This is my archive
Wykup auta z leasingu przed czasem za 1% ceny [case study]Pytanie czytenika o możliwość wykupu samochodu po 29 racie za 1% wykupu:
Zwracam się z uprzejmą prośbą o radę dot. leasingu auta zakupionego w maju 2017 (w październiku 2019r wypada 29. rata). Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą, którą planuję zlikwidować możliwie najszybciej. Tzn. spłacić wcześniej leasing (miał się zakończyć po 35 mcu) i wykupić na osobę fizyczną tak, aby auto nie stało się środkiem trwałym w firmie.
XXXXXX Leasing [nazwa firmy leasingowej do wiadomości autora] stworzył symulację zmiany harmonogramu spłacania rat i jedyne co mogą mi zaproponować to na obecną chwilę wyższą ratę w październiku (6300 zł), natomiast wykup o wartości 8,67% pierwotnej ceny przedmiotu leasingu (7600 zł). Przy dodatkowej racie w listopadzie mogą zaproponować wykup o wartości 7% itd. Po 35 m-cu byłby to 1% (900 zł), ale dostałem odpowiedź, że „Wykup w wysokości 1% możliwy jedynie przy umowie na 35 miesięcy. Nie możemy, więc przy skróceniu umowy na okres, o który Pan prosi zastosować innej niż na harmonogramie wartości końcowej. „.
Jestem zaskoczony taką odpowiedzią, gdyż nie udało mi się znaleźć takiego ograniczenia w przepisach ogólnych dot. leasingu. Jedynie tyle, że umowa leasingu nie może trwać krócej niż 40% normatywnego czasu amortyzacji, czyli w tym przypadku 2 lata (ten warunek został spełniony).
Bardzo proszę o radę czy wg. Pana jest jakakolwiek możliwość, aby skrócić czas trwania umowy tak, aby maksymalnie zwiększyć ratę październikową lub/i listopadową przy jednoczesnej minimalnej wartości wykupu?
Nasza odpowiedź:
XXXXXX Leasing prawidłowo określił aktualną wartość wykupu. Jak ją obliczyć opisujemy na naszym blogu:
Po 30 miesiącach spłąty min. wykup kształtuje się na poziomie 7%.
Sądzę, że zamiast skracać umowę może pozostać przy 35 miesiącach z wykupem 1%, tylko zmienić harmonogram spłat:
-listopad – rata balonowa spłacająca w zasadzie cały kapitał z wyjątkiem wykupu oraz symbolicznej wartosci kapitału na kolejne raty,
-kolejne raty np. w wysokości np. 1 zł + VAT,
-na koniec wykup 1%.
W ten sposób prowadząc jeszcze działalnośc zaksięguje Pan w koszty w listopadzie prawie całą warotość pozostałą do spłaty. Następnie zawiesi/zlikwiduje działalność. Potem przez kilka miesięcy płaci Pan bardzo niskie raty, nie księgujac ich w koszty.
Na koniec wykupi Pan auto na siebie, jako osobę prywatną za ustalony 1% ceny początkowej.
Jeśli szukasz dobrego leasingu sprawdź naszą ofertę:
Przeciętna oferta leasingu jest krótka i prosta. Zawiera informacje o opłacie wstępnej, ratach, wykupie i sumie opłat. Są jednak sytuacje, w których prosisz o harmonogram szczegółowy – miesiąc po miesiącu z rozbiciem na kapitał i odsetki. Wtedy może powstać trudność z doliczeniem się sumy odsetek od leasingu. Posłużę się tutaj przykładem i omówię to zagadnienie dokładniej.
Suma odsetek i opłat dla leasingu maszyn – przykład
Kalkulacja dotyczy maszyny o wartości 460 000 zł netto. Stawka amortyzacji wynosi 10%, stąd wysoki wykup po 4 latach.
Leasingobiorca wpłaca 45% wkładu własnego. Dodatkowo chce podnieść pierwszą ratę leasingu do 15% (w ten sposób w trakcie pierwszych 2 miesięcy ma spłacone 60% maszyny i wygeneruje spory koszt dla firmy).
Krótkie podsumowanie pokazuje sumę opłat 501 944,25 zł netto. Odsetki od leasingu wynoszą 41.944,25 zł netto.
Zerknijmy zatem na harmonogram szczegółowy:
Jak widzisz na tym harmonogramie suma odsetek wynosi 39.694,25 zł netto.
Amortyzacja a odsetki. Jak wyliczyć sumę opłat w leasingu?
Gdzie jest brakujące 2300 zł netto odsetek? Czy te wyliczenia są na pewno poprawne?
Okazuje się, że tak. Podsumujmy koszty netto:
207.000 zł (opłata wstępna) + 188.274,25 (raty z odsetkami) + 106.720 (wykup) daje razem 501.994,25 zł (suma opłat).
Dlaczego na harmonogramie miesięcznym kwota odsetek wynosi 39.694,25 zł zamiast 41.994,25? Ponieważ harmonogram miesięczny nie pokazuje opłaty wstępnej, w której zawarte są odsetki za pierwszy miesiąc finansowania. Nie jest to intuicyjne, ale sumaryczna kwota odsetek się zgadza.
Jeśli szukasz dobrego leasingu sprawdź naszą ofertę:
Typowy harmonogram spłat leasingowych składa się z równych rat leasingu opartych o zmienny Wibor 1M/3M lub Euribor 1M/3M – dla umów zawartych w Euro. Tymczasem dostępne są również inne warunki spłat leasingu. Jakie? W niniejszym wpisie przyjrzymy się pozostałym możliwościom.
Standardy harmonogramu spłat leasingu
W Polsce standardem jest leasing oparty o zmienną stopę procentową (Wibor lub Euribor) z równymi ratami, płatnymi co miesiąc. Jeśli w trakcie trwania leasingu wysokość stóp procentowych ulegnie zmianie – zmieni się także wysokość płaconych rat leasingu. Wzrost stóp oznacza większe raty leasingu, spadek – mniejsze.
W przeszłości kilku leasingodawców nie zmieniało rat pomimo obniżki stóp procentowych. Podnosili tym samym swoje marże. Dopiero po interwencji klienta dostosowywali wysokość rat do aktualnego poziomu stóp procentowych. W chwili pisania tego tekstu (marzec 2018) stopy procentowe od kilku lat utrzymują się na rekordowo niskim poziomie. Leasingodawcy już dawno zmienili swoje podejście i obecnie zareagują na każda zmianę stopy procentowej. Bardziej prawdopodobna wydaje się bowiem podwyżka stóp procentowych, niż obniżka.
Zawierając umowę na standardowych warunkach leasingu – podejmujesz zakład o to, czy w przyszłości stopy się zmienią, czy nie. Zabezpieczeniem przed tym może być leasing na stałej stopie procentowej (o czym nieco później). A na jakie niestandardowe warunki spłat możesz liczyć? Sprawdź niżej!
Niestandardowe warunki spłat leasingu
Harmonogram sezonowy
Jedną z możliwości jest sezonowy harmonogram spłat leasingu. Dedykowany jest tym firmom, których działalność cechuje sezonowość przychodów. Przykładowo lodziarnia największą sprzedaż ma w miesiącach ciepłych a zimą sprzedaje niewiele, w sklepie narciarskim sezon przypada na jesień i zimę. Firma budowlana świadcząca usługi na zewnątrz w miesiącach zimowych często ma przestoje spowodowane mrozami bądź opadami śniegu.
Firmy w podobnej sytuacji mogą skorzystać z leasingu, gdzie wysokość rat będzie dostosowana do ich sezonowości. Oznacza to, że firma budowlana leasingująca koparkę może np. płacić wyższe raty w sezonie – od wiosny do jesieni, a znacznie niższe zimą, gdy nie zarabia.
Raty malejące
W harmonogramie degresywnym z każdym kolejnym miesiącem rata leasingu jest nieco niższa. Porównując miesiąc do miesiąca różnica jest mało zauważalna. W skali kilku lat – spora. Harmonogram ten korzystnie przekłada się na koszty leasingu. Szybciej spłacasz kapitał, niż w równych ratach, dzięki czemu cały leasing jest tańszy.
Raty balonowe
Kolejną możliwością jest harmonogram, gdzie jedna z rat leasingu (niekiedy kilka rat leasingu) jest znacznie wyższa od pozostałych. Nazywamy ją ratą balonową. Rozwiązanie to jest dobre jeśli w przyszłości będziesz potrzebował większego kosztu w określonym miesiącu.
Przykładowo Piotr bierze samochód w leasing. Ma podpisany kontrakt i wie, że za 5 miesięcy zafakturuje dużą kwotę i zapłaci duży podatek. Chce zmniejszyć podstawę opodatkowania. Przed podpisaniem umowy leasingu poprosił o harmonogram, w którym w 5 miesiącu umowy leasingodawca wystawi mu fakturę na 20% wartości auta. Dzięki temu osiągnie zamierzony cel, dodatkowo pozostałe raty leasingu będą niskie.
Innym wariantem jest sytuacja, gdy szukasz kosztów na już. Istnieje opcja, żeby w ciągu pierwszych 2 miesięcy zaliczyć nawet 70% wartości przedmiotu leasingu w koszty.
Harmonogram kwartalny
Generalnie raty leasingu płatne są co miesiąc i większość firm leasingowych nie zgadza się na fakturowanie w innym trybie. Zdarzają się jednak wyjątki. Jeden z leasingodawców, wyspecjalizowany w leasingach na małe kwoty, wprowadził nawet płatność kwartalną jako standard i oczekuje dopłaty, jeśli płatności mają nastąpić co miesiąc (podnosi to koszty windykacji a kwoty są często bardzo nieduże). Jest to jednak wyjątek potwierdzający regułę.
O harmonogram z płatnościami kwartalnymi pytają najczęściej rolnicy. Niekiedy oczekują też płatności półrocznych lub nawet rocznych. W przeszłości zdarzały się takie harmonogramy, jednakże bolesne doświadczenia przekonały leasingodawców do wycofania się z takich harmonogramów. W skrajnych przypadkach czekali bowiem rok na zapłatę raty. Jeżeli ktoś nie płacił – przekonywali się o tym z dużym opóźnieniem a tymczasem sprzęt tracił na wartości i ciągle był użytkowany przez rolnika. Wypowiedzenie umowy następowało po 2 niezapłaconych ratach…
Dlatego na dzień dzisiejszy w grę wchodzi co najwyżej płatność kwartalna i tylko u niektórych leasingodawców.
Harmonogram z wykupem płatnym z ratami leasingu
Decydując się na najkrótszy możliwy czas leasingu operacyjnego często spotkasz się z wysokim wykupem, wynikającym ze stawki amortyzacji. Przykładowo leasingując wózek widłowy na 3 lata wykup wyniesie od 19,6% do 21% w zależności od leasingodawcy. Podobnie rzecz wygląda z tokarkami, frezarkami, centrami obróbczymi czy liniami technologicznymi. Ceny zakupu idą czasami w miliony. Wtedy 20% płatne na końcu umowy jest dużą kwotą i może nastręczać trudności.
Możesz rozłożyć wykup na raty, co wiąże się z dodatkowo płatnym aneksem oraz najczęściej wyższą marżą leasingodawcy. Możesz też wybrać wykup pokryty depozytem. Wtedy z każdą ratą leasingu spłacisz 1/35 wykupu (przy leasingu 3-letnim). Zaletą tego rozwiązania jest mniejszy koszt leasingu (bo szybciej spłacasz kapitał). No i nie martwisz się skąd weźmiesz pieniądze na wykup po 3 latach. W comiesięcznych płatnościach wykup obciąża w mniejszym stopniu.
Minusem jest brak możliwości zaliczenia w koszty miesięcznej opłaty za wykup w miesiącu płatności. Fakturę za cały wykup dostaniesz dopiero na końcu umowy leasingu i wtedy księgujesz. Wykup pokryty depozytem dostępny jest tylko u niektórych leasingodawców.
Leasing na stałej stopie
Stała stopa daje pewność, że raty nie zmienią się w trakcie trwania umowy. Jeśli na rynku pieniężnym mamy stagnację lub niewielkie zmiany stóp procentowych – oferta na stałej stopie będzie minimalnie droższa od oferty na stopie zmiennej. Im krótszy czas leasingu tym oferta na stałej stopie będzie lepsza. Stała stopa jest kontraktem zawartym przez bank finansujący, zabezpieczony instrumentem pochodnym, co kosztuje. W dłuższym terminie trudno oszacować poziomy stóp procentowych, dlatego koszt zabezpieczenia rośnie a w ślad za tym oferta leasingodawcy. Różnica w oprocentowaniu leasingu na 3 lata a leasingu na 5 lat przy stałej stopie będzie widoczna.
Stała stopa może mieć ogromne znaczenie przy dużych inwestycjach. Jeśli różnica w cenie oferty jest nieznaczna a stopy procentowe są na niskim poziomie to warto ją poważnie rozważyć.
Jak widzisz możesz w znacznym stopniu dostosować harmonogram spłat leasingowych do swoich potrzeb.
A na jakie warunki trudno będzie uzyskać zgodę leasingodawcy?
- Karencja rat leasingu w początkowym okresie umowy,
- Ustalenie istotnie niższych rat leasingu w pierwszym roku czy dwóch umowy a wysokich w późniejszym etapie umowy,
- Ustalenie wysokiego odkupu gdy przedmiotem jest maszyna.
Powyższe istotnie podnoszą ryzyko leasingodawcy na transakcji. Przy czym mając dobrą historię spłat u leasingodawcy lub bardzo dobry standing finansowy masz szansę na powyższe rozwiązania. W przypadku maszyn często potrzebna jest gwarancja odkupu sprzedawcy maszyny. Dla samochodów wysokie odkupy są możliwe.
Szukasz dobrych warunków leasingu na swoje inwestycje?
telefonicznie, mailowo lub z pomocą poniższego formularza.