansowym samochód amortyzuje leasingobiorca. od 2019 r. limit amortyzacji wynosi 150 000 zł.

Ile kosztuje leasing finansowy używanego auta od osoby prywatnej?

Cena samochodu (uwzględnia już 2% PCC) 75 000 zł.

W chwili pisania niniejszego tekstu stawka Wibor 1M wynosi 1,65%.

3 lata

20% opłaty wstępnej (15 000 zł), 35 rat x 1901,50 zł, opłata końcowa  750 zł,

suma opłat 109,74%

Podatek VAT od odsetek 1593,33 zł. Podatek ten płatny jest z góry, razem z opłatą wstępną.

5 lat

20% opłaty wstępnej (15 000 zł), 59 rat x 1168,05 zł, opłata końcowa 75 zł

suma opłat 111,99%

Podatek VAT od odsetek 2068,28 zł.

Jeśli cena auta jest wyższa/niższa warunki leasingu (procentowo) będą zbliżone do podanych powyżej.

Min. wkład własny wynosi zazwyczaj 10%, maksymalny 45%.

Ile trwa zorganizowanie leasingu od osoby prywatnej?

Ocena wniosku w procedurze zwykłej 1 – 2,5 tyg.

Wycena – 2-5 dni

Formalności związane z podpisaniem dokumentów i rejestracją samochodu – zwykle do tygodnia.

Razem ok. 3-4 tyg.

Nie jest to więc szybki leasing.

Jeśli chcesz skorzystać z takiego leasingu prześlij do nas mailowo:

• Dokumenty finansowe za zamknięty rok obrachunkowy, oraz za bieżący rok (PIT 36 i B z potwierdzeniem nadania lub Bilans i rachunek zysków i strat w zależności od formy prawnej prowadzonej działalności)
• Fakturę pro forma wystawioną na twoją firmę, skan dowodu rejestracyjnego, informacje o wyposażeniu auta

W odpowiedzi wyślemy Ci wniosek leasingowy do uzupełnienia.

Pożyczka leasingowa jako wygodna alternatywa dla leasingu finansowego

Rozwiązaniem nieco droższym od leasingu finansowego, ale znacznie prostszym do uzyskania jest pożyczka leasingowa. Podatkowo rozliczysz ją identycznie, jak leasing finansowy. W pożyczce leasingowej nie doliczamy VAT od odsetek, a w leasingu finansowym tak.

Cena zakupu 4-letniego auta 75 000 zł:

• Wkład własny – 15 000 zł.
• Kwota pożyczki – 60 000 zł.
• 36 rat x 1 915,28 zł
• 60 rat x 1222,59 zł
• Oprocentowanie 6,49%

W ratach zawarte są wszystkie koszty związane z pożyczką, w tym koszty prowizji.

Do oceny wniosku przedstawiasz dane z dowodu osobistego, informacje o samochodzie, oświadczenie o dochodzie za ostatnie 3-6 miesięcy. Ocena trwa 1-3 dni. Brak wyceny dla większości samochodów – leasingodawca dokona jej we własnym zakresie w oparciu o tabele Eurotax. Zabezpieczeniem pożyczki jest najczęściej cesja z ubezpieczenia i częściowe przewłaszczenie. W pożyczce od początku jesteś właścicielem pojazdu i dokonujesz amortyzacji. Rejestracja i ubezpieczenie oraz zapłata 2% PCC leżą po Twojej stronie. Jeśli cenisz sobie wygodę albo potrzebujesz załatwić sprawę szybko pożyczka leasingowa będzie właściwym rozwiązaniem.

Sprawdź też bardziej szczegółowe porównanie pożyczki leasingowej i leasingu finansowego -> refinansowanie samochodu.

Oferta leasingu aut>>

Ubezpieczenia GAP >>